BVT Concentio VSF III GmbH

Neutraubling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

			31.12.2023	31.12.2022
			EUR	EUR
Aktiva
A.		Anlagevermögen
	I.	Finanzanlagen	5.835.668,56	3.871.133,65
B.		Umlaufermögen
	I.	Forderungen und sonstige
		Vermögensgegenstände	0,00	5.950,00
	II.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben
		bei Kreditinstituten und Schecks	1.111.217,29	192.136,32
			1.111.217,29	198.086,32
		Summe Aktiva	6.946.885,85	4.069.219,97
Passiva
A.		Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	II.	Kapitalrücklage	6.900.000,00	4.000.000,00
	III.	Verlustvortrag	-14.335,40	-1.501,00
	IV.	Jahresfehlbetrag	-19.219,51	-12.834,40
			6.891.445,09	4.010.664,60
B.		Rückstellungen	22.095,00	11.900,00
C.		Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.261,00	1.173,08
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
		denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	28.311,17	45.482,29
	3.	Sonstige Verbindlichkeiten
		davon aus Steuern € 2.773,59 (€ 0,00)	2.773,59	0,00
			33.345,76	46.655,37
		Summe Passiva	6.946.885,85	4.069.219,97

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

		2023	2022
		EUR	EUR
1.	Rohergebnis	0,00	0,00
2.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-15.825,29	-12.834,40
3.	Betriebsergebnis	-15.825,29	-12.834,40
4.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	881,96	0,00
5.	Finanzergebnis	881,96	0,00
6.	Steuern vom Einkommen und Ertrag	-4.276,18	0,00
7.	Ergebnis nach Steuern	-19.219,51	-12.834,40
8.	Jahresfehlbetrag	-19.219,51	-12.834,40

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die BVT Concentio VSF III GmbH, Neutraubling, Amtsgericht Regensburg, HRB 18161, beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist voll einbezahlt. Im Berichtsjahr erfolgte eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 2.900.000,00. Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag 31.12.2023 EUR 6.900.000,00.

Verbindlichkeiten

Fristengliederung

Restlaufzeit	bis 1 Jahr	größer als 1 Jahr	größer als 5 Jahre
		bis 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.261,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.173,08)	(0,00)	(0,00)
2. Verbindlichkeiten ggü. Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht	28.311,17	0,00	0,00
(Vorjahr)	(45.482,29)	(0,00)	(0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern € 2.773,59 (€ 0,00)	2.773,59	0,00	0,00
(Vorjahr)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	33.345,76	0,00	0,00
	(46.655,37)	(0,00)	(0,00)

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung waren:

Herrn Dr. Werner Bauer, Kaufmann, Laaber

Herrn Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf, Kaufmann, München.

Herr Dr. Bauer und Herr von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf sind je als Geschäftsführer einzelvertretungsberechtigt und jeder von ihnen ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nachtragsbericht

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Gesellschaft eine weitere Beteiligung in Höhe von TSEK 25.000 an einem Immobilienfonds eingegangen. Außerdem erfolgte eine weitere Beteiligung an einem EU-Spezial-AIF bzw. Immobilienfonds in Höhe von TEUR 2.000.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag hatte die Gesellschaft sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB gegenüber den Beteiligungsunternehmen in Höhe von TEUR 3.165 (Vorjahr TEUR 3.171).

Mutterunternehmen

100 % des Stammkapitals werden von der BVT Concentio Vermögensstrukturfonds III GmbH & Co. Geschlossene Investment KG, Neutraubling, gehalten.

Neutraubling, 22. März 2024

Dr. Werner Bauer
Geschäftsführer

Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf
Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BVT Concentio VSF III GmbH, Neutraubling

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der BVT Concentio VSF III GmbH, Neutraubling, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, 19. April 2024

GEIPEL & KOLLMANNSBERGER GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Geipel	Manfred Roßik
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 31. Mai 2024 festgestellt.