ICOS GmbH

Salzgitter

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

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Lagebericht 2013

der ICOS GmbH, Salzgitter

A. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die ICOS GmbH fungiert als Service- und Dienstleistungsgesellschaft im Verwaltungsbereich für die beiden Tochtergesellschaften THEYSOHN Formenbau GmbH sowie THEYSOHN Kunststoff GmbH. Die Dienstleistung bezieht sich insbesondere auf die Durchführung des Finanz- und Rechnungswesens, Personalwesens etc. Die ICOS GmbH erhält für diese Leistungen diverse Umlagen. Weiterhin werden von der ICOS GmbH Teile des Anlagevermögens an die operativen Gesellschaften vermietet, insbesondere Grundstücke und Gebäude. Diese Vermietung erfolgt im Grundsalz auf Kostenbasis zuzüglich einer Marge.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 2. Mai 2005 wurde die Aktivität der ICOS GmbH auf die Überlassung von Personal an die Tochtergesellschaften ausgedehnt. Zum 31.12.2013 hatte die ICOS GmbH 132 Mitarbeiter, die ihrerseits im Wesentlichen bei der THEYSOHN Kunststoff GmbH tätig waren. Die Verrechnung dieser Serviceleistung erfolgte auf Kostenbasis zuzüglich einer Marge.

Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage

Vermögenslage

Das Vermögen der ICOS GmbH ist ausgewogen. 66,2% des Anlagevermögens werden vom Eigenkapital gedeckt. Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen. Auf der Passivseite wird die Fremdfinanzierung über Gesellschafterdarlehen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen deutlich. Zudem wurde im Berichtsjahr von der Alleingesellschafterin Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o. in der Gesellschafterversammlung vom 05.04.2013 beschlossen, den Wert der mit Vertrag vom selben Datum abgetretenen Forderungen aus Darlehensverträgen gegen die THEYSOHN Kunststoff GmbH in Höhe von EUR 2.600.000,00 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft einzustellen. Hierdurch erhöhte sich die Eigenkapitalquote um 10,8%-Punkte auf 65,6%.

Finanzlage

	2013 TEUR	2012 TEUR
Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	4	-329
Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit	-2.006	-7.225
Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit	1.999	7.553

Im Geschäftsjahr 2013 konnte der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit fast vollständig aus dem Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie dem Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit bedient werden, sodass die Aufnahme von zusätzlichem Fremdkapital nicht notwendig war.

Ertragslage

	2013 %	2012 %
Umsatzrentabilität I
Gewinn x 100/Gesamtleistung	-10,2	-17,7
Umsatzrentabilität/I
Ordentliches Betriebsergebnis x 100/Gesamtleistung	-7,5	-16,6

Beide Ergebnisse sind im Wesentlichen belastet durch einen Forderungsverzicht gegenüber der THEYSOHN Kunststoff GmbH (TEUR 600, Vorjahr: TEUR 1.502).

Die Umsatzerlöse verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.363, da die Nachfrage der verbundenen Unternehmen nach gruppeninternen Dienstleistungen rückläufig war. Korrespondieren hierzu verringerte sich auch der Personalaufwand als wesentlicher Kostenposition. Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter reduzierte sich von 216 Mitarbeitern im Vorjahr auf 166 im Geschäftsjahr 2013. Die Personalaufwandsquote verringerte sich von 94,4% im Vorjahr auf 93,7% im Geschäftsjahr 2013. Lässt man einen Forderungsverzicht gegenüber der Tochtergesellschaft THEYSOHN Kunststoff GmbH in Höhe von TEUR 600 außer Betracht, war das Ergebnis der ICOS GmbH im operativen Bereich mit TEUR 65 planmäßig ausgeglichen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2013 nicht ereignet.

Risikobericht

Für die zukünftige Entwicklung sind gegenwärtig keine den Bestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken zu erkennen. Wirtschaftliche bzw. rechtliche Bestands-gefährdungspotentiale sind nach den derzeitigen Verhältnissen nicht vorhanden und nicht ersichtlich.

Unser Risikomanagement besteht im Wesentlichen in den folgenden Maßnahmen:

•	monatliches Reporting an die Konzernmutter
•	Permanente Liquiditätsplanung
•	Wöchentliche Auslastungsanalysen
•	Permanente Verfolgung von betrieblichen Kennzahlen
•	Kontinuierliche Verbesserung der Kostenrechnung

Die Gesellschaft ist vollumfänglich in die Finanzierung des Boryszew-Konzerns eingebunden. Die Finanzierung der Gesellschaft wird über den Konzern sichergestellt.

