Werke der Salvatorianer gemeinnützige GmbH

Kall-Steinfeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen	1.609.374,99	1.708
II. Finanzanlagen	52.924,44	53
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	34.772,13	46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	498.574,58	528
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	501.635,17	148
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	339.737,21	338
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	471.406,91	250
	3.508.425,43	3.071

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	3.331.021,36		3.331
III. Verlustvortrag	-3.605.760,09		-3.372
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-221.668,18		-234
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	471.406,91		250
		0,00	0
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.548.287,00		2.271
2. Sonstige Rückstellungen	120.418,66		136
		2.668.705,66	2.407
C. VERBINDLICHKEITEN		339.719,77	214
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 339.719,77 EUR (Vorjahr 214 TEUR)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		500.000,00	450
		3.508.425,43	3.071

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Werke der Salvatorianer gemeinnützige GmbH mit Sitz in Kall-Steinfeld wurde am 1. Januar 2010 durch Umwandlung gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaft- und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe. Die Gesellschaft ist unter HRB 5906 in das Handelsregister beim Amtsgericht Düren eingetragen.

Die Werke der Salvatorianer gemeinnützige GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei Ansatz und Bewertung wurde trotz bilanzieller Überschuldung von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da die künftige Zahlungsfähigkeit insbesondere durch nahestehende Unternehmen sichergestellt werden soll - wie in den letzten Jahren in erheblichem Umfang erfolgt. Mit Beschluss vom 4. Dezember 2021 wurde der Gesellschaft für die Jahre 2022 bis 2024 durch nahestehende Unternehmen eine jährliche Unterstützung in Höhe von 100 TEUR zugesagt. Dies setzt jedoch auch voraus, dass die Ergebnisplanungen insbesondere für die Jahre 2022 ff. eintreten werden. Für das Jahr 2022 gehen die Planungen davon aus, dass die zugesagte finanzielle Unterstützung von 100 TEUR ausreicht.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das Eigenkapital enthält grundsätzlich ausschüttungsgesperrte Beträge im Sinne des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung für die beamteten Lehrer erfolgt unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) mit Hilfe des Teilwertverfahrens. Die Abzinsung erfolgte zum 31. Dezember 2020 pauschal mit dem 10-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 2,30 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Die angenommene Gehaltssteigerung beträgt 1,0 %.

Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,97 % der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember 2020 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 2.873.330,00 EUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 325.043,00 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses Wahlrecht wurde von der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 dergestalt ausgeübt, dass keine Rückstellung gebildet wurde.

Der Betrag der zum 31. Dezember 2020 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann näherungsweise aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 579 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelten Barwert der ursprünglich bis zum Jahr 2040 erwarteten Finanzierungsbeiträge. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK seit 2020 einen jährlichen Angleichungsbeitrag (bis 2027). Ab dem Jahr 2027 ist die Erhebung einer einheitlichen Umlage vorgesehen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 58.066,46 EUR branchenüblich durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren 108 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2020 auf neue Rechnung vorzutragen.

Kall-Steinfeld, 2. März 2022

Pater Lambertus Schildt, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses 2020

Der Jahresabschluss 2020 der Werke der Salvatorianer gemeinnützige GmbH, Kall-Steinfeld, ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 11. April 2022 festgestellt worden.