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Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

BILANZ zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00	42,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	515,00		584,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00		1,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.507,00		8.727,00
		8.022,00	9.312,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren	14.196,94		80.412,08
2. geleistete Anzahlungen	3.500,00		3.500,00
		17.696,94	83.912,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	126.707,96		341.408,01
2. sonstige Vermögensgegenstände	14.148,94		13.177,82
		140.856,90	354.585,83
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 2.879,20 (EUR 3.209,32)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		108.510,68	319.002,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.429,29	6.925,39
		282.515,81	773.779,98
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag		42.627,47	48.539,33
III. Jahresfehlbetrag		-5.479,03	-5.911,86
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	42.670,20		345.666,00
2. sonstige Rückstellungen	14.600,00		16.300,00
		57.270,20	361.966,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	39.352,77		44.794,40
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 39.352,77 (EUR 44.794,40)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	80.984,67		227.161,33
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 80.984,67 (EUR 227.161,33)
3. sonstige Verbindlichkeiten	17.759,73		47.230,78
		138.097,17	319.186,51
- davon aus Steuern EUR 4.442,15 (EUR 24.594,88)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
EUR 0,00 (EUR 160,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.034,75 (EUR 25.352,71)
		282.515,81	773.779,98

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gern. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen nach Verrechnung mit den für die Pensionszusage verpfändeten Vermögensgegenständen EUR 42.670,20.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Abweichungen gegenüber dem Vorjahr haben sich ausschließlich aus der erstmaligen Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ergeben.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	5,15 %
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00 %
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G

Die Gesellschaft hat vom Wahlrecht aufgrund der Umstellung auf das BilMoG Gebrauch gemacht im Jahr 2010 den Mindestbetrag von einem Fünfzehntel in Höhe von Euro 1.521,00 zur Pensionsrückstellung zuzuführen. Damit ergibt sich ein Restbetrag in Höhe von Euro 21.294,00, der bis spätestens zum 31.12.2024 zuzuführen ist.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	342.017,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	300.000,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	299.346,80
verrechnete Aufwendungen	0,00
verrechnete Erträge	0,00

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Die Beteiligung an der Debi Select classic Fonds 2 GmbH & Co. KG wurde zu Anschaffungskosten in Höhe von Euro 206.000,00 bewertet. Da zum 31.12.2010 nicht von einer dauernden Wertminderung auszugehen war, wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf die Beteiligung vorgenommen.

Das Wertpapier im AXA Portfolio Plus wurde zum niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von Euro 93.346,80 laut Depotaufstellung zum 31.12.2010 bilanziert, da das Portfolio im Laufe des Jahres 2011 zu einem unter den Anschaffungskosten liegenden Wertes verkauft wurde und daher eine dauerhafte Wertminderung vorlag.

Angabe der nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen

Die in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften und ähnliche Verpflichtungen gliedern sich wie folgt: unterlassene Zuführung aus der BiIMoG-Umstellung Euro 21.294,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 2.879,20 (Vorjahr: EUR 3.209,32).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 125.372,19 (Vorjahr: EUR 297.308,44).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Juri Goerlt ausgeübter Beruf: Werbekaufmann

Unterschrift der Geschäftsführung

"SLG Werbeartikel Promotion Service GmbH"