Prognosebericht

In der Aufwands- und Ertragssituation sind für das Jahr 2014 keine wesentlichen Änderungen sowie keine außerordentlichen Aufwendungen zu erwarten. Es wird daher von einem ähnlich gelagerten Geschäftsverlauf mit einem ausgeglichenen operativen Ergebnis ausgegangen.

Salzgitter, 30.9.2014

ICOS GmbH

Pawel Surowka

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	31.12.2013 EUR	Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.044,00	24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	220.905,24	238
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.245,00	14
	233.150,24	252
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	10.268.150,45	8.268
	10.514.344,69	8.544
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	60.338,84	715
2. Sonstige Vermögensgegenstände	20.875,94	27
	81.214,78	742
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	164,88	3
	81.379,66	745
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.269,22	15
	10.611.993,57	9.304
Passiva
	31.12.2013 EUR	Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	600.000,00	600
II. Kapitalrücklage	7.898.077,61	5.298
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	598.555,09	599
IV. Bilanzverlust	-2.137.596,19	-1.407
	6.959.036,51	5.090
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	266.926,00	281
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	61,66	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	20.862,73	14
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.858.282,73	2.904
4. Sonstige Verbindlichkeiten	506.823,94	1.015
	3.386.031,06	3.933
	10.611.993,57	9.304

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

	2013 EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	6.892.939,47	8.256
2. Sonstige betriebliche Erträge	281.873,10	373
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.627.865,58	6.821
b) Soziale Abgaben	1.098.192,39	1.326
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	35.954,79	35
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	947.628,98	1.883
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.357,25	11
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	205.186,81	102
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-732.658,73	-1.527
9. Erstattete Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.012,10	0
10. Sonstige Steuern	106,17	1
11. Jahresfehlbetrag	-730.752,80	-1.528
12. Verlust- (-)/Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	-1.406.843,39	121
13. Bilanzverlust	-2.137.596,19	-1.407

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss entspricht den Anforderungen des Handelsgesetzbuches. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von bestehenden Ansatzwahlrechten wird nur Gebrauch gemacht, soweit aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften eine Aktivierungs- bzw. Passivierungspflicht besteht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung des Unternehmens aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten gem. § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis unter Anlehnung an die Nutzungsdauer der steuerlichen AfA-Tabellen abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Bewertung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips; Wertberichtigungen für erkennbare Einzelrisiken bzw. zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos waren nicht zu bilden. Auf fremde Währung lautende Forderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet.

Sonstige Vermögenswerte sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Sämtliche Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

In den Finanzanlagen wird im Berichtsjahr ein Beteiligungsverhältnis an der THEYSOHN Kunststoff GmbH, Salzgitter, mit einer Beteiligungsquote von 100 % ausgewiesen. Das Eigenkapital der Tochtergesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2013 EUR -3.027.508,07. Im Berichtsjahr erzielte dieses Tochterunternehmen einen Jahresfehlbetrag von EUR 3.914.407,99. Ein Gewinnabführungsvertrag besteht nicht. Die ICOS GmbH als Alleingesellschafterin hat in der am 08.04.2013 stattgefundenen Gesellschafterversammlung beschlossen, einen Wert der mit Datum vom 05.04.2013 abgetretenen Forderungen aus Darlehensverträgen zwischen der ICOS GmbH und der THEYSOHN Kunststoff GmbH im Umfang von EUR 2.000.000,00 in die Kapitalrücklage der Tochtergesellschaft einzustellen.

Daneben besteht ein Beteiligungsverhältnis an der THEYSOHN Formenbau GmbH, Langenhagen, mit einer Beteiligungsquote von 100 %. Das Eigenkapital der Tochtergesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2013 EUR 379.979,83. Im Berichtsjahr wurde ein Jahresfehlbetrag von EUR 16.698,38 erzielt. Ein Gewinnabführungsvertrag besteht nicht.

Im Berichtsjahr wurde von der Alleingesellschafterin Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o. in der Gesellschafterversammlung vom 05.04.2013 beschlossen, den Wert der mit Vertrag vom selben Datum abgetretenen Forderungen aus Darlehensverträgen gegen die THEYSOHN Kunststoff GmbH in Höhe von EUR 2.600.000,00 in die Kapitalrücklage der ICOS GmbH einzustellen.

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR 2.137.596,19 beinhaltet den Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres in Höhe von EUR 730.752,80 sowie den Verlustvortrag in Höhe von EUR 1.406.843,39.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen analog zum Vorjahr keine Forderungen gegen die Gesellschafterin.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen folgende Beträge enthalten: Urlaubsansprüche EUR 103.600,00 (Vorjahr: TEUR 166), Weihnachtsgeld EUR 77.000,00 (Vorjahr: TEUR 0) sowie Jubiläumsverpflichtungen EUR 72.726,00 (Vorjahr: TEUR 73).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit EUR 652.141,73 (Vorjahr TEUR 661) auf die Gesellschafterin.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 241.790,32 (Vorjahr: TEUR 634) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 164.350,57 (Vorjahr: TEUR 258).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten einen Betrag in Höhe von EUR 600.000,00 aus einem Forderungserlass an die THEYSOHN Kunststoff GmbH. Der Erlassvertrag wurde am 08.04.2013 unterzeichnet und sofort wirksam.

Die Zinsen und ähnliche Erträge entfallen mit EUR 7.357,25 (Vorjahr: TEUR 11) auf verbundene Unternehmen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 195.938,53 (Vorjahr: TEUR 102) verbundene Unternehmen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2013

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2013 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	139.345,63	0,00	0,00	139.345,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	429.709,24	0,00	0,00	429.709,24
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.464,62	6.665,79	3.694,20	36.436,21
	463.173,86	6.665,79	3.694,20	466.145,45
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	8.268.150,45	2.000.000,00	0,00	10.268.150,45
	8.870.669,94	2.006.665,79	3.694,20	10.873.641,53

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2013 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	115.768,63	10.533,00	0,00	126.301,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	191.583,00	17.221,00	0,00	208.804,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.684,62	8.200,79	3.694,20	24.191,21
	211.267,62	25.421,79	3.694,20	232.995,21
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	327.036,25	35.954,79	3.694,20	359.296,84

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2013 EUR	Vorjahr TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.044,00	24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	220.905,24	238
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.245,00	14
	233.150,24	252
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	10.268.150,45	8.268
	10.514.344,69	8.544

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

	31.12.2013
Selbstschuldnerische Bürgschaften	6.632.893,16 EUR
Gesamtschuldnerische Haftung	3.589.400,00 EUR
	10.222.293,16 EUR

Die selbstschuldnerischen Bürgschaften bestehen für die THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 4.305.093,16 und für die THEYSOHN Formenbau GmbH i. H. v. EUR 1.027.800,00 sowie zusammen mit der THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 1.300.000,00.

Die gesamtschuldnerische Haftung besteht für die THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 2.834.400,00 und für die THEYSOHN Formenbau GmbH i. H. v. EUR 255.000,00 sowie zusammen mit der THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 500.000,00.

Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die Tochterunternehmen die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten planmäßig tilgen werden. Außerdem werden seit der Zugehörigkeit zum Konzern der Boryszew S.A., Polen, die Tochterunternehmen so gestellt, dass sie stets die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten bedienen können.

Geschäftsführung

Im Berichtsjahr 2013 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Geschäftsführer geführt:

•	Herr Arkadiusz Chocholowski, Diplom-Physiker, PL-Barlinek (bis 19.03.2013)
•	Herr Pawel Surowka, Finanzanalytiker, F-Paris (ab 19.03.2013)
•	Herr Hans-Rudolf Kelpe, Techniker, Hohenhameln

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Inanspruchnahme von § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 10 Angestellte (Vorjahr: 9) und 156 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 207) beschäftigt.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Boryszew S.A., Warschau, Polen, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss ist erhältlich unter www.ms.gov.pl oder www.boryszew.com.pl .

Salzgitter, den 30. September 2014

Die Geschäftsleitung der

ICOS GmbH

gez. Pawel Surowka

gez. Hans-Rudolf Kelpe

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ICOS GmbH, Salzgitter, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der ICOS GmbH, Salzgitter, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hannover, den 30. September 2014

Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Tenambergen, Wirtschaftsprüfer

Overbeck, Wirtschaftsprüfer

ICOS GMBH