Hertel Sachsen GmbH

Schwarzenbach/Saale

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31. Dezember 2018

Hertel Sachsen GmbH Schwarzenbach a.d. Saale

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		328.938,00	156.085,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	35.711,93		29.252,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	189.085,13		73.255,10
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 83.174,28 (Euro 578,30)
- davon gegen Gesellschafter Euro 83.174,28 (Euro 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 29.150,59 (Euro 36.091,73)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	554.620,31	779.417,37	1.426.857,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.920,00	6.250,00
		1.114.275,37	1.691.700,82

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	125.000,00	125.000,00
II. Kapitalrücklage	200.000,00	200.000,00
III. Gewinnvortrag	371.048,50	165.026,18
IV. Jahresüberschuss	199.960,62	206.022,32
B. Rückstellungen	43.517,00	125.683,00
C. Verbindlichkeiten	174.749,25	868.294,32
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 40.100,71 (Euro 707.607,97)
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 27.625,54 (Euro 693.639,88)
- davon aus Steuern Euro 11.082,25 (Euro 10.619,24)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 620,64 (Euro 1.605,67)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.675,00
	1.114.275,37	1.691.700,82

Anhang zum Jahresabschluss 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Gründung

Die Hertel Sachsen GmbH mit dem Sitz in Schwarzenbach/Saale-Martinlamitz ist durch Gesellschaftsvertrag vom 8. Juli 2009 errichtet und in das Handelsregister des Amtsgerichts Hof unter HRB Nr. 3861 eingetragen worden. Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 HGB.

2. Form der Aufstellung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung des § 265 HGB sowie der nachstehenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt:

a. Bilanz

Nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB.

b. Gewinn- und Verlustrechnung

Nach den Gliederungsvorschriften der §§ 275, 276 HGB (Gesamtkostenverfahren).

c. Anhang

Nach den für den Anhang geltenden Vorschriften des HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Firma Hertel Sachsen GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden, soweit möglich, an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Soweit Geschäftsvorfälle in fremder Währung anfallen, werden sie zum Tag des Geschäftsvorfalls unter Umrechnung mit aktuellen Kursen eingebucht. § 256a HGB wird beachtet.

III. Angaben zu Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden dabei nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben; der Abgang dieser Gegenstände im Zugangsjahr wird unterstellt..

2. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit sowie anderen Gründen ergeben, werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

4. Rückstellungen

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeitenspiegel:

Stand 31.12.2018	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Euro	Euro	Euro	Euro
174.749,25	174.749,25	0,00	0,00

Für Verbindlichkeiten bestehen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen außerbilanzielle Geschäfte / sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Sachverhalten:

―	Betriebspacht (Jahresbetrag Euro 416.555,00).

Dabei handelt es sich ausschließlich um Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte die Geschäftsführung der Berichtsfirma durch Herrn Markus Hertel, Schwarzenbach a.d. Saale.

2. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2018 wurden 43 Personen (ohne Geschäftsführer) beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB mit 1/4 der Summe der jeweils am Quartalsende Beschäftigten, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.

3. Sonstiges

Die Ergebnisse der steuerlichen Außenprüfung für 2012 bis 2015 nebst Folgewirkungen 2016 und 2017 wurden in laufender Rechnung angepasst.

Schwarzenbach a.d. Saale, den 31. Oktober 2019

gez. Markus Hertel