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Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		17.376.450,02		17.047.294,32
I. Sachanlagen		17.376.450,02		17.047.294,32
B. Umlaufvermögen		1.555.988,10		1.284.834,53
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.553.129,52		1.284.526,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.858,58		307,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten		46.098,11		53.242,08
Summe Aktiva		18.978.536,23		18.385.370,93

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		5.877.766,45		6.977.991,91
I. Gezeichnetes Kapital		4.500.000,00		4.500.000,00
II. Kapitalrücklage		4.900.000,00		4.450.000,00
III. Verlustvortrag		-1.972.008,09		-864.995,29
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-1.550.225,46		-1.107.012,80
B. Zur Kapialerhöhung geleistete Einlage		635.000,00		635.000,00
C. Rückstellungen		18.733,60		14.064,59
D. Verbindlichkeiten		12.447.036,18		10.758.314,43
Summe Passiva		19.978.536,23		18.385.370,93

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH‑Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses nimmt sie die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 I HGB in Anspruch.

Aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Stadt Velbert wird das Umsatzsteuerguthaben nicht wie bislang unter den sonstigen Vermögensgegenständen, sondern unter der Bilanzposition "Forderungen gegen die Stadt Velbert" ausgewiesen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde der Vorjahresausweis ebenfalls angepasst.

II. Angaben zu Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs‑/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Sport‑ und Spielvereinigung Velbert e.V. und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für das Stadion Sonnenblume.

Die Forderungen gegen die Stadt Velbert (TEUR 940) entfallen auf Umsatzsteuerguthaben sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft im Wesentlichen Versicherungsbeiträge und Unterhaltspauschalen.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses und auf personalbezogene Aufwendungen.

Es werden Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von insgesamt EUR 10.662.644,65 ausgewiesen. Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren.

IV. sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2013 11 Mitarbeiter, davon 5 Aushilfen.

2. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2013 an:

Holger Richter, Dezernent

Evelin Küster‑Nayel, Dipl.- Kauffrau (bis 31. Oktober 2013)

Dirk Lukrafka, Kämmerer (ab 1. April 2013)

Holger Syhre, KVV - Geschäftsführer (ab 1. Oktober 2013)

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.550.225,46 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2014 beträgt somit EUR 3.522.233,55.

Velbert, den 06. November 2014

gez. Holger Richter; Dirk Lukrafka; Holger Syhre

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 03.12.2014

2d:T6c94,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		8.206.435,07		12.175.915,40
I. Sachanlagen	8.202.547,70		12.175.915,40
II. Finanzanlagen	3.887,37		0,00
B. Umlaufvermögen		4.754.990,04		1.510.944,18
I. Vorräte
Grundstücke	3.667.656,60		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.087.333,44		1.510.944,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.327,91		10.911,70
Summe Aktiva		12.966.753,02		13.697.771,28

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		5.710.635,22		6.036.067,30
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00		4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00		12.585.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-11.048.932,70		-11.074.543,50
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-325.432,08		25.610,80
B. Empfangene Zuschüsse		24.249,20		28.725,97
C. Rückstellungen		195.588,42		292.515,11
D. Verbindlichkeiten		7.036.280,18		7.340.462,90
Summe Passiva		12.966.753,02		13.697.771,28

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH‑Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs‑/Herstellungskosten und soweit abnutzbar, abzüglich linearer Abschreibungen auf Grundlage der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 € netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die sonstigen Ausleihungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nominalwert bilanziert. Risiken bei den Forderungen ist durch Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen.

Die Grundstücke des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagenspiegel der Kultur‑ und Veranstaltungs‑ GmbH Velbert (Anlage 3 S. 7) dargestellt.

2. Vorräte

Die Gesellschaft plant das alte Stadion Sonnenblume zu veräußern. Daher wurde es aus dem Anlagenvermögen ins Vorratsvermögen umgegliedert.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil derForderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Velberter Sportgemeinschaft e.V. (206 T€; Vorjahr 212 T€) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum. Weitere Forderungen bestehen gegen den Sport‑ und Spielvereinigung Velbert e.V. (169 T€; Vorjahr 172 T€). Sie betreffen hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena.

Die Forderungen gegen der Stadt Velbert (662 T€; Vorjahr: 917 T€) entfallen auf Forderungen aus dem Cashpool (548 T€) sowie auf diverse Leistungsbeziehungen (114 T€) zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

4. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 4.500 T€ (Vorjahr: 4.500 T€).

5. Empfangene Zuschüsse

Die Empfangenen Zuschüsse betreffen Bundeszuwendungen für die Corona-gerechte Um- und Aufrüstung von raumlufttechnischen Anlagen am Standort Sportzentrum in Höhe von ursprünglich 36 T€. Die Auflösung der Zuschüsse (4 T€) erfolgt korrespondierend zur Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge.

6. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für das Jahr 2021 und 2022.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf die Prüfung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärungen für das Jahr 2023.

7. Verbindlichkeiten

Die Angaben nach §§ 268 Abs. 4, 285 Nr. 1a HGB sind in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3 S. 8) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert i.H.v. 1.005 T€ betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern (963 T€) sowie sonstige Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von 5.799 T€ (Vorjahr: 6.026 T€) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 2 % p.a. zzgl. einem Zinsaufschlag von 0,25% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn‑ und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Vermietung der Sportstätten (1.450 T€, Vorjahr: 1.498 T€), aus Erlösen aus Sponsoring (65 T€, Vorjahr 65 T€) und aus Erlösen aus Personaldienstleistungen (66 T€, Vorjahr 68 T€) und sonstigen Umsatzerlösen (10 T€).

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 71 T€ (Vorjahr 70 T€). Wesentliche Posten sind die Auflösung der Wertberichtigung der Forderung gegen Nettelbeck Sports GmbH (11 T€), eine Erstattung der Provinzialversicherung (15 T€) aus dem Leitungswasserschaden am Gebäude, Erstattungen von der Stadt Velbert aus Umsatzsteuerkorrekturen und sonstigen Leistungen (28 T€), der Auflösung der Empfangenen Zuschüsse (5 T€) sowie Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen (13 T€). Die Auflösung der Wertberichtigung erfolgte, da mit der Firma Nettelbeck eine Einigung über die Nebenkostenabrechnung erzielt werden konnte.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen für den Energie‑ und Wasserverbrauch (241 T€, Vorjahr: 144 T€), Instandhaltung‑ und Wartungskosten (194 T€, Vorjahr: 162 T€) sowie Hausmeistertätigkeiten (192 T€, Vorjahr: 109 T€).

4. Personalaufwand

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
Löhne und Gehälter	137.295,78	163.176,67
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	28.215,77	58.983,58
	165.511,55	222.160,25

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen 11 T€ (Vorjahr: 12 T€) auf Aufwendungen für Altersversorgung. Der Rückgang des Personalaufwands resultiert aus dem Austritt eines Arbeitnehmers ab Oktober 2023 sowie aus Auflösungen von Überstunden- und Urlaubsrückstellungen.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 392 T€ (Vorjahr: 255 T€). Wesentliche Posten hierfür sind Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten sowie Dienstleistungen.

6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betragen 18 T€ (Vorjahr: 5 T€) und betreffen Zinsen auf Steuererstattungsbeträge.

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen des Jahres 2023 betragen 217 T€. Hier von entfallen 117 T€ auf Darlehenszinsen und 100 T€ auf Zinsaufwendungen aus Umsatz- und Körperschaftsteuer für Vorjahre.

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen mit 114 T€ das Veranlagungsjahr 2023 sowie mit 70 T€ Vorjahre.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte neben dem Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 bis Ende September zwei weitere Mitarbeiter (ein Bauprojektmanager Austritt 30.09.2023 und eine kaufmännische Mitarbeiterin). Der durchschnittliche Beschäftigtenstand beläuft sich für das Geschäftsjahr 2023 somit auf zwei Mitarbeiter(innen).

2. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2023 folgende Mitglieder an:

· Herr Hans-Werner Mundt	Rentner	Velbert
· Herr Nico Schmidt	Bankkaufmann	Velbert bis 16.05.2023
· Herr Emil Weise	Rentner	Velbert bis 16.05.2023
· Herr Philipp Weßling	Student	Velbert bis 16.05.2023
· Herr Kadir Bicerik	Werkzeugmechaniker	Velbert
· Herr Heinrich Röhr	Polizeibeamter	Velbert bis 25.09.2023
· Frau Barbara Wendt	Sekretärin	Velbert
· Frau Brigitte Hagling	Rentnerin	Velbert
· Herr Mike Trommler	Kfz-Mechaniker (stellvertr. Vorsitzender)	Velbert bis 25.09.2023
· Herr Thorsten Hilgers	Geschäftsführer	Velbert
· Frau Nora Herrguth-Mertens	Dipl. Wirtschaftsjuristin (Vorsitzende ab 17.05.2024)	Velbert
· Frau Julia Hüge	Instrumentalpädagogin	Velbert
· Herr Andreas Kanschat	Selbst. Kaufmann (Vorsitzender)	Velbert bis 16.05.2023
· Frau Barbara Kirschner	Verwaltungsbeamtin	Köln bis 25.09.2023
· Herr Hans-Dieter Schneider	Dipl. Kaufmann	Velbert
· Frau Souhaila El Ghanou	Verwaltungsfachwirtin	Velbert
· Frau Meihöfer-Roddewig	Soz.-päd. Assistentin	Velbert ab 17.05.2023
· Herr Michael Schmidt	Versicherungsfachmann	Velbert ab 17.05.2023
· Frau Nicole Zander	Industriekauffrau	Velbert ab 17.05.2023
· Herr Dirk Lukrafka	Bürgermeister	Velbert ab 26.09.2023
· Herr Wilbert Hager	Florist/Gärtner	Velbert ab 26.09.2023
· Herr Hermann-Josef Schmitz	Betriebswirt (stellvertr. Vorsitzender ab 26.09.2023)	Velbert ab 26.09.2023
· Herr Torsten Cleve	Mathematiker	Velbert ab 26.09.2023
· Herr Helmut Stiegelmeier	Selbstständig	Velbert
· Herr Stefan Ludwig	Keine Angabe	Velbert vom 17.05.-25.09.2023

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt 5 T€ ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Verlust in Höhe von
-325.432,08 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2024 würde somit 11.374.364,78 € betragen.

6. Nachtragsbericht

Zu den Auswirkungen des anhaltenden Ukraine-Krieges wird auf die Ausführungen des Lageberichtes verwiesen. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht aufgetreten.

Velbert, den 17. Juni 2024

gez. Geschäftsführer Björn Dröscher

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. August 2024

2e:T1a66f,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

DER KULTUR- UND VERANSTALTUNGS-GMBH VELBERT

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Der Gegenstand der Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert (KVV) ist in § 2 des Gesellschaftsvertrages formuliert. Somit stellen der Bau, Betrieb und die Unterhaltung von Sportstätten an erster Stelle die Produkte der KVV dar. Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Durchführung und Unterstützung von kulturellen und gesellschaftspolitischen Veranstaltungen, Messen, Tagungen und Kongressen.

Bei beiden Sportstätten EMKA-Sportzentrum und Stadion Sonnenblume (ehem. Christopeit Arena) trägt die KVV alle über die vertraglich geregelten Zuständigkeiten hinausgehenden Verpflichtungen und Aufgaben zur Verkehrssicherung und Betreiberverantwortung.

Über die Aufgaben im Bestand der Gesellschaft hinaus leistet die KVV im Sportflächensektor zusätzlich Aufgaben des Bauprojektmanagements für die Stadt Velbert und die Stadtwerke Velbert GmbH. Im Auftrag der Stadt Velbert organisiert und steuert die KVV Baumaßnahmen an Sporteinrichtungen der Stadt Velbert und des Eigenbetriebes KVBV gegen Kostenerstattung. Darüber hinaus beauftragte die Stadtwerke Velbert GmbH die KVV mit Beratungsleistungen bei der Projektsteuerung zur Instandsetzung und Modernisierung von öffentlichen Schwimmbädern.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliches Umfeld

Weltwirtschaft:

Die Weltwirtschaft hat sich nach den Effekten in Folge der Pandemie im Jahr 2021 weiter erholt, expandierte aber bis in den Herbst 2021 kaum und in einem mäßigen Tempo. Vor allem dort, wo Impffortschritte nicht ausreichend waren, dämpfte die Pandemie die wirtschaftliche Aktivität weiterhin. Infolgedessen war der Konjunkturverlauf in den einzelnen Ländern und Regionen stark von den jeweiligen Corona-Wellen und den nachfolgenden Maßnahmen zur Eindämmung geprägt. Der globale Aufschwung im produzierenden Gewerbe konnte sich auf Grund fehlender Vorprodukte nicht fortsetzen. Besonders in der Automobilindustrie machte und macht sich ein Mangel an Halbleitern bemerkbar. Engpässe bei Baumaterialien oder Chemiegrundstoffen könnten sich schneller auflösen. Die hohe Nachfrage hat die Rohstoffpreise stark steigen lassen. Im Ergebnis ergab sich auch eine Zunahme der Inflation. Auch während der laufenden Erholung stimulierte die Finanzpolitik die Wirtschaft weiterhin. Die fortschrittlichen Volkswirtschaften verlängerten ihre entsprechenden Programme auch im Jahr 2021. Für das Jahr 2021 wurde der Zuwachs der Weltproduktion 1) von 6,3 % auf 5,7 % reduziert. Für das Jahr 2022 wird von einem deutlich geringeren Zuwachs ausgegangen, da die Ukraine-Krise einen spürbaren Einfluss auf Handel, Dienstleistungen, Rohstoffe, Preise, Inflation etc. haben wird.

EU-Länder:

In Europa bremste die Pandemie die Konjunktur besonders im ersten Quartal 2021. Mit der Lockerung der Infektionsschutzmaßnahmen und mit ansteigenden Impffortschritten belebte sich die Produktion insbesondere im Dienstleistungssektor im Frühjahr zügig. Der Anstieg der Infektionen in den Sommermonaten hatte die wirtschaftliche Aktivität in Europa nur wenig beeinträchtigt. Im Gegensatz zu früheren Corona-Wellen im Vorjahr 2020 deuteten die Mobilitätsdaten nicht auf ein merklich verändertes Verbraucherverhalten hin. Die im Vergleich zu Japan und den USA hohen Impfraten haben auch nicht zu einem deutlichen Rückgang der Mobilität im Bereich des Gastgewerbes und im Freizeitbereich geführt. Das reale Bruttoinlandsprodukt hat sich von -6,0 % in 2020 auf +4,9 % in 2021 deutlich erholt. Die Verbraucherpreise stiegen jedoch von durchschnittlich +0,6 % in 2020 auf rund +2,4 % in 2021, während die Arbeitslosenquote von 7,1 % in 2021 im Verhältnis zu 7,0 % in 2020 stabil blieb.

Deutsche Wirtschaft 2):

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war auch im Jahr 2021 von der Corona-Pandemie geprägt. Gebremst durch die andauernde Pandemiesituation und zunehmende Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Jahr 2021 nur allmählich erholen. Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark abhängig vom Corona-Infektionsgeschehen und den damit einhergehenden Schutzmaßnahmen. Trotz der andauernden Pandemiesituation und zunehmender Liefer- und Materialengpässe konnte sich die deutsche Wirtschaft nach dem Einbruch im Vorjahr erholen, wenngleich die Wirtschaftsleistung das Vorkrisenniveau noch nicht wieder erreicht hat. Das Bruttoinlandsprodukt hat sich von -4,6 % in 2020 auf 2,7 % in 2021 erholt. Zum Jahresbeginn 2022 liegt die Inflationsrate mit 4,9 % bereits hoch und steigt im Mai 2022 auf 8,1 % an. Die Vorausschätzungen der Wirtschaftsforschungsinstitute zur Wachstumsrate 2022 bewegen sich in einer Spannweite von 2,2 % bis 4,9 %, wobei Verwerfungen durch die Ukraine-Krise hier nur mit großer Unsicherheit eingepreist sind.

Arbeitsmarkt in Deutschland:

"Die Lage am Arbeitsmarkt verbessert sich weiter. Arbeitslosigkeit und Unterbeschäftigung sind trotz Beginn der Sommerpause weiter kräftig gesunken. Das Wachstum der Beschäftigung hält an. Und die Unternehmen suchen vermehrt nach neuem Personal." 3)

Arbeitslose in 2021: 2.613.000 (2020: 2.695.000),

Arbeitslosenquote in 2021: 5,7 % (2020: 5,9 %),

Erwerbstätige in 2021: 46.467.000 (2020: 46.294.000).

Kapitalmarkt:

Zwischen Dezember 2020 und November 2021 gingen die Effektivzinssätze bei Krediten für nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften erneut leicht zurück oder blieben annähernd konstant. Eine Herausforderung stellen die Negativzinsen der Banken für Unternehmen bei Sparguthaben und Liquiditätsreserven dar. Aktuell ist allerdings als Folge der Maßnahmen zur Eindämmung der Inflation ein Anstieg der Bauzinsen auf rund 3% zu verzeichnen.

Velbert:

Die Einwohnerzahl Velberts betrug laut Melderegister am 01.01.2022 insg. 84.732 Personen (Jan. 2021: 84.651), und blieb nahezu konstant. Die Grundstückskosten und die Steigerung der Baukosten aufgrund ordnungspolitischer Forderungen und des Baubooms wirken dämpfend. Die Arbeitslosigkeit fiel von 17.655 (6,8 %) im Dez. 2020 im Kreis Mettmann auf 16.168 (6,2 %) im Dez. 2021; in Velbert fiel die Arbeitslosenquote im gleichen Zeitraum von 7,2 % auf 6,8 %.

Geschäftsverlauf 2021

Der Gesamtgeschäftsverlauf der KVV für das Jahr 2021 endete mit einem negativen Ergebnis in Höhe von -667.263,74 €. Der Vergleich zum positiven Vorjahresergebnis in Höhe von 513.627,59 € ist an dieser Stelle wenig aussagekräftig, da sich im Geschäftsjahr 2021 ein belastender Sondereffekt aus der Umsatzsteuer realisierte. Das geplante Gesamtergebnis von -98.600 € wurde nicht realisiert, was in der folgenden Spartenbetrachtung im Einzelnen erläutert ist. In Relation zum Vorjahresumsatz i. H. v. 1.632 T€ konnten in 2021 Umsätze nur i. H. v. 1.308 T€ realisiert werden. Damit blieb die KVV rd. 17 % hinter den erwarteten Umsatzerlösen i. H. v. rd. 1.575 T€ zurück, was den Nutzungseinschränkungen in Folge der pandemischen Lage zugerechnet werden muss. Die sonstigen betrieblichen Erträge der Gesellschaft i. H. v. 410 T€ realisierten sich durch Sondereffekte aus der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Stadt Velbert außergewöhnlich, ebenso die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit 801 T€. Die Materialverbräuche realisierten sich i. H. v. rd. 401 T€ und blieben weit hinter dem Planansatz von rd. 508 T€. Personalkosten i. H. v. 123 T€ überstiegen den Planansatz 2021 um 7 T€. Übliche Abschreibungen der Sachanlagen i. H. v. rd. 554 T€ lagen geringfügig über denen des Vorjahres i. H. v. rd. 548 T€ und wiederum 38 T€ über Plan. Das Finanzergebnis der KVV endet zum Abschluss 2021 mit -194 T€ um rd. 270 T€ verändert zum Vorjahr und übersteigt den Planansatz für das Wirtschaftsjahr 2021 um 12 %.

Damit wurde die Verlusterwartung des Wirtschaftsplans 2021 i. H. v. rd. 99 T€ insbesondere durch die zuvor genannten ausgebliebenen Erlöse aus der Vermietung und den im Folgenden erläuterten Sondereffekten bei den sonstigen Erträgen bzw. Aufwendungen wesentlich übertroffen.

EMKA Sportzentrum Velbert und Leichtathletikanlage am EMKA-Sportzentrum

Das EMKA Sportzentrum Velbert wird seit der Fertigstellung des Hallenkomplexes im Jahr 2012 und der Leichtathletikwettkampfanlage im Jahr 2014 als Ergänzung zum Hallenangebot durch die Gesellschaft betrieben. Dabei überträgt die KVV einen Großteil der Betreiberaufgaben mittels dauerhafter Pacht- und Dienstleistungsvereinbarungen.

Das Gesamtergebnis des Geschäftsfeldes EMKA-Sportzentrum vor Steuern inkl. der Leichtathletikanlage realisierte sich mit 59 T€ positiv, allerdings verfehlte die KVV die Erwartung damit geringfügig. Der Wirtschaftsplan ging ursprünglich von einem positiven Spartenergebnis i. H. v. 65 T€ für das Jahr 2021 aus. Die Planabweichung begründet sich in der reduzierten Auslastung und den wiederum geringeren Aufwendungen für Instandhaltung und Verbräuche. Die geringer als erwartete Auslastung ist der Auswirkung von Pandemie bedingten Ausfällen im Sportbetrieb zuzuschreiben. Zum anderen realisierten sich Steuern erstmals entsprechend der gegenwärtigen Geschäfte der KVV ohne das Veranstaltungs- und Vermietungsgeschäft der Vorjahre.

Den größten Anteil an der Ertragslage der KVV erwirtschaftete das Geschäftsfeld EMKA Sportzentrum Velbert mit Umsatzerlösen i. H. v. rd. 1.302 T€ in 2021. Nach der Vereinnahmung von sonstigen betrieblichen Erträgen i. H. v. rd. 66 T€ im Wesentlichen aus Kostenerstattungen für Schäden durch Dritte sind durch die KVV Erträge i. H. v. rd. 1.368 T€ zu verbuchen.

Das betriebswirtschaftliche Ergebnis 2021 verdeutlicht, dass sich die Entwicklung der Geschäftssparte EMKA-Sportzentrum maßgeblich auf die Gesamtentwicklung des Jahresergebnisses der KVV auswirkte. Die Erlöse der Leichtathletikanlage betrugen im Geschäftsjahr 269 T€ und sind gegenüber dem Vorjahr um rd. 118 T€ gestiegen. Allerdings realisierte sich auch im Geschäftsjahr 2021 nicht der Nutzungsgrad der Anlage, den die KVV in den Jahren vor der Pandemie verzeichnen konnte. Die Nachfrage der Betriebsflächen zur Nutzung der Vereine und Schulen der Stadt Velbert realisierte sich jedoch positiv im Vergleich zum Vorjahr insbesondere in den Nachmittags-/Abendstunden und an Wochenenden.

Auslastung im Vorjahresvergleich ohne unmittelbare gesetzliche Betriebsuntersagung:

Zeitraum:

Mo 01.01.zz bis Mo 31.12.zz

08:00h - 22:00h

	Auslastung	Auslastung	Auslastung
	2018 ^*) in %	2019 ^*) in %	2021 in %
EMKA-Sportzentrum Velbert
Sportzentrum gesamt	96,8	96,8	98,3
Gymnastikraum 1	33,9	33,7	31,9
(170 qm)
Gymnastikraum 2	31,4	31,2	30,6
(90 qm)
Gymnastikraum 3	12,2	12,1	80,1
(70 qm)
Gymnastikraum 4	10,9	10,8	78,6
(70 qm)
Mehrfachhalle	68,6	74,5	74,0
Skaterhalle	56,3	61,9	58,5
Turnhalle	75,4	76,0	75,3
Turn- und Tanzhalle	22,9	31,9	55,7
Leichtathletikanlage	49,9	34,0	21,9

^*) Referenzjahre ohne außergewöhnliche Bedingungen in Folge von regulatorischen Maßnahmen zur Pandemiebekämpfung der Bundesregierung

Außergewöhnlich geringe Nutzungszeiten der Leichtathletikanlage schmälerten den Erlös im Betrachtungszeitraum. Die Einspeisevergütung für Stromerträge aus dem Blockheizkraftwerk (BHKW) fand im Betrachtungseitraum mit 1.386,13 € statt.

Die Abschreibungen in 2021 i. H. v. 553 T€ stiegen zum Vorjahr um 8 T€. Sonstige betriebliche Aufwendungen i. H. v. rd. 84 T€ liegen in dem Geschäftsfeld in 2021 um rd. 18 T€ über dem Vorjahresniveau.

Der Gesamtmaterialaufwand am EMKA-Sportzentrum inkl. Leichtathletikanlage i. H. v. rd. 374 T€ realisierte sich um rd. 281 T€ über dem Planansatz i. H. v. rd. 93 T€. Im Geschäftsjahr 2021 fanden notwendige Instandhaltungsarbeiten statt, die Kosten i. H. v. rd. 171 T€ auslösten.

"Christopeit Arena" (ehemals Stadion Zur Sonnenblume)

Das Geschäftsfeld Stadion Sonnenblume endete mit einem Jahresergebnis von rd. -65 T€ und liegt damit um 52 T€ hinter der Erwartung von -117 T€ zurück. Die Umsatzerlöse der Geschäftssparte Stadion Zur Sonnenblume betrugen rd. 6,2 T€ und realisierten sich annähernd nach Plan i. H. v. 4,5 T€. Die aus dem Vorjahr bestehenden offenen Posten aus Forderungen für Lieferungen und Leistungen wurden im gerichtlichen Mahnverfahren zwischenzeitlich klageanhängig. Isolierbarer Personalaufwand entstand in dem Betrachtungszeitraum keiner, denn auch nach Beendigung der Betriebsvereinbarung und der Rückführung der umfassenden Betreiberaufgaben zurück auf den Eigentümer der Anlage, realisierte die KVV keine zusätzlichen Personalkosten. Größere Instandhaltungsmaßnahmen oder sonstige Aufwendungen sind im Stadion Sonnenblume nicht durchgeführt worden. Die Pflege der Sportflächen wurde mit Beendigung der Betriebsüberlassung vollständig eingestellt. Lediglich kleinere Handwerksleistungen waren zur Verkehrssicherung und Vandalismusabwehr unabwendbar. Der Rückbau und Abbruch von Betriebseinrichtungen und Bauten für den einstigen Stadionbetrieb stellte die Geschäftsführung zurück, um strategische Ziele bei der Flächenentwicklung zur Nachnutzung in die Abwägungen einbeziehen zu können. Die Abschreibungen blieben nahezu unverändert.

Bau- und Projektmanagementleistungen

Die KVV besetzt eine Vollzeitstelle eines Projektleiters für Landschafts- und Sportstättenbau. Mit der Stelle bezweckt die KVV, zum einen die fachgerechte Instandhaltung der Naturrasen- und Sportanlagen der KVV auf einem hohen Qualitätsstandard sicher zu stellen. Darüber hinaus leistet diese Personalstelle im Auftrag städtischer Fachbereiche deren delegierbare Bauherrenaufgaben bei Bauplanungen und der Projektsteuerung. Die erbrachten Leistungen werden zur Kostendeckung gegenüber der Stadt Velbert und auch der Stadtwerke Velbert GmbH in Rechnung gestellt.

Lage der Gesellschaft Ertragslage in Tausend

	2021 T€	2020 T€	Veränderung T€	Veränderung %
Umsatzerlöse	1.308	1.632	-324	-20
Betriebsleistung	1.308	1.632	-324	-20
Materialaufwand	-401	-411	-10	-3
Personalaufwand	-123	-115	8	7
sonstige betriebliche Aufwendungen	-801	-335	466	>>100
sonstige Steuern	-55	-58	-3	-5
Betriebliche Aufwendungen	-1.380	-919	461	50
Zwischensumme	-72	713	-785	>>-100
sonstige betriebliche Erträge	410	291	-119	41
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA)	338	1.004	-666	-66
Abschreibungen	-555	-548	7	1
Betriebsergebnis	-217	456	-673	>>-100
Finanzergebnis	-194	76	-270	>>-100
Ertragsteuern	-256	-18	238	>>100
Jahresergebnis	-667	514	1.181	>>-100

Im Geschäftsjahr 2021 erwirtschaftete die Gesellschaft ein negatives Jahresergebnis i.H.v. -667 T€. Das Jahresergebnis liegt mit -568 T€ unter dem Planansatz für das Wirtschaftsjahr 2021. Vor Beginn der Wirtschaftsperiode kalkulierte die KVV mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. -99 T€ und bezog die Entwicklungen der Pandemie zu einem sehr frühen Zeitraum in die Ergebniserwartung mit ein. Allerdings realisierten sich Sondereffekte in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen nicht proportional zu den sonstigen betrieblichen Erträgen, deren Auslöser in der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Stadt Velbert liegt.

Die Gewährung der außergewöhnlichen Wirtschaftshilfen für Pandemiebeschränkungen stellte die Bundesregierung den öffentlichen Gebietskörperschaften und kommunalen Gesellschaften nur im zurück liegenden Wirtschaftsjahr 2020 zur Verfügung. So verbuchte die KVV keinen sonstigen betrieblichen Ertrag in 2021 aus Wirtschaftshilfen. Der Schlussbescheid des Zuwendungsgebers ist im Laufe des Wirtschaftsjahres 2021 nicht ergangen, so dass diese Sondereinnahme zunächst unter Vorbehalt steht.

Generell bewegte sich die Gesellschaft finanziell in einem kalkulierbaren Umfeld, das durch die Fokussierung des Geschäftsbetriebes auf das EMKA-Sportzentrum nun in 2021 noch enger eingegrenzt werden konnte.

Vermögenslage

	2021 T€	2020 T€	Veränderung T€	Veränderung %
Sachanlagen	12.641	13.085	-444	-3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	652	880	-228	-26
Forderungen gegen die Stadt Velbert	573	346	227	66
Forderungen gegen verb. Unternehmen	290	216	74	34
sonstige Vermögensgegenstände	15	2.275	-2.260	>>-100
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	4	0	4	>>100
Liquide Mittel	0	1	-1	>>100
Gesamtvermögen	14.175	16.803	-2.628	-16
Gezeichnetes Kapital	4.500	4.500	0	-
Jahresergebnis	-667	514	-1.181	-230
Kapitalrücklage	12.585	12.585	0	-
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-10.407	-10.921	514	-5
Empfangene Zuschüsse	33	0	33	>>100
Rückstellungen	860	677	183	27
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37	28	9	32
Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen	16	3	13	433
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	958	2.938	-1.980	-67
Übrige Verbindlichkeiten	6.260	6.479	-219	-3
Gesamtkapital	14.175	16.803	-2.628	-16

Das Anlagevermögen hat sich im Betrachtungszeitraum durch die Abschreibung wesentlich verändert. Zum 31.12.2021 liegt das Vermögen aus Sachanlagen bei 12.641 T€ und ist zum Vorjahr durch Abschreibungen in Höhe von 554 T€ bei Investitionen von 110 T€ um 444 T€ reduziert.

Das Eigenkapital hat einen Anteil von ca. 42,4 % an der Bilanzsumme.

Rückstellungen sind insbesondere für die Prüfung des Jahresabschlusses, Erstellung der Steuererklärungen, Rückstellungen für Steuerzahlungen sowie für ausstehenden Urlaub und Überstunden gebildet worden.

Finanzlage

	2021 T€	2020 T€
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-667	514
Abschreibungen (+)/ Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens abzüglich Auflösung des Sonderpostens	551	548
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	183	-53
Zunahme (+) / Abnahme (-) Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	2.552	-2.784
Zunahme (+)/ Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-1.457	-99
Zinsaufwendungen (+)	196	184
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.359	-1.690
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-110	-7
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	1.843
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-110	1.836
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung der Darlehnsverbindlichkeit	-218	-266
Gezahlte Zinsen (-)	-196	-184
Einzahlungen aus Investitionstätigkeiten	36	-184
Cashflow der Finanzierungstätigkeit	-378	-450
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensumme 1-3)	871	-304
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-502	-198
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-369	-502
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Zahlungsmitteläquivalente (Verrechnungskonto bei der Stadtkasse Velbert)	369	-502
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	369	-502

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Umsatzerlöse liegen im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 1.308 T€ rd. 20% unter Vorjahresniveau. Dieses Ergebnis bestätigt unter Berücksichtigung der nachwirkenden Effekte der Pandemie die Kontinuität in der Geschäftstätigkeit der KVV. Das Sportzentrum ist aufgrund des Schul- und Vereinssports umsatzmäßig stabil und ohne größere Risiken. Allerdings zeichnen sich bei den Umsatzerlösen im Vergleich zum erforderlichen Aufwand des Geschäftes der KVV bereits Anzeichen der Unterdeckung an.

Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Die KVV betreibt am Standort EMKA-Sportzentrum ein Blockheizkraftwerk, was dem Nachhaltigkeitsbestreben der Gesellschaft entspricht. Durch weitere Maßnahmen zur Reduzierung von Stromverbräuchen durch effiziente Leuchtmittel und die bedarfsgerechte Steuerung der Anlagentechnik im Sporthallenkomplex verfolgt die KVV ökologisch nachhaltig wirksame Absichten. Da sich die KVV dem Ziel der Klimaneutralität stellt, wird sie auch weiterhin nach Möglichkeiten zur Reduzierung von Verbräuchen, als aber Erschließung eines Beitrags zur regenerativen Energiegewinnung suchen.

Aspekte der Barrierefreiheit setzt die KVV am Standort EMKA-Sportzentrum weitestgehend um.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft führte die Geschäfte in Wirtschaftsjahr 2021 gemeinschaftlich und organisiert sich anhand einer einvernehmlichen und ursprünglich 3-spännigen Geschäftsverteilung mit gegenseitiger Vertretungsregelung.

Prognosebericht

Die Gesellschaft wird zukünftig das EMKA Sportzentrum Velbert mit der Wettkampfanlage in der gewohnten Kontinuität und Qualität betreiben. Es bleibt für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft als wichtige Aufgabe, für den Sport- und Gastronomiebetrieb, sowie das Fitnessstudio im EMKA Sportzentrum, den wirtschaftlichen Erfolg zu begleiten. Chancen aus neu zu verhandelnden Pachtverträgen sind in erster Linie in organisatorischen und marketingstrategischen Veränderungen zu erwarten.

Die Realisierung der Nachnutzung des Areals "Sonnenblume" bekommt immer stärkere Notwendigkeit, da die unabwendbaren Unterhaltungskosten aus Verkehrssicherung und kommunalen Abgabeverpflichtungen das Ergebnis der KVV wesentlich belasten.

Laut aktuellem Wirtschaftsplan (Stand 15.11.2021 mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 10.12.2021) ist für das Geschäftsjahr 2022 ist ein negatives Ergebnis i. H. v. 60,1 T€ geplant. In diesem Wirtschaftsplan sind die möglichen Auswirkungen der Ukrainekriese und die damit einhergehende Erhöhung der Energiekosten zum Zeitpunkt der Aufstellung des Wirtschaftsplanes noch nicht berücksichtigt.

Chancen und Risikobericht

Die KVV betreibt ihre Bauten mit großer Sorgfalt und dem Anspruch, sowohl dem Jugend- und Freizeitsport, dem Gesundheitssport aber auch dem ambitionierten und leistungsorientierten Sport zweckdienliche Strukturen zu bieten. Diesem Anspruch wird die KVV gerecht und erlangt mit dem EMKA-Sportzentrum in Velbert auch in sportorganisatorischen Kreis- und Landesverbänden einen Namen. Die Geschäftsführung der KVV sieht weitere Chancen durch potentielle Angebotserweiterungen im Innen- und Außenbereich des Sportzentrums, deren Machbarkeiten sie prüft.

In unmittelbarer Nachbarschaft zum EMKA-Sportzentrum forcierte die Stadt Velbert im Jahr 2020 ihre Investitionen in eine weitere hochwertige Sportanlage, in dem sie den Bau eines neunen Fußballstadions mit bis zu 3.000 Besuchern umsetzte. Chancen aus der Partizipation im Sportpark und dem noch jungen Betrieb des Fußballstadions werden in kaufmännischer Sicht aktuell noch keine erwartet.

Als wesentliche Chancen für die Entwicklung der Gesellschaft wird die nun möglich gewordene Vermarktung des Areals "Sonnenblume" erkannt. Auch die erwartungsgemäß steigenden Bodenpreise und die zukünftige Anbindung nach Düsseldorf über die A44 lassen insoweit eine positive Wirkung für die Finanzierung der Gesellschaft erwarten.

Die Gesellschaft ist im Rahmen des BVG-Konzerns an das Risikomanagement der BVG angeschlossen und nutzt dieses Instrument zur Erkennung und Steuerung der Risiken in der Gesellschaft. Gegen die dem Geschäftsfeld als übliche Risiken mit einer gehobenen oder mittleren Eintretenswahrscheinlichkeit, rüstet sich die KVV mit einem Berichtswesen unter Einbindung des Gesellschafters, den organisatorischen und technischen Maßnahmen zur Früherkennung und der Rückversicherung über den kommunalen Schadensausgleich. Gegen Pandemierisiken ist der KVV keine unmittelbare Präventionsmaßnahme möglich. Ihr steht aber die wirtschaftliche Sicherheit der Stadt Velbert als Gesellschafter im Eintretensfall bei.

Gesamtaussage

Durch die Einschränkungen in Folge der Pandemiebekämpfung wurde das Ergebnis der KVV auch im Wirtschaftsjahr 2021 beeinflusst. Ihre Geschäftsgrundlage blieb jedoch auch weiterhin stabil. Durch die Bereitstellung von Strukturen für die öffentliche Sportnutzung der Schulen und der örtlichen Sportvereine agiert die KVV mit ihr gegenüber zuverlässigen und solventen Partnern.

Die Gesellschaft wird ihren Fokus weiterhin auf den Betrieb von qualitativ hochwertigen Strukturen für sportliche Aktivitäten im Sportzentrum Velbert konzentrieren und damit ihre Kernkompetenzen weiter ausbauen.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist stabil und im Grunde nur geringfügig von der konjunkturellen Entwicklung abhängig. Um die Kostendeckung auch weiterhin sicherstellen zu können wird die KVV sowohl Leistungsbeziehungen prüfen und auch die Nachkalkulation der Nutzungstarife (Mieten) anhand der Vollkostenerwartungen neu darstellen müssen.

Sich von dem künftigen Kostenfaktor Christopeit Arena zu trennen, wird eine weitere zentrale Aufgabe der nächsten Geschäftsjahre sein. Ob die Entwicklung von weiteren Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaften im Konzernverbund und oder der Stadt Velbert Erfolgsaussichten bieten, ist zunächst umsatzsteuerrechtlich zu prüfen.

Generell betrachtet trägt die KVV einen wesentlichen Beitrag zur Sportlandschaft der Stadt Velbert bei und unterstützt die gemeinnützige Arbeit der örtlichen Vereine zuverlässig.

Velbert, 16. November 2022

Kultur- und Veranstaltungs GmbH Velbert

gez. Björn Dröscher

1) Statista - das Statistik-Portal: Statistiken, Marktdaten & Studien; Statista GmbH; Johannes-Brahms-Platz 1; 20355 Hamburg; Deutschland

2) Startseite - Statistisches Bundesamt (destatis.de); Statistisches Bundesamt Gustav-Stresemann-Ring 11; 65189 Wiesbaden

3) Vorstandsvorsitzende der Bundesagentur für Arbeit (BA), Detlef Scheele, heute anlässlich der monatlichen Pressekonferenz in Nürnberg https://www.arbeitsagentur.de/presse/2021-29-der-arbeitsmarkt-im-juli-2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

KULTUR- UND VERANSTALTUNGS-GMBH VELBERT, VELBERT

AKTIVA

	31.12.2021 €	Vorjahr €
A. ANLAGEVERMÖGEN	12.640.876,13	13.085.264,22
I. Sachanlagen	12.640.876,13	13.085.264,22
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.584.986,01	13.046.968,61
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.407,22	10.312,71
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	45.482,90	27.982,90
B. UMLAUFVERMÖGEN	1.530.553,11	3.717.658,94
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.530.186,09	3.717.181,24
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	652.582,03	880.365,92
2. Forderungen gegen die Stadt Velbert	572.858,83	345.511,08
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	290.238,38	215.968,15
4. Sonstige Vermögensgegenstände	14.506,85	2.275.336,09
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	367,02	477,70
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	4.049,08	137,84
	14.175.478,32	16.803.061,00
PASSIVA
	31.12.2021 €	Vorjahr €
A. EIGENKAPITAL	6.010.456,50	6.677.720,24
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00	12.585.000,00
III. Verlustvortrag	-10.407.279,76	-10.920.907,35
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-667.263,74	513.627,59
B. EMPFANGENE ZUSCHÜSSE	33.202,74	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	860.328,70	677.391,80
1. Steuerrückstellungen	689.789,19	517.693,04
2. Sonstige Rückstellungen	170.539,51	159.698,76
D. VERBINDLICHKEITEN	7.271.490,38	9.447.948,96
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37.226,84	27.673,20
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	16.113,85	3.246,99
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	958.010,39	2.938.468,22
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.260.139,30	6.478.560,55
	14.175.478,32	16.803.061,00

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2021

	2021 €	Vorjahr €
1. Umsatzerlöse	1.308.066,45	1.632.140,43
2. Sonstige betriebliche Erträge	409.659,42	290.951,98
3. Materialaufwand	-401.198,80	-411.465,34
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-126.875,90	-167.953,31
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-274.322,90	-243.512,03
4. Rohergebnis	1.316.527,07	1.511.627,07
5. Personalaufwand	-122.792,90	-115.097,28
a) Löhne und Gehälter	-103.843,78	-93.287,09
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-18.949,12	-21.810,19
6. Abschreibungen	-554.306,07	-547.999,41
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-801.480,04	-335.025,89
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.204,60	259.963,22
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-196.313,77	-184.199,32
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-256.083,22	-17.846,09
11. Ergebnis nach Steuern	-612.244,33	571.422,30
12. Sonstige Steuern	-55.019,41	-57.794,71
13. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-667.263,74	513.627,59

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

KULTUR- UND VERANSTALTUNGS-GMBH VELBERT, VELBERT

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die gesamte wirtschaftliche Tätigkeit der KVV GmbH der Sportstätten war im Berichtsjahr stark geprägt von den Folgen der behördlich verfügten Betriebseinschränkungen und den Präventionsmaßnahmen in der Corona-Pandemie. Die Landesregierung verfügte mit der Fortschreibung der Corona-Schutzverordnung 1) und der anhängigen Regelung des ständigen Impfgeschehens die Verhaltensregeln für infiziere Menschen. In der Folge wurden Freizeit- und Sportangebote von der Bevölkerung über die ersten Monate des Berichtszeitraumes in reduziertem Umfang praktiziert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs /Herstellungskosten und soweit abnutzbar, abzüglich linearer Abschreibungen auf Grundlage der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs GmbH Velbert (Anlage 3 S. 8) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Velberter Sportgemeinschaft e.V. (338 T€; Vorjahr 132 T€) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum. Weitere Forderungen bestehen gegen den Sport und Spielvereinigung Velbert e.V. (162 T€; Vorjahr 249 T€). Sie betreffen hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena.

Die Forderungen gegen der Stadt Velbert (573 T€; Vorjahr: 346 T€) entfallen auf Forderungen aus dem Cashpool (369 T€) sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die Forderungen gegenüber Verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen unverändert mit 206 T€ Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag für das Geschäftsjahr 2013 als Ergebnis der steuerlichen Außenprüfung gegenüber der Gesellschafterin Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG). Zudem betrifft der Ausweis mit 84 T€ Liefer- und Leistungsforderungen gegen die Stadtwerke Velbert GmbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen mit 10 T€ debitorische Kreditoren.

3. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 4.500 T€ (Vorjahr: 4.500 T€).

4. Empfangene Zuschüsse

Die Empfangenen Zuschüsse betreffen Bundeszuwendungen für die Corona-gerechte Um- und Aufrüstung von raumlufttechnischen Anlagen am Standort Sportzentrum (36 T€). Die Auflösung der Zuschüsse (3 T€) erfolgt korrespondierend zur Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2017 bis 2021.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf die Prüfung des Jahresabschlusses, die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2020 und 2021 sowie auf personalbezogene Verpflichtungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Angaben nach §§ 268 Abs. 4, 285 Nr. 1a HGB sind in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3 S. 9) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert i.H.v. 958 T€ betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern (904 T€) sowie sonstige Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von 6.248 T€ (Vorjahr: 6.466 T€) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 2 % p.a. zzgl. einem Zinsaufschlag von 0,25% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Vermietung der Sportstätten (1.168 T€, Vorjahr: 1.107 T€), aus Erlösen aus dem Betriebsführungsvertrag mit dem Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (0 T€; Vorjahr: 109 T€), aus Erlösen aus Sponsoring (65 T€, Vorjahr 65 T€) und aus Erlösen aus Personaldienstleistungen (75 T€, Vorjahr 351 T€).

2. Sonstige betrieblich Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 410 T€ (Vorjahr 291 T€). Wesentliche Posten sind periodenfremde Erträge aus der Abrechnung von Umsatzsteuer für Vorjahre (344 T€; Vorjahr: 0 T€) sowie Erträge aus Versicherungsleistungen (62 T€; Vorjahr: 3 T€).

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen für den Energie und Wasserverbrauch (84 T€, Vorjahr: 127 T€), Instandhaltung und Wartungskosten (129 T€, Vorjahr: 79 T€), Hausmeistertätigkeiten (95 T€, Vorjahr 103 T€) sowie Pflege von Außenanlagen (33 T€, Vorjahr: 52 T€).

4. Personalaufwand

	31.12.2021 €	31.12.2020 €
Löhne und Gehälter	103.843,78	93.287,09
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	18.949,12	21.810,19
	122.792,90	115.097,28

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen 3 T€ (Vorjahr: 7 T€) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 801 T€ (Vorjahr: 335 T€). Wesentliche Posten sind periodenfremde Aufwendungen aus der Abrechnung von Umsatzsteuer für Vorjahre (583 T€; Vorjahr: 0 T€) und im Übrigen Kosten für Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung, Miete und Pacht sowie Vertriebsaufwendungen.

6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betragen 2 T€ (Vorjahr: 260 T€) und betreffen Zinsen auf Steuererstattungsbeträge (Vorjahr: 14 T€). Der Vorjahresausweis betraf zudem mit 246 T€ Zinsforderungen im Zusammenhang mit der Übertragung der Planungsleistungen an den KVBV.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchgängig einen Mitarbeiter (Bauprojektmanager) sowie ab Dezember 2021 eine kaufmännische Mitarbeiterin. Der durchschnittliche Beschäftigtenstand beläuft sich für das Geschäftsjahr 2021 somit auf 1,25 Mitarbeiter(innen).

2. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2021 bis zum 19.02.2021 an:

• Mickenheim, Reinhard	Velbert
• Schmitz, Herrmann-Josef Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
• Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Arshad, Shamail Stellv. Vorsitzender	Velbert	Student. Hilfskraft
• Liebig, Doris	Velbert	Musiklehrerin
• Tommler, Mike	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Hübinger, Rainer ^*	Velbert	Berufsschullehrer
• Schmitz, Klaus ^*	Velbert	Rentner
• Dr. Ester Kanschat ^*	Velbert	Lehrerin
• Schwarz, Martin ^*	Velbert	Unternehmer
• Haase, Silvia ^*	Velbert	Dipl. Pädagogin
• Schmidt, Michael ^*	Velbert	Versicherungsfachmann
• Enders, Dunja ^*	Essen	Juristin
• Schneider, Karsten ^*	Velbert	IT- Berater
• Tonscheidt, August-Friedrich	Velbert	Rentner
• Küppersbusch, Edgar ^*	Velbert	Rentner

Bei den mit ^* gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2021 ab dem 19.02.2021 an:

• Kanschat, Andreas Vorsitzender	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Mundt, Hans-Werner	Velbert	Rentner
• Schmidt, Nico	Velbert	Bankkaufmann
• Weise, Emil	Velbert	Rentner
• Weßling, Philipp	Velbert	Student
• Bicerik, Kadir	Velbert	Werkzeugmechaniker
• Koch, Larissa	Velbert	Softwareentwicklerin
• Wendt, Barbara	Velbert	Sekretärin
• Hagling, Brigitte	Velbert	Rentnerin
• Trommler, Mike stellv. Vorsitzender	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Onori, Birgit	Velbert	Krankenschwester
• Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
• Herrguth-Mertens, Nora	Velbert	Dipl. Wirtschaftsjuristin
• Hüge, Julia	Velbert	Instrumentalpädagogin
• Kirschner, Barbara	Köln	Verwaltungsbeamtin
• Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
• Stiegelmeier, Helmut	Velbert	Selbstständig
• Ammann, Marlies ^*	Velbert	Rentnerin
• Röhr, Heinrich ^*	Velbert	Polizeibeamter
• Schmidt, Michael ^*	Velbert	Versicherungsfachmann
• Schmitz, Hermann-Josef ^*	Velbert	Betriebswirt
• Zöller, Arthur ^*	Velbert	Dipl. Bauingenieur
• Arshad, Shamail ^*	Velbert	Student. Hilfskraft
• El Ghanou, Souhaila ^*	Velbert	Verwaltungsfachwirtin
• Meulenkamp, Ute ^*	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Wolfsbach, Martina ^*	Velbert	Bankkauffrau
• Hager, Wilbert ^*	Velbert	Florist/Gärtner
• Gohr, Harry	Velbert	Rentner
• Prisett, Cordula	Velbert	Fachwirtin Sozial- und Gesundheitswesen
• Dr. Coen, Günther	Velbert	Dipl. Physiker/Mathematiker
• Dr. Kanschat, Esther	Velbert	Lehrerin

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt 5 T€ ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis in Höhe von

- 667.263,74 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2022 würde somit 11.074.543,50 € betragen.

Nachtragsbericht

Der Einmarsch der russischen Streitkräfte in die Ukraine Ende Februar 2022 hat bestimmenden Einfluss auf die Energiepreise in Deutschland und auch auf die globale Wirtschaft. Ob und wie stark die wirtschaftlichen Auswirkungen für die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 sein werden, ist zum heutigen Zeitpunkt nicht abschließend absehbar.

Velbert, 16. November 2022

Kultur- und Veranstaltungs GmbH Velbert

Björn Dröscher

1) Chronik zum Coronavirus SARS-CoV-2 | Maßnahmen - Bundesgesundheitsministerium

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300,00	0,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.166.399,75	0,00	89.535,48	17.255.935,23
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	115.158,16	2.882,50	0,00	118.040,66
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	27.982,90	107.035,48	-89.535,48	45.482,90
	17.309.540,81	109.917,98	0,00	17.419.458,79
	17.309.840,81	109.917,98	0,00	17.419.758,79

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300,00	0,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.119.431,14	551.518,08	0,00	4.670.949,22
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	104.845,45	2.787,99	0,00	107.633,44
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.224.276,59	554.306,07	0,00	4.778.582,66
	4.224.576,59	554.306,07	0,00	4.778.882,66

	Buchwerte
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.584.986,01	13.046.968,61
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.407,22	10.312,71
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	45.482,90	27.982,90
	12.640.876,13	13.085.264,22
	12.640.876,13	13.085.264,22

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2021

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr €	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren €	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren €	Gesamtbetrag 31.12.2021 €	Gesamtbetrag Vorjahr €	gesicherte Beträge €
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	37.226,84	0,00	0,00	37.226,84		0,00
	(27.673,20)				27.673,20
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	958.010,39	0,00	0,00	958.010,39		0,00
	(2.938.468,22)				2.938.468,22
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	16.113,85	0,00	0,00	16.113,85		0,00
	(3.246,99)				3.246,99
4. Sonstige Verbindlichkeiten	234.118,21	934.009,16	5.092.011,93	6.260.139,30		0,00
	(230.341,17)	(915.742,39)	(5.332.476,99)		6.478.560,55
	1.245.469,29	934.009,16	5.092.011,93	7.271.490,38	9.447.948,96	0,00

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

KULTUR- UND VERANSTALTUNGS-GMBH VELBERT, VELBERT

An die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wuppertal, den 18. November 2022

Breidenbach und Partner PartG mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Black, Wirtschaftsprüfer

Kroniger, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 02.12.2022.

2f:T22780,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	Vorjahr
	€	T€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.046.968,61	13.250
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.312,71	11
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	27.982,90	2.208
	13.085.264,22	15.469
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	880.365,92	551
2. Forderungen gegen die Stadt Velbert	345.511,08	113
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	215.968,15	214
4. Sonstige Vermögensgegenstände	2.275.336,09	11
	3.717.181,24	889
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	477,70	0
	3.717.658,94	889
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	137,84	45
	16.803.061,00	16.403

PASSIVA

	31.12.2020	Vorjahr
	€	T€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital
1. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500
	4.500.000,00	4.500
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00	12.585
III. Verlustvortrag	-10.920.907,35	-10.940
IV. Jahresüberschuss	513.627,59	19
	6.677.720,24	6.164
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	517.693,04	689
2. Sonstige Rückstellungen	159.698,76	42
	677.391,80	731
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	27.673,20	124
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.246,99	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.938.468,22	2.628
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.478.560,55	6.756
	9.447.948,96	9.508
	16.803.061,00	16.403

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020		Vorjahr
	€		T€
1. Umsatzerlöse		1.632.140,43	1.636
2. Sonstige betriebliche Erträge		290.951,98	78
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-167.953,31		-201
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-243.512,03		-293
		-411.465,34	-494
4. Rohergebnis		1.511.627,07	1.220
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-93.287,09		-91
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-21.810,19		-13
		-115.097,28	-104
6. Abschreibungen		-547.999,41	-542
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-335.025,89	-184
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		259.963,22	0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-184.199,32	-173
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-17.846,09	-143
11. Ergebnis nach Steuern		571.422,30	74
12. Sonstige Steuern		-57.794,71	-55
13. Jahresüberschuss		513.627,59	19

Anhang 2020

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die gesamte wirtschaftliche Tätigkeit der KVV GmbH der Sportstätten war im Berichtsjahr stark geprägt von den behördlich verfügten Betriebseinschränkungen und Präventionsmaßnahmen in Folge der Corona-Pandemie. Ab dem 16. März 2020 verfügte die Landesregierung die vollständige Einstellung des Betriebes aller Sportbetriebs- und Gaststätten zunächst bis zum 11.05.2020. Im weiteren Jahresverlauf musste ab dem 02.11.2020 eine erneute Einstellung des Betriebes aller Sportbetriebs- und Gaststätten, verfügt durch die Landesregierung, erfolgen.

Trotz der pandemiebedingten teilweise vollständigen Schließung des EMKA-Sportzentrums sowie der Wettkampfanlage konnte die KVV GmbH die im Wirtschaftsplan prognostizierten Umsatzerlöse verwirklichen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren i. W. unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich linearer Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert (Anlage 3 S. 9) dargestellt.

Die bilanzierten geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau wurden gemäß Abrede über die bilanzielle Verteilung von Planungsleistungen für den Sportkomplex Fußballstadion und Sportzentrum zum 31.08.2020 in den Besitz des Eigenbetriebs Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert übergeben, entsprechend haben sich diese verringert.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.047	13.250	-203
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10	11	-1
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	28	2.208	-2.180
	13.085	15.469	-2.384

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen Leistungen	880	551	329
Forderungen gegen die Stadt Velbert	346	113	233
Forderungen gegen verb. Unternehmen	216	214	2
sonstige Vermögensgegenstände	2.275	11	2.264
	3.717	889	2.828

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf die Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 249; Vorjahr T€ 206) und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena. Weitere Forderungen bestehen gegenüber der Velberter Sportgemeinschaft e.V. (T€ 132; Vorjahr T€ 201) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum.

Die Forderungen gegenüber der Stadt Velbert (T€ 346 Vorjahr: T€ 113) entfallen auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen insbesondere die Forderungen gegenüber dem Eigenbetrieb KVBV aus den Planungsleistungen für den Sportkomplex Fußballstadion (T€ 1.842, Vorjahr T€ 0), korrespondierenden Zinsforderungen (T€ 246, Vorjahr T€ 0) sowie sonstige Forderungen aus den November- und Dezemberhilfen (T€ 162, Vorjahr T€ 0)

3. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt T€ 4.500 (Vorjahr: T€ 4.500).

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2017 bis 2020 sowie Umsatzsteuer für die Jahre 2016 sowie 2018 bis 2020.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, Aufwendungen für die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2018 bis 2020 sowie auf personalbezogene Aufwendungen.

5. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3 S. 10) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert i.H.v. T€ 2.938 betreffen im Wesentlichen sonstige Verbindlichkeiten i.H.v. T€ 1.814 (Vorjahr: T€ 1.814 in Zusammenhang mit den Planungsleistungen, Verbindlichkeiten aus Steuern T€ 535 (Vorjahr T€ 553) sowie Verbindlichkeiten aus dem Cashpool i.H.v. T€ 502 (Vorjahr T€ 198).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 6.466 (Vorjahr: 6.732) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 2% p.a. zzgl. einem Zinsaufschlag von 0,25% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Vermietung der Sportstätten (T€ 1.107, Vorjahr: T€ 1.426), aus Erlösen dem Betriebsführungsvertrag mit dem Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 109, Vorjahr: T€ 145) aus Erlösen aus Sponsoring (T€ 65, Vorjahr T€ 65) und aus Erlösen aus Personaldienstleistungen (T€ 351, Vorjahr T€ 4).

2. Sonstige betrieblich Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen T€ 291 (Vorjahr T€ 78). Wesentliche Posten sind Zuweisungen vom Bund T€ 162 (Vorjahr T€ 0) sowie Steuererstattungen für Vorjahre T€ 120 (Vorjahr 0 T€). Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträgen wurden die Erträge aus den Planungsleistungen für den Sportkomplex Fußballstadion korrespondierend mit den sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus Abgängen des betreffenden Anlagevermögens T€ 1.842 (Vorjahr T€ 0) saldiert ausgewiesen.

3. Materialaufwand

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	167.953,31	201.307,55
Aufwendungen für bezogene Leistungen	243.512,03	292.881,87
	411.465,34	494.189,42

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen für den Energie- und Wasserverbrauch (T€ 127, Vorjahr: T€ 122), Instandhaltung- und Wartungskosten (T€ 79, Vorjahr: T€ 114), Hausmeistertätigkeiten (T€ 103, Vorjahr T€ 102) sowie Pflege von Außenanlagen (T€ 52, Vorjahr: T€ 62).

4. Personalaufwand

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Löhne und Gehälter	93.287,09	90.514,21
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	21.810,19	12.834,08
	115.097,28	103.348,29

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen T€ 9 (Vorjahr: T€ 9) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

5. sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen T€ 335 (Vorjahr: T€ 184). Wesentliche Posten sind Kosten für Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung, nicht abzugsfähige Vorsteuerbeträge die ebenfalls im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung stehen, Miete und Pacht sowie Vertriebsaufwendungen. Die Aufwendungen aus dem Abgang des Anlagevermögens bezüglich der Planungsleistungen für den Sportkomplex Fußballstadion T€ 1.842 wurden saldiert mit den entsprechenden Erträgen im Posten sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen.

6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betragen T€ 260 (Vorjahr: T€ 0) und setzten sich neben 14 T€ Zinsen auf Steuererstattungsbeträge insbesondere aus 246 T€ Zinsforderungen im Zusammenhang mit den der Übertragung der Planungsleistungen an den KVBV zusammen.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 1 Mitarbeiter:

•	einen Bauprojektmanager

2. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2020 bis zum 19.02.2021 an:

• Mickenheim, Reinhard	Velbert
• Schmitz, Herrmann-Josef Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
• Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Arshad, Shamail Stellv. Vorsitzender	Velbert	Student. Hilfskraft
• Liebig, Doris	Velbert	Musiklehrerin
• Tommler, Mike	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Hübinger, Rainer *	Velbert	Berufsschullehrer
• Schmitz, Klaus *	Velbert	Rentner
• Dr. Ester Kanschat *	Velbert	Lehrerin
• Schwarz, Martin *	Velbert	Unternehmer
• Haase, Silvia *	Velbert	Dipl. Pädagogin
• Schmidt, Michael *	Velbert	Versicherungsfachmann
• Enders, Dunja *	Essen	Juristin
• Schneider, Karsten *	Velbert	IT- Berater
• Tonscheidt, August-Friedrich	Velbert	Rentner
• Küppersbusch, Edgar *	Velbert	Rentner

Bei den mit * gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2020 ab dem 19.02.2021 an:

• Kanschat, Andreas Vorsitzender	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Mundt, Hans-Werner	Velbert	Rentner
• Schmidt, Nico	Velbert	Bankkaufmann
• Weise, Emil	Velbert	Rentner
• Weßling, Philipp	Velbert	Student
• Bicerik, Kadir	Velbert	Werkzeugmechaniker
• Koch, Larissa	Velbert	Softwareentwicklerin
• Wendt, Barbara	Velbert	Sekretärin
• Hagling, Brigitte	Velbert	Rentnerin
• Trommler, Mike	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Onori, Birgit	Velbert	Krankenschwester
• Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
• Herrguth-Mertens, Nora	Velbert	Dipl. Wirtschaftsjuristin
• Hüge, Julia	Velbert	Instrumentalpädagogin
• Kirschner, Barbara	Köln	Verw. Betriebswirtin
• Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
• Stiegelmeier, Helmut	Velbert	Selbstständig
• Ammann, Marlies*	Velbert	Rentnerin
• Röhr, Heinrich*	Velbert	Polizeibeamter
• Schmidt, Michael*	Velbert	Versicherungsfachmann
• Schmitz, Hermann-Josef*	Velbert	Betriebswirt
• Zöller, Arthur*	Velbert	Dipl. Bauingenieur
• Arshad, Shamail*	Velbert	Student. Hilfskraft
• El Ghanou, Souhaila*	Velbert	Verwaltungsfachwirtin
• Meulenkamp, Ute*	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Wolfsbach, Martina*	Velbert	Bankkauffrau
• Hager, Wilbert*	Velbert	Florist/Gärtner
• Gohr, Harry	Velbert	Rentner
• Prisett, Cordula	Velbert	Fachwirtin Sozial- und Gesundheitswesen
• Dr. Coen, Günther	Velbert	Dipl. Physiker/Mathematiker
• Dr. Kanschat, Esther	Velbert	Lehrerin

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt T€ 3 ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis in Höhe von 513.627,59 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2021 würde somit 10.407.279,76 € betragen.

Nachtragsbericht

Die wirtschaftliche Tätigkeit der KVV GmbH beim Betrieb der Sportstätten im Jahr 2021 (Berichtszeitpunkt) steht weiterhin unter massivem Einfluss der behördlich verfügten Betriebseinschränkungen und Präventionsmaßnahmen in Folge der Corona-Pandemie. Auf Grund der ab 02. November 2020 gültigen Verfügung der Landesregierung wurde erneut der Betrieb aller Sportbetriebs- und Gaststätten eingestellt, ab dem 22. März 2021 war eingeschränkt Schulsport erlaubt, Vereinssport war bis zum 14. Juni 2021 nicht erlaubt. Das EMKA-Sportzentrum war bis zum 22. März 2021 vollständig außer Betrieb gesetzt. Damit verändern sich die erwarteten Aufwendungen als aber auch Erlöse. Die KVV geht gegenwärtig von einer vollständigen Auslastung der Sporteinrichtung nicht vor Ende 2021 aus. Durch die Pandemieeinschränkungen wird die sorgfältig aufgestellte Wirtschaftsplanung 2021 der KVV GmbH nicht realisiert werden. Die KVV wird auf den pandemiebedingten Verlustausgleich durch die Stadt Velbert angewiesen sein.

Velbert, 02. August 2021

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

gez. Dirk Lukrafka

gez. Björn Dröscher

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	(davon Zinsen)	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300,00	0,00	0,00	0,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.823.286,58	5.543,62	0,00	0,00	337.569,55	17.166.399,75
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.996,16	1.162,00	0,00	0,00	0,00	115.158,16
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	2.207.962,50		0,00	1.842.410,05	-337.569,55	27.982,90
	19.145.245,24	6.705,62	0,00	1.842.410,05	0,00	17.309.540,81
	19.145.545,24	6.705,62	0,00	1.842.410,05	0,00	17.309.840,81

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300,00	0,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.573.401,18	546.029,96	0,00	4.119.431,14
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.876,00	1.969,45	0,00	104.845,45
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.676.277,18	547.999,41	0,00	4.224.276,59
	3.676.577,18	547.999,41	0,00	4.224.576,59

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.046.968,61	13.249.885,40
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.312,71	11.120,16
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	27.982,90	2.207.962,50
	13.085.264,22	15.468.968,06
	13.085.264,22	15.468.968,06

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2020

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag 31.12.2020
	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	27.673,20	0,00	0,00	27.673,20
	(124.254,88)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.938.468,22	0,00	0,00	2.938.468,22
	(2.627.933,16)
3. Verbindlichkeiten gegen die Stadt Velbert	3.246,99	0,00	0,00	3.246,99
	(0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	230.341,17	915.742,39	5.332.476,99	6.478.560,55
	(290.070,44)	(897.832,86)	(5.568.239,19)
	3.199.729,58	915.742,39	5.332.476,99	9.447.948,96

	Gesamtbetrag Vorjahr	gesicherte Beträge
	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen		0,00
	124.254,88
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		0,00
	2.627.933,16
3. Verbindlichkeiten gegen die Stadt Velbert	0,00	0,00
	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten		0,00
	6.756.142,49
	9.508.330,53	0,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Der Gegenstand der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH, Velbert ist in § 2 des Gesellschaftsvertrages formuliert. Somit stellen der Bau, Betrieb und die Unterhaltung von Sportstätten an erster Stelle das Produkt der KVV dar. Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Durchführung und Unterstützung von kulturellen und gesellschaftspolitischen Veranstaltungen, Messen, Tagungen und Kongressen.

Bei beiden Sportstätten EMKA-Sportzentrum und Stadion Sonnenblume (ehern. Christopeit Arena) trägt die KVV alle über die vertraglich geregelten Zuständigkeiten hinausgehenden Verpflichtungen und Aufgaben zur Verkehrssicherung und Betreiberverantwortung.

Über die Aufgaben im Bestand der Gesellschaft hinaus leistet die KVV im Sportflächensektor zusätzlich Aufgaben des Bauprojektmanagements für die Stadt Velbert. Im Auftrag der Stadt Velbert organisiert und steuert die KVV Baumaßnahmen an Sporteinrichtungen der Stadt Velbert und des Eigenbetriebes KVBV gegen Kostenerstattung.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliches Umfeld

Die Gesellschaft KW GmbH agiert nach der Übergabe des Geschäftsfeldes "Veranstaltungen" im Geschäftsjahr 2018 ausschließlich im lokalen Markt. Daher sind die konjunkturellen Entwicklungen sowohl für den Absatz der Veranstaltungsräumlichkeiten als auch für die Partner in den Sporteinrichtungen der Gesellschaft nur mittelbar wirksam. Die Rahmendaten des Jahres 2020 waren beherrscht von den Auswirkungen der Corona-Pandemie. Sie ließen keine stabile Umsatzerwartung auch für die KW GmbH zu.

Die Entwicklung der Corona-Pandemie, als faktisch weltweite Bedrohungslage, führte bereits Ende März 2020 zu gesundheitsbehördlichen Regulierungen und der Verordnung zur Änderung der Verordnung zum Schutz vor Neuinfizierungen mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 vom 30. März 2020. Mit dieser einschneidenden Regierungsintervention veränderte sich die Voraussicht und ein außerordentliches Geschäftsjahr nahm seinen kaum beeinflussbaren Verlauf. Die Bedrohungslage höherer Gewalt erforderte eine Telefonschaltkonferenz ¹ der Bundeskanzlerin mit den Regierungschefinnen und Regierungschefs der Länder am 15. April 2020 und führte zur gesundheits- und ordnungsbehördlichen Interventionen und Regulierungen mit unmittelbaren Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb der KVV GmbH. Mitte November verhängte die Bundesregierung einen weiteren Lockdown bis weit über das Jahresende hinaus.

¹ https://www.bundesregierung.de/breg-de/aktuelles/bund-laender-beschluss-1744224

Geschäftsverlauf 2020

Der Gesamtgeschäftsverlauf der KVV GmbH für das Jahr 2020 endete mit einem positiven Ergebnis in Höhe von 513.627,59 €. Der Vergleich zum Vorjahresergebnis in Höhe von 18.776,29 € ist an dieser Stelle wenig aussagekräftig. Das geplante Gesamtergebnis von -189.900,00 € wurde nicht realisiert, was in der folgenden Spartenbetrachtung im Einzelnen erläutert ist. In Relation zum Vorjahresumsatz i. H. v. 1.636 T€ konnten in 2020 Umsätze nur i. H. v. 1.632 T€ realisiert werden. Damit blieb die KVV rd. 9 % über den erwarteten 1.500 T€ Umsatzerlösen. Personalkosten i. H. v. 115 T€ fielen in der KVV im Jahr 2020 an, was den Planansatz um 11 T€ übersteigt. Die Abschreibungen der Sachanlagen in Gesamthöhe von 548 T€ in 2020 liegen geringfügig über dem Vorjahr 542 T€ und 14 T€ über Plan. Das Finanzergebnis der KVV GmbH endet zum Abschluss 2020 mit 76 T€ um rd. 248 T€ verbessert zum Vorjahr und übersteigt den Planansatz deutlich.

Die außerordentlichen Wirtschaftshilfen der Bundesregierung (November- und Dezember-Hilfen) gestatteten es auch öffentlichen Unternehmen eine pauschale Zuwendung für die sich realisierenden Verlusterwartungen im Betrachtungszeitraum 2020 anhand der Vergleichsmonate des Vorjahres 2019. Die KVV beantragte sowohl Hilfen für den Monat November als auch Dezember 2020 und erhielt den Bescheid der Zuwendung. Vorbehaltlich des Schlussbescheides vereinnahmte die KVV rd. 162 T€ als sonstige betriebliche Erträge für den pandemiebedingten Verlustausgleich. Darüber hinaus konnten Erträge aus Steuererstattungen für Vorjahre in Höhe von T€ 120 sowie Zinserträge in Höhe von T€ 246 im Zusammenhang mit der Übertragung der Planungsleistungen realisiert werden. Damit wurde die Verlusterwartung des Wirtschaftsplans 2020 in Höhe von T€ 190 insbesondere durch die zuvor genannten wesentlichen Erträge zugunsten eines deutlich verbesserten Jahresergebnisses übertroffen.

EMKA Sportzentrum Velbert und Leichtathletikanlage am EMKA Sportzentrum

Das Gesamtergebnis des Geschäftsfeldes EMKA-Sportzentrum inkl. der Leichtathletikanlage i. H. v. 372 T€ entspricht der fortgeschriebenen Planung. Der Wirtschaftsplan ging ursprünglich von einem Spartenergebnis i. H. v. -192 T€ für das Jahr 2020 aus. Diese wesentliche unterjährige Planabweichung begründet sich zwar einerseits in der reduzierten Auslastung und den daraus folgenden wesentlichen geringeren Aufwendungen für Instandhaltung und Verbräuche. Zum anderen realisierten sich Steuern erstmals entsprechend der gegenwärtigen Geschäfte der KVV ohne das Veranstaltungs- und Vermietungsgeschäft der Vorjahre. Außerdem wurden Zinserträge aus den Planungsleistungen für das Sportzentrum realisiert.

Den größten Anteil am Umsatz der KVV erwirtschaftete das Geschäftsfeld EMKA Sportzentrum Velbert mit 1.519 T€ in 2020 nach der Vereinnahmung der sonstigen betrieblichen Erträge der Wirtschaftshilfen des Bundes. Im Vorjahr konnten Erlöse in Höhe von 1.482 T€ erwirtschaftet werden. Die Erlöse aus der Geschäftssparte EMKA-Sportzentrum liegen im Vergleich zum Vorjahr demnach um rd. 2,5 % höher. Das verdeutlicht, dass sich die Entwicklung Geschäftssparte EMKA-Sportzentrum maßgeblich auf die Gesamtentwicklung des Jahresergebnisses der KW auswirkte. Die Erlöse der Leichtathletikanlage betragen im Geschäftsjahr 152 T€ und sind gegenüber dem Vorjahr um 91 T€ zurückgegangen. Die Nachfrage der Betriebsflächen zur Nutzung der Vereine und Schulen der Stadt Velbert auf dem gewohnt hohen Niveau in den Nachmittags-/Abendstunden und an Wochenenden realisierte sich in Folge der verordneten Betriebsuntersagung nicht.

Auslastung im Vorjahresvergleich:

	2018	2019	2020 ^*)
Raum	%	%	%
Dreifachhalle	83	84	69
Einfach	72	71	55
Gym 1	34	32	20
Gym 2	31	30	19
Gym 3	12	11	8
Gym 4	8	8	6
Rollsport	54	50	41
Tanzsaal	26	27	19
La-Anlage	134	108	76

^*) außergewöhnliche Bedingungen durch die regulatorischen Maßnahmen zur Pandemiebekämpfung der Bundesregierung

Außergewöhnlich geringe Nutzungszeiten der Leichtathletikanlage schmälerten den Erlös im Betrachtungszeitraum. Auch die Einspeisevergütung fiel im Betrachtungseitraum mit 1,4 T€ etwas höher gegenüber der Vergütung von 1,2 T€ im Vorjahr aus. Die Abschreibungen in 2020 i. H. v. 545 T€ stiegen zum Vorjahr um 18 T€. Sonstige betriebliche Aufwendungen i. H. v. rd. 66 T€ konnten in dem Geschäftsfeld in 2020 um rd. 20 T€ reduziert werden. Der Planansatz von rd. 86 T€ wurde demnach nicht realisiert.

Die Gesamtverbräuche am EMKA-Sportzentrum inkl. Leichtathletikanlage i. H. v. 126 T€ realisierten sich um rd. 56 T€ unter Planansatz i. H. v. 182 T€. Anders als erwartet realisierten sich Kosten für Instandhaltungen an Sporteinrichtungen nicht, was auf den wesentlich reduzierten Betrieb zurück zu führen ist. In 2020 fanden Instandhaltungsarbeiten für i. H. v. 76 T€ statt, welche mit rd. 168 T€ geplant waren.

Die Jahresergebnisse der beiden Nutzergruppen Schulsport und Vereinssport führten zu entsprechenden Steuerbelastungen. Mit rd. 9 T€ wird die Gewerbesteuer und mit ebenfalls 9 T€ wird die Kapitalsteuer im Vergleich zum Vorjahr um rd. 157 T€ niedriger als veranschlagt ausfallen. Grund dafür ist der Veranlagungszeitraum 2018, der entsprechend der Erwartungen aus den Vorjahren vorbemessen worden war. Die entsprechende Planabweichung begründet sich zum einen in einer Steuerrückerstattung und zum anderen der Neufestsetzung der Bemessung in Folge der in 2018 aus der KVV ausgegliederten Geschäftsfelder.

"Christopeit Arena" (ehemals Stadion Zur Sonnenblume)

Das Geschäftsfeld Stadion Sonnenblume endete mit einem Jahresergebnis von rd. -66 T€ und blieb damit um 12T€ hinter der Erwartung von -54 T€ zurück. Die Umsatzerlöse der Geschäftssparte Stadion Zur Sonnenblume betrugen rd. 112 T€ und realisierten sich annähernd nach Plan i. H. v. 110 T€. Die aus dem Vorjahr bestehenden offenen Posten aus Forderungen für Lieferungen und Leistungen konnten vor dem Verjährungseintritt in 2020 im gerichtlichen Mahnverfahren realisiert werden. Personalaufwand entstand in den ersten beiden Quartalen des Betrachtungszeitraums keiner, da die Betriebsvereinbarung mit dem ortsansässigen Sportverein bis Juni 2020 weitergeführt wurde. Auch nach Beendigung der Betriebsvereinbarung und der Rückführung der umfassenden Betreiberaufgaben zurück auf den Eigentümer der Anlage, realisierte die KW keine zusätzlichen Personalkosten. Größere Instandhaltungsmaßnahmen sind im Stadion Sonnenblume nicht durchgeführt worden. Die Pflege der Sportflächen wurde mit Beendigung der Betriebsüberlassung vollständig eingestellt. Lediglich kleinere Handwerksleistungen waren unabwendbar, um die Betriebseinrichtungen für einen Stadionbetrieb dauerhaft rückzubauen und Folgeschäden auszuschließen. Die Abschreibungen blieben nahezu unverändert.

Bau- und Projektmanagementleistungen

Die KVV besetzt eine Vollzeitstelle eines Projektleiters für Landschafts- und Sportstättenbau. Mit der Stelle bezweckt die KVV, zum einen die fachgerechte Instandhaltung der Naturrasen- und Sportanlagen der KVV auf einem hohen Qualitätsstandard sicher zu stellen. Darüber hinaus leistet diese Personalstelle im Auftrag städtischer Fachbereiche delegierbare Bauherrenaufgaben bei Bauplanungen und der Projektsteuerung. Die erbrachten Leistungen werden zur Kostendeckung gegenüber der Stadt Velbert in Rechnung gestellt.

Lage der Gesellschaft

Ertragslage

	2020	2019	Veränderung	Veränderung
	€	€	€	%
Umsatzerlöse	1.632	1.636	-4	0
Betriebsleistung	1.632	1.636	-4	0
Materialaufwand	-412	-494	-82	-17
Personalaufwand	-115	-104	11	11
sonstige betriebliche Aufwendungen	-335	-184	151	82
sonstige Steuern	-58	-55	3	5
Betriebliche Aufwendungen	-920	-837	83	10
Zwischensumme	712	799	87	-11
sonstige betriebliche Erträge	292	78	-214	273
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA)	1.003	877	-126	14
Abschreibungen	-548	-542	6	1
Betriebsergebnis	455	335	120	36
Finanzergebnis	75	-173	248	144
Ertragsteuern	-18	-143	-125	87
Jahresergebnis	513	19	494	>100

Im Geschäftsjahr 2020 konnte die Gesellschaft ein positives Jahresergebnis i.H.v. 513 T€ erwirtschaften. Das Jahresergebnis liegt mit 759 T€ über dem unterjährig fortgeschriebenen Planansatz von -246 T€. Vor Beginn der Wirtschaftsperiode kalkulierte die KW mit einem Jahresfehlbetrag i.H.v. - 189,9 T€ und bezog die Entwicklungen der Pandemie zu einem sehr frühen Zeitraum in die Ergebniserwartung mit ein.

Im Geschäftsjahr 2020 konnte der letzte Bauabschnitt zur Errichtung des Sportzentrums mit der Inbetriebnahme des Fußballstadions durch den Eigenbetrieb endgültig abgeschlossen werden. In Folge dessen konnte die KVV gegenüber der Stadt entstandene Planungskosten für das Gesamtprojekt Sportzentrum übertragen und die aus der seinerzeitig mit der Stadt und dem KVBV getroffenen Vereinbarung heraus entstandenen Zinsen i. H. v. 246 T€ realisieren. Diese Realisierung berücksichtigte die KVV zuvor in der Wirtschaftsplanung nicht, da der Zeitpunkt der Fertigstellung nicht sichergestellt war und der Gesamtprojektabschluss damit nicht sicher zu erwarten war.

Die Gewährung der außergewöhnlichen Wirtschaftshilfen für Pandemiebeschränkungen für die Monate November und Dezember i. H. v. rd. 162 T€ verbuchte die KVV als sonstigen betrieblichen Ertrag. Der Schlussbescheid des Zuwendungsgebers ist erst im Laufe des Folgejahres zu erwarten, so dass diese Sondereinnahme zunächst unter Vorbehalt steht.

Das Jahresergebnis beinhaltet Umsatzerlöse in Höhe von 1.632 T€. Die Umsatzerlöse sind durch die Pandemieeinschränkungen in 2020 für den Jahresabschluss nicht repräsentativ und auch mit den Vorjahren nicht vergleichbar.

Die Materialaufwendungen haben sich niedriger als geplant realisiert und lagen rd. 179 T€ unter Ansatz in Höhe von 591 T€. Die Personalaufwendungen liegen mit 11 T€ unter dem Planansatz von 124 T€. Damit bewegt sich die Gesellschaft finanziell in einem gut kalkulierbaren Umfeld, dass durch die Fokussierung des Geschäftsbetriebes auf das EMKA-Sportzentrum nun in 2020 noch enger eingegrenzt werden konnte.

Vermögenslage

	2020	2019	Veränderung	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Sachanlagen	13.085	15.469	-2.384	-15
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	880	551	329	60
Forderungen gegen die Stadt Velbert	346	113	233	206
Forderungen gegen verb. Unternehmen	216	214	2	1
sonstige Vermögensgegenstände	2.275	11	2.264	>100
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	0	45	-45	>100
Liquide Mittel	1	0	1	>100
Gesamtvermögen	16.803	16.403	400	2
Gezeichnetes Kapital	4.500	4.500	0	-
Jahresergebnis	514	19	495	>100
Kapitalrücklage	12.585	12.585	0	-
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-10.921	-10.940	19	0
Rückstellungen	677	731	-53	-7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28	124	-96	-77
Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen	3	0	3	>100
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.938	2.628	310	12
Übrige Verbindlichkeiten	6.479	6.756	-277	-4
Gesamtkapital	16.803	16.403	400	2

Das Anlagevormögen hat sich im Betrachtungszeitraum durch den Abgang wesentlich verändert. Zum 31.12.2020 liegt das Vermögen aus Sachanlagen bei 13.085 T€ und ist zum Vorjahr durch Abschreibungen in Höhe von 548 T€ und Abgänge im Zusammenhang mit der Übertragung der Planungsleistungen in Höhe von 1.842 T€ reduziert.

Das Eigenkapital hat einen Anteil von ca. 39,7% an der Bilanzsumme.

Rückstellungen sind insbesondere für die Prüfung des Jahresabschlusses, Erstellung der Steuererklärungen der Vorjahre, Rückstellungen für Steuernachzahlungen, sonstige Rückstellungen sowie für ausstehenden Urlaub und Überstunden gebildet worden.

Finanzlage

	2020	2019
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	T€	T€
Periodenergebnis	514	19
Abschreibungen (+)/ Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des
Anlagevermögens abzüglich Auflösung des Sonderpostens	548	542
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-53	-233
Zunahme (+) / Abnahme (-) Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-2.784	351
Zunahme (+)/ Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-99	-285
Zinsaufwendungen (+)	184	173
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.690	567
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7	-19
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen das immateriellen Anlagevermögen	0	0
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.843	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	1.836	-19
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung der Darlehnsverbindlichkeit	-266	-157
Gezahlte Zinsen (-)	-184	-173
Cashflow der Finanzierungstätigkeit	-450	-330
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensumme 1-3)	-304	218
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-198	-416
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-502	-198
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Zahlungsmitteläquivalente (Verrechnungskonto bei der Stadtkasse Velbert)	502	198
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	502	198

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Umsatzerlöse liegen im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 1.632 T€ rd. 4 T€ unter Vorjahresniveau. Dieses Ergebnis bestätigt die Kontinuität in der Geschäftstätigkeit der KVV. Das Sportzentrum ist aufgrund des Schul- und Vereinssports umsatzmäßig stabil und ohne größere Risiken im Rahmen des erwartbaren - Risiken aus Pandemien galten bislang als relativ unwahrscheinliche Effekte.

Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Das Sportflächenangebot der Stadt Velbert wird durch das EMKA-Sportzentrum qualitativ und quantitativ ergänzt. Die KW bietet hochwertige Bedingungen für den Breiten- und Leistungssport. Durch die organisatorische Nähe zu den Nutzern und Pächtern ist die KW in der Lage ohne Verzögerungen auf Qualitäten von Dienstleistern und ggf. auf Einschränkungen wirksam zu reagieren. Die KW betreibt am Standort EMKA-Sportzentrum ein Blockheizkraftwerk, was dem Nachhaltigkeitsbestreben der Gesellschaft entspricht. Durch weitere Maßnahmen zur Reduzierung von Stromverbräuchen durch effiziente Leuchtmittel und die bedarfsgerechte Steuerung der Anlagentechnik im Sporthallenkomplex verfolgt die KW ökologisch nachhaltig wirksame Absichten.

Aspekte der Barrierefreiheit setzt die KVV am Standort EMKA-Sportzentrum weitestgehend um.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft führt die Geschäfte gemeinschaftlich und organisiert sich anhand einer einvernehmlichen und ursprünglich 3-spännigen Geschäftsverteilung mit gegenseitiger Vertretungsregelung.

Prognosebericht

Die Gesellschaft wird zukünftig das EMKA Sportzentrum Velbert mit der Wettkampfanlage in der gewohnten Kontinuität und Qualität betreiben. Es bleibt für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft als wichtige Aufgabe, für den Sport- und Gastronomiebetrieb, sowie das Fitnessstudio im EMKA Sportzentrum, den wirtschaftlichen Erfolg zu begleiten. Chancen aus neu zu verhandelnden Pachtverträgen sind in erster Linien in organisatorischen und marketingstrategischen Veränderungen zu erwarten.

Lt. aktuellem Wirtschaftsplan (Stand 16.11.2020 mit Beschluss des Aufsichtsrates im Umlaufverfahren vom 07.12.2020) ist für das Geschäftsjahr 2021 ein negatives Jahresergebnis von 98,6 T€ geplant. In diesem Wirtschaftsplan sind die möglichen Auswirkungen der Corona Pandemie auf das Jahresergebnis des Folgejahres wegen fehlender Planungsgrundlage zum Zeitpunkt der Aufstellung des Wirtschaftsplanes noch nicht berücksichtigt.

Chancen und Risikobericht

Auch in unmittelbarer Nachbarschaft zum EMKA-Sportzentrum forcierte die Stadt Velbert im Jahr 2020 ihre Investitionen in hochwertige Sportanlagen, in dem sie den Bau eines neunen Fußballstadions mit bis zu 3.000 Besuchern umsetzte. Chancen aus der Partizipation an dem neuen Betrieb des Fußballstadions werden in kaufmännischer Sicht aktuell noch keine erwartet.

Als wesentliche Chancen für die Entwicklung der Gesellschaft wird nun die möglich gewordene Vermarktung des Areals "Sonnenblume" erkannt. Auch lassen die erwartungsgemäß steigenden Bodenpreise und die zukünftige Anbindung nach Düsseldorf über die A44 eine positive Wirkung für die Finanzierung der Gesellschaft erwarten.

Die Gesellschaft ist im Rahmen des BVG Konzerns an das Risikomanagement der BVG angeschlossen und nutzt dieses Instrument zur Erkennung und Steuerung der Risiken in der Gesellschaft. Gegen die dem Geschäftsfeld als übliche Risiken mit einer gehobenen oder mittleren Eintretenswahrscheinlichkeit, rüstet sich die KW mit einem Berichtswesen unter Einbindung des Gesellschafters, den organisatorischen und technischen Maßnahmen zur Früherkennung und der Rückversicherung über den kommunalen Schadensausgleich. Gegen Pandemierisiken ist der KVV, der außergewöhnlich geringen Eintretenswahrscheinlichkeit wegen, keine unmittelbare Präventionsmaßnahme möglich. Ihr steht aber die wirtschaftliche Sicherheit der Stadt Velbert als Gesellschafter im Eintretensfall bei.

Gesamtaussage

Durch die Einschränkungen in Folge der Pandemiebekämpfung wurde das Ergebnis der KVV GmbH beeinflusst, aber ihre Geschäftsgrundlage blieb auch weiterhin stabil. Durch die Bereitstellung von Strukturen für die öffentliche Sportnutzung der Schulen und der örtlichen Sportvereine agiert die KVV mit ihr gegenüber zuverlässigen und solventen Partnern.

Die Gesellschaft wird ihren Fokus weiterhin auf den Betrieb von qualitativ hochwertigen Strukturen für sportlichen Aktivitäten im Sportzentrum Velbert konzentrieren und damit ihre Kernkompetenzen weiter ausbauen. Das Geschäftsmodell der Gesellschaft ist stabil und wenig von der konjunkturellen Entwicklung abhängig. Sich von dem künftigen Kostenfaktor Christopeit Arena zu trennen, wird eine weitere zentrale Aufgabe der nächsten Geschäftsjahre sein. Ob die Entwicklung von weiteren Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaften im Konzernverbund und oder der Stadt Velbert Erfolgsaussichten bieten, ist zunächst umsatzsteuerrechtlich zu prüfen.

Velbert, 02. August 2021

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

gez. Dirk Lukrafka

gez. Björn Dröscher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wuppertal, den 9. August 2021

Breidenbach und Partner PartG mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Black, Wirtschaftsprüfer

Kroniger, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 8.11.2021.

30:T8613,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

			31.12.2017
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		60,00	6
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.688.513,30		14.971
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.208,14		455
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	2.288.751,59		2.273
		15.992.473,03	17.699
		15.992.533,03	17.705
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	750.327,40		924
2. Forderungen gegen die Stadt Velbert	133.146,98		450
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	207.967,72		348
4. Sonstige Vermögensgegenstände	144.759,44		12
		1.236.201,54	1.734
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		227,91	1
		1.236.429,45	1.735
C. Rechnungsabgrenzungsposten		48.080,22	78
		17.277.042,70	19.518
Passiva
			31.12.2017
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00		4.500
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00		12.585
III. Verlustvortrag	-10.595.620,83		-8.092
IV. Jahresfehlbetrag	-344.062,81		-2.504
		6.145.316,36	6.489
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	0,00		212
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	908.656,31		985
2. Sonstige Rückstellungen	53.874,86		146
		962.531,17	1.131
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	258.098,65		133
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 258.098,65 (Vj. EUR 133.070,81)
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.996.777,26		3.209
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.996.777,26 (Vj. EUR 3.209.185,71)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		266
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. EUR 266.104,40)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	6.914.319,26		8.078
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 234.655,17 (Vj. EUR 215.024,12)
		10.169.195,17	11.686
		17.277.042,70	19.518

Anhang 2018

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses nimmt sie teilweise die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 I HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Zum 01.04.2018 erfolgte die Neuorganisation der KVV GmbH. Der Bereich Event, der vor allem für die Vermietung der Veranstaltungshäuser zuständig war wurde in den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert ausgegliedert, seitdem liegt der Schwerpunkt der KVV GmbH auf der Vermietung und Verpachtung der Sportflächen der Christopeit Arena, sowie des Areals am Sportzentrum Velbert. Die damit verbundenen Veränderungen werden jeweils passend zu den einzelnen Bereichen im Anhang näher erläutert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren i. W. unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich linearer Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert (Anlage) dargestellt.

Zum 01.04.2018 ist das bewegliche Anlagevermögen aus dem Geschäftsbereich Event auf Grund der Neuorganisation der Gesellschaft in den Besitz des Eigenbetriebs Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert übergegangen, entsprechend hat sich das Anlagevermögen in der KVV GmbH verringert.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Immaterielle Vermögensgegenstände	0	6	-6
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.689	14.971	-1.282
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15	455	-440
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.288	2.273	15
	15	17.705	-1,7

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen
Leistungen	750		-174
Forderungen gegen die Stadt Velbert	133		-317
Forderungen gegen verb. Unternehmen	208	348	-140
sonstige Vermögensgegenstände	145		133
	1	1	-498

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf die Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 264; Vorjahr T€ 313) und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena. Weitere Forderungen bestehen gegenüber der Velberter Sportgemeinschaft e.V. (T€ 216; Vorjahr T€ 325) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum.

Die Forderungen gegenüber der Stadt Velbert (T€ 133; Vorjahr: T€ 450) entfallen auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 208; Vorjahr: T€ 348) entfallen im Wesentlichen auf Kapitalertragsteuer aus dem Jahr 2013. Die Forderungen betreffen gleichzeitig Forderungen gegenüber dem Gesellschafter.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft im Wesentlichen Versicherungsbeiträge und Unterhaltspauschalen.

4. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 4.500 (Vorjahr: TEUR 4.500).

5. Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen ist zum 01.04.2018 mit Übergabe des Event-Bereiches an den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb übergegangen.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, Aufwendungen für die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2013 bis 2018 sowie auf personalbezogene Aufwendungen.

Die Steuerrückstellungen betreffen hauptsächlich Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2014 bis 2018 sowie Umsatzsteuer für das Jahr 2016 - 2018.

7. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert betreffen sonstige Verbindlichkeiten i.H.v. € 1.813.979,69 (Vorjahr: € 1.813.979,69) und Verbindlichkeiten aus dem Cashpool i.H.v. € 416.017,40 (Vorjahr € 0,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 6.889 (Vorjahr: T€ 8.049) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 1,98% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert. Im Berichtsjahr verständigten sich die Gesellschaft und der KVBV darauf, dass die im Jahr 2018 erfolgte Neuorganisation und die damit verbundene Übertragung der Anlagegüter des Event Bereichs in Form einer Sondertilgung i.H.v. € 958.858,47 an den Darlehnsnehmer zu leisten sind.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren insbesondere aus Vermietung der Sportstätten (T€ 1.445, Vorjahr: T€ 1.398), aus der Raumvermietung an das Deutsche Schloss- und Beschlägemuseum (T€ 32, Vorjahr: 129) sowie an die Stadtbücherei (T€ 31, Vorjahr: T€ 123), aus Erlösen eines Betriebsführungsvertrages mit dem Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 152, Vorjahr: T€ 168) aus Erlösen aus Anlagenvermietung (T€ 22, Vorjahr: T€ 78), aus Personaldienstleistungen (T€ 28, Vorjahr: T€ 64) sowie aus Erlösen aus Sponsoring (T€ 80).

2. Materialaufwand

	31.12.2018	31.12.2017
	€	€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	318.617,96	455.345,24
Aufwendungen für bezogene Leistungen	516.373,98	1.393.246,25
	834.991,94	1.848.591,49

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen aus dem mit dem Kultur- und Veranstaltungsbetrieb (KVBV) geschlossenen Servicerahmenvertrag (T€ 144, Vorjahr: T€ 674)) sowie Aufwendungen für die Bereitstellung von IT und TK Equipment (T€ 15, Vorjahr: T€ 59), den Energie- und Wasserverbrauch (T€ 199, Vorjahr: T€ 455), Instandhaltungs- und Wartungskosten (T€ 323, Vorjahr: T€ 314) sowie Reinigungskosten (T€ 38, Vorjahr: T€135). Die Verringerung der Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus der Übertragung des Event Bereiches seit 1. April 2018 an den KVBV, der die Event Bereiche seitdem finanziell eigenständig verantwortet.

3. Personalaufwand

	31.12.2018	31.12.2017
	€	€
Löhne und Gehälter	219.108,73	546.298,26
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	38.286,32	107.405,05
	257.395,05	653.703,31

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen T€ 15, (Vorjahr: T€ 28) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

Die Verringerung der Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus der Übertragung des Event Bereiches seit 1. April 2018 an den KVBV, der die Event Bereiche seitdem finanziell eigenständig verantwortet.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen T€ 338 (Vorjahr: T€ 869). Wesentliche Posten sind Kosten für Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung und Fahrzeugkosten. Die Verringerung der Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus einem Rückgang von Umsatzsteuerbelastungen aus Betriebsprüfungsfeststellungen, die im Vorjahr in noch erheblichem Umfang zu tragen waren.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich 11 Mitarbeiter.

•	einen Veranstaltungsmanager
•	einen Marketingassistenten
•	eine Veranstaltungskauffrau
•	einen Veranstaltungstechniker
•	eine Hilfskraft
•	sechs Aushilfen

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen:

Mietaufwand 5 T€ (Vorjahr: T€ 22)

Leasing für Fahrzeuge und Kopierer 11 T€ (Vorjahr: T€ 15)

3. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2018 an:

• Mickenheim, Reinhard ab 08.05.2018	Velbert	Städtischer Angestellter
• Schmitz, Herrmann-Josef Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
• Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Küppers, Thomas	Velbert	Arzneimittelsicherheitstechniker
• Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
• Nilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
• Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Arshad, Shamail Stellv. Vorsitzender	Velbert	Student. Hilfskraft
• Liebig, Doris	Velbert	Musiklehrerin
• Tommler, Mike	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Hübinger, Rainer	Velbert	Berufsschullehrer
• Schmitz, Klaus	Velbert	Rentner
• Dr. Ester Kanschat	Velbert	Lehrerin
• Schwarz, Martin	Velbert	Unternehmerin
• Haase, Silvia	Velbert	Dipl. Pädagogin
• Schmidt, Michael	Velbert	Versicherungsfachmann
• Enders, Dunja ab 09.10.2018	Essen	Juristin
• Schneider, Karsten	Velbert	IT- Berater
• Tonscheidt, August-Friedrich	Velbert	Rentner
• Küppersbusch, Edgar	Velbert	Rentner

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt T€ 2 ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 344.062,81 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2019 beträgt somit T€ 10.595.620,83.

Velbert, 21. Oktober 2019

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

Dirk Lukrafka

Björn Dröscher

31:T1e251,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert, Velbert, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Düsseldorf, 6. Dezember 2018

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Glückselig, Wirtschaftsprüferin

Brüggemann, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

			31.12.2016
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		6.136,21	8
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.970.591,70		15.502
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	455.473,77		491
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	2.272.816,61		2.182
		17.698.882,08	18.175
		17.705.018,29	18.183
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	923.533,66		652
2. Forderungen gegen die Stadt Velbert	450.401,94		505
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	348.029,74		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	11.782,97		10
		1.733.748,31	1.167
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.359,76	0
		1.735.108,07	1.167
C. Rechnungsabgrenzungsposten		78.126,42	88
		19.518.252,78	19.438
Passiva
			31.12.2016
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00		4.500
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00		9.950
III. Verlustvortrag	-8.092.054,75		-5.984
IV. Jahresfehlbetrag	-2.503.566,08		-2.107
		6.489.379,17	6.359
B. Zur Kapitalerhöhung geleistete Einlage		0,00	635
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse		211.980,65	217
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	984.800,03		489
2. Sonstige Rückstellungen	146.460,67		78
		1.131.260,70	567
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	133.070,81		158
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 133.070,81 (Vj. EUR 157.995,16)
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	3.209.185,71		3.046
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.209.185,71 (Vj. EUR 3.045.998,81)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	266.104,40		197
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 266.104,40 (Vj. EUR 196.759,41)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	8.077.271,34		8.258
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 215.024,12 (Vj. EUR 209.803,84)
		11.685.632,26	11.659
F. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	1,00
		19.518.252,78	19.438

Gewinn- und Verlustrechnung für 2017

			2016
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	2.296.872,29		2.203
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00		24
3. Sonstige betriebliche Erträge	23.988,43		262
		2.320.860,72	2.489
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	455.345,24		389
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.393.246,25		1.339
		1.848.591,49	1.728
5. Rohergebnis		472.269,23	761
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	546.298,26		473
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	107.405,05		116
		653.703,31	589
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		655.101,03	648
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		869.349,63	914
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		249.728,05	221
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		144.352,33	337
11. Ergebnis nach Steuern		-2.099.965,12	-1.948
12. Sonstige Steuern		403.600,96	159
13. Jahresfehlbetrag		-2.503.566,08	-2.107

Anhang 2017

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert, Velbert

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren i.W. unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich linearer Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 410,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert (Anlage) dargestellt.

	31.12.2017 T€	31.12.2016 T€	Veränderung +/- T€
Immaterielle Vermögensgegenstände	6	8	-2
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.971	15.502	-531
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	455	491	-36
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.273	2.182	91
	17.705	18.183	-478

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben -wie im Vorjahr- eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	31.12.2017 T€	31.12.2016 T€	Veränderung +/- T€
Forderungen aus Lieferungen Leistungen	924	652	272
Forderungen gegen die Stadt Velbert	450	504	-54
Forderungen gegen verb. Unternehmen	348	0	348
Sonstige Vermögensgegenstände	12	10	2
	1.734	1.166	568

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf die Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 313; Vorjahr T€ 252) und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für das Stadion Sonnenblume und Forderungen gegenüber der Velberter Sportgemeinschaft e.V. (T€ 325; Vorjahr T€ 168) für die Nutzungsvereinbarung der Sportanlage am Sportzentrum.

Die Forderungen gegenüber der Stadt Velbert (T€ 450; Vorjahr: T€ 505) entfallen mit T€ 396 (Vj. T€ 379) auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert. Zusätzlich besteht zum Stichtag aus dem cash pooling (Kassenkredit) eine Forderung i.H.v. T€ 54 (Vj. Verbindlichkeit i.H.v. T€ -675).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 348, Vorjahr: T€ 0) entfallen mit T€ 341 im Wesentlichen auf nachträgliche abzuführende Kapitalertragsteuer für das Jahr 2013. Diese Forderungen betreffen gleichzeitig Forderungen gegenüber dem Gesellschafter.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft im Wesentlichen Versicherungsbeiträge und Unterhaltspauschalen.

4. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 4.500 (Vorjahr: TEUR 4.500). Die Zuführung zur Kapitalrücklage durch den Gesellschafter betrug im Geschäftsjahr TEUR 2.000.

5. Zur Kapitalerhöhung geleistete Einlage

Die Position betraf im Vorjahr die Einzahlung auf Basis einer ursprünglich beschlossenen Kapitalerhöhung vom 27. Mai 2010. Zwischenzeitlich wurde dieser Beschluss zugunsten einer Erhöhung der Kapitalrücklage geändert. Der Betrag wurde daher zum Bilanzstichtag der Kapitalrücklage zugeführt.

6. Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen betrifft Landeszuwendungen für die Maßnahme "Umnutzung des Baudenkmals Vorburg Schloss Hardenberg". Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Auflösungen des Sonderpostens für Investitionszuschüsse i.H.v. € 5.874,75 (Vj. € 17.134,60).

7. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Kapitalertragsteuer 2013, die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2014 bis 2017 sowie Umsatzsteuer für das Jahr 2016.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, Aufwendungen für die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2013 bis 2017 sowie auf personalbezogene Aufwendungen.

8. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit € 63.869,45 (Vorjahr: € 62.997,83) und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuernachzahlungen und Grundsteuer mit € 1.331.336,57 (Vorjahr: € 469.332,63) sowie sonstige Verbindlichkeiten i.H.v. T€ 1.813.979,69 (Vorjahr: € 1.838.460,38).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen € 266.104,40 solche aus Lieferungen und Leistungen (Vj. € 196.759,41).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 8.049 (Vj. T€ 8.231) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetrieb der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 1,98% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus Veranstaltungserlösen (T€ 1.398, Vj :T€ 1.399, aus der Raumvermietung an das Deutsche Schloss- und Beschlägemuseum (T€ 129, Vj.: T€ 124) sowie an die Stadtbücherei (T€ 123, Vj.: 123), aus Erlösen dem Betriebsführungsvertrag mit dem Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 168, Vj.: T€ 113) aus Erlösen aus Anlagenvermietung (T€ 78, Vj.: T€ 82) sowie aus Personaldienstleistungen (T€ 64, Vj.: T€ 40).

2. Materialaufwand

	2017 €	2016 €
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	455.345,24	388.758,16
Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.393.246,25	1.338.755,42
	1.848.591,49	1.727.513,58

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen aus dem mit dem Kultur- und Veranstaltungsbetrieb (KVBV) geschlossenen Servicerahmenvertrag (T€ 674, Vorjahr: 592 T€) sowie Aufwendungen für die Bereitstellung von IT und TK Equipment (T€ 59, Vorjahr: 57 T€), den Energie- und Wasserverbrauch (T€ 455, Vorjahr: 395 T€), Instandhaltungs- und Wartungskosten (T€ 314, Vorjahr: 340 T€) sowie Reinigungskosten (T€ 135, Vorjahr: 125 T€).

3. Personalaufwand

	2017 €	2016 €
Löhne und Gehälter	546.298,26	473.025,90
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	107.405,05	116.402,77
	653.703,31	589.428,67

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen T€ 28 (Vorjahr: T€ 35) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen T€ 869 (Vj. T€ 914). Wesentliche Posten sind Kosten für Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung, nicht abzugsfähige Vorsteuerbeträge die ebenfalls im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung stehen, Miete und Pacht sowie Vertriebsaufwendungen. Bei den nicht abzugsfähigen Vorsteuerbeträgen handelt es sich mit T€ 235 (Vorjahr T€ 0) um periodenfremde Aufwendungen.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Wirtschaftsjahr 2017 16 Mitarbeiter

•	einen Geschäftsführer
•	einen Veranstaltungsmanager
•	einen Marketingassistenten
•	eine Veranstaltungskauffrau
•	einen Bauleiter
•	eine Juristin
•	vier Veranstaltungstechniker
•	eine Hilfskraft
•	fünf Aushilfen

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen:

Mietaufwand 22 T€ (Vorjahr: 28 T€)

Leasing für Fahrzeuge und Kopierer 15 T€ (Vorjahr: 12 T€)

3. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 an:

•	Lukrafka, Dirk, Velbert, Bürgermeister
•	Syhre, Holger, Velbert, Geschäftsführer (bis 8. Januar 2018)
•	Dröscher, Björn, Velbert, Diplom Ingenieur

Herr Dirk Lukrafka hat im Berichtsjahr keine Vergütung für seine Geschäftsführertätigkeit erhalten. Herr Holger Syhre hat im Berichtsjahr eine Vergütung für seine Geschäftsführertätigkeit in Höhe von TEUR 106 erhalten. Herr Björn Dröscher hat im Berichtsjahr eine geringfügige Vergütung für seine Geschäftsführertätigkeit in Höhe von mtl. EUR 400 erhalten.

4. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2017 an:

• Böll, Gerno	Velbert	Diplom Sozialarbeiter/- pädagoge
• Schmitz, Herrmann-Josef Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
• Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Niebuhr, Knut (1. Hj.)	Velbert	Zahnarzt
• Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
• Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
• Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Arshad, Shamail Stellv. Vorsitzender	Velbert	Student. Hilfskraft
• Liebig, Doris	Velbert	Musiklehrerin

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt TEUR 3 ausgezahlt.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

6. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von € 2.503.566,08 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2018 beträgt somit € 10.595.620,83.

Velbert, 23. November 2018

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

Dirk Lukrafka

Björn Dröscher

Entwicklung des Anlagevermögens 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2017	Zugänge	(davon) Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.261,27	0,00	0,00	0,00	0,00	11.261,27
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.620.041,62	17.426,86	0,00	0,00	21.896,74	17.659.365,22
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	878.718,33	45.978,35	0,00	0,00		924.696,68
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.181.437,89	113.275,46	0,00	0,00	-21.896,74	2.272.816,61
	20.680.197,84	176.680,67	0,00	0,00	0,00	20.856.878,51
	20.691.459,11	176.680,67	0,00	0,00	0,00	20.868.139,78

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.872,81	2.252,25	0,00	5.125,06
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.117.796,42	570.977,10	0,00	2.688.773,52
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	387.351,23	81.871,68	0,00	469.222,91
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.505.147,65	652.848,78	0,00	3.157.996,43
	2.508.020,46	655.101,03	0,00	3.163.121,49

	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.136,21	8.388,46
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.970.591,70	15.502.245,20
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	455.473,77	491.367,10
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.272.816,61	2.181.437,89
	17.698.882,08	18.175.050,19
	17.705.018,29	18.183.438,65

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2017

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag 31.12.2017	Gesamtbetrag Vorjahr
	€	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	133.070,81	0,00	0,00	133.070,81	157.995,16
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	3.209.185,71	0,00	0,00	3.209.185,71	3.045.998,81
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	266.104,40	0,00	0,00	266.104,40	196.759,41
4. Sonstige Verbindlichkeiten	215.024,12	783.054,53	7.079.192,69	8.077.271,34	8.258.337,31
	3.823.385,04	783.054,53	7.079.192,69	11.685.632,26	11.659.090,69

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert, Velbert

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Der Gegenstand der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert ist in § 2 des Gesellschaftsvertrages formuliert. Die Aufgaben der Gesellschaft sind in erster Linie die Durchführung und Unterstützung von kulturellen und gesellschaftlichen Veranstaltungen, Messen, Tagungen und Kongressen. Dazu wurde der Gesellschaft die Befugnis eingeräumt, Räumlichkeiten sowohl für die Gastronomie, als auch für die Vereinsarbeit und den Fitnessbereich zu überlassen. Zur Erfüllung des Gesellschaftszwecks, zu dem auch der Bau und der Betrieb von Sportanlagen und deren Unterhaltung gehört, wurden im Geschäftsjahr 2017 die Veranstaltungsorte Forum Niederberg, Historisches Bürgerhaus Langenberg und die Vorburg des Schlosses Hardenberg vom Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert gepachtet und das Sportzentrum Velbert, das im Eigentum der Gesellschaft steht, betrieben.

Durch die Eröffnung des historischen Bürgerhauses Langenberg für den Veranstaltungsbetrieb im April 2016 konnte das historische Bürgerhaus Langenberg im Geschäftsjahr 2017 ganzjährig genutzt werden und somit eine wichtige Säule im Veranstaltungskalender der Gesellschaft darstellen. Vor dem Hintergrund, dass das Forum Niederberg für den Veranstaltungsbetrieb nur eingeschränkt genutzt werden konnte und zudem ein Museumsneubau für das Deutsche Schloss- und Beschlägemuseum von der Stadt Velbert beschlossen wurde, hat der Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert unter Beteiligung der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert zusammen mit der Richterberatung aus Osnabrück unter Beteiligung der Öffentlichkeit eine Neuausrichtung des Forum Niederbergs konzipiert.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliches Umfeld

Die Veranstaltungsbranche hat im Zeitraum vom 1. Juli 2016 bis 30. Juni 2017 nach einer Studie der Gesellschaft für Konsumforschung (GfK) einen Gesamtumsatz in Höhe von 4,999 Milliarden € erwirtschaftet. Damit ist der Umsatz seit der letzten Untersuchung des Verbandes im Jahr 2013 von 3,822 Milliarden €, um 31 % gestiegen. Allerdings hat die Studie auch gezeigt, dass die Gesamtzahl der verkauften Tickets von 120,6 Millionen im Jahr 2013 auf 113,5 Millionen im Untersuchungszeitraum sank, und somit das Umsatzwachstum im Wesentlichen auf gestiegene Eintrittspreise und eine gestiegene Besuchshäufigkeit zurückzuführen war, jedoch nicht auf wachsende Besucherzahlen. Aus der Studie geht auch hervor, dass mit Veranstaltungen zusammenhängende Tagesreisen neben den Ticketausgaben erhebliche zusätzliche Ausgaben im Zusammenhang mit Veranstaltungen erkennen lassen. Durch Musikveranstaltungen induzierte Ausgaben im Musiktourismus summieren sich demnach auf rund 5 Milliarden € pro Jahr. Damit wird deutlich, dass Veranstaltungsaktivitäten indirekt zur Entstehung weiterer Einkommens- und Beschäftigungsmöglichkeiten führen können. Musik und Veranstaltungsangebote in Städten und Gemeinden können als harte Standortfaktoren unmittelbare Auswirkung auf das Wachstum einer Region und ihre städtebauliche Entwicklung haben.

An dieser Studie ist ablesbar, dass die Veranstaltungsbranche von stabilen Umsatzerwartungen ausgehen kann und die Ausrichtung der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert und der Stadt Velbert, die Veranstaltungsorte in den Stadtbezirken Velbert Mitte, Velbert Langenberg und Velbert Neviges nicht nur für eigene Veranstaltungen zu nutzen, sondern anderen Veranstaltern den Zugang zu ermöglichen wichtig ist, um somit auch das Umfeld der Veranstaltungshäuser und damit die Stadtbezirke insgesamt zu beleben. Es ist die Aufgabe aller Beteiligten, mit den Veranstaltungsorten ein möglichst breites großes Publikum anzusprechen, um das Ansinnen erfolgreich umzusetzen, die Umsatzerlöse der Gesellschaft in ein besseres Verhältnis zu den getätigten Aufwendungen zu bringen und zusätzlich den Einzelhandel und die Gastronomie in den Stadtbezirken insgesamt zu stärken.

Auch im Geschäftsjahr 2017 waren Tagungen, Kongresse und Messen als Mehrtagesveranstaltungen ein Marktsegment, welches in Velbert durch die ungünstigen sekundären Faktoren keine Bedeutung bei Veranstaltern dieses Marktsegments spielte, auch wenn die Übernachtungszahlen von Gästen gegenüber dem Vorjahr zunahmen. Die Gesellschaft konnte mit dem historischen Bürgerhaus Langenberg im Oktober des Jahres Spielstätte der Radiokonzertreihe sein und somit viele auswärtige Besucher und die Künstler für das Veranstaltungshaus begeistern.

Das Marktsegment der Hochzeiten konnte gemeinsam mit dem Standesamt Velbert gestärkt werden, da Trauungen vor Ort mit anschließender Hochzeitsfeier in den Veranstaltungshäusern sehr beliebt sind. Dieses Kundensegment erfreut sich somit wachsender Beliebtheit.

Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2017 konnte die Gesellