Verwaltungsgesellschaft Hotel Bristol Berlin mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	52.559.156,00	53.195.996,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.160.504,38	8.003.191,53
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	732.260,99	5.320.445,73
	8.892.765,37	13.323.637,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.618,60	23.703,91
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.002.223,34	845.832,17
	64.477.763,31	67.389.169,34

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Verlustvortrag (i. Vj. Gewinnvortrag)	-1.345.832,17	153.109,17
III. Jahresfehlbetrag	-2.156.391,17	-1.498.941,34
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.002.223,34	845.832,17
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	4.299.105,74	5.026.637,02
C. Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern TEUR 8 (i. Vj. TEUR 26) -
- davon mit einer Restlaufzeit bist zu einem Jahr TEUR 69 (i. Vj. TEUR 79) -
	60.178.657,57	62.335.962,57
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	26.569,75
	64.477.763,31	67.389.169,34

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Verwaltungsgesellschaft Hotel Bristol Berlin mbH hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin - Charlottenburg unter der Nr. HRB 119657 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 288 Abs. 1 und 274a HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Vergleichbarkeit der Jahresabschlusswerte für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 mit den Vorjahreswerten ist insoweit eingeschränkt, als dass das Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Dezember bis zum 31. Dezember 2020 war.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2021 einen Jahresfehlbetrag und einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Hinsichtlich der laufenden Aufwendungen für den Geschäftsbetrieb reichen die in Form von Mieterträgen realisierten Liquiditätszuflüsse sowie der aktuelle Liquiditätsbestand in den nächsten 12 Monaten aus, um damit die erwarteten Liquiditätsabflüsse zu decken. Das Intercompany-Darlehen hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und ist endfällig zu tilgen. Da die Gesellschaft darüber hinaus über wesentliche stille Reserven in den Grundstücken verfügt, welche den Fehlbetrag abdecken, hat die Geschäftsleitung die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Der Ansatz der Forderungen erfolgt zum Nennbetrag bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Die Restlaufzeit der sonstigen Rückstellungen ist kleiner ein Jahr. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit kleiner ein Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie den sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen wie im Vorjahr in Höhe von TEUR 1.010 (i.Vj. TEUR 1.000) ein Darlehen an Dritte.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von TEUR 60.110 (Vj: TEUR 62.257).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehen i. H. v. TEUR 56.348 (i. Vj. TEUR 58.618). Hiervon bestehen TEUR 3.762 (i. Vj. TEUR 3.639) gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Insolvenverfahren, deren Restlaufzeit zum Bilanzstichtag kleiner ein Jahr ist.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Aufwendungen

Aufgrund der COVID-19-Pandemie wurden im Geschäftsjahr 2021, um dem gestiegenen Ausfallrisiko Rechnung zu tragen, Einzelwertberichtigungen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.536 (vom 17. Dezember bis 31. Dezember 2020 TEUR 1.472) vorgenommen. Der Ausweis erfolgte unter den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten.

V. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Aylon Anschel, Kaufmann. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2021 der Aroundtown S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, 30. November 2022

Aylon Anschel, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 21. Februar 2023 festgestellt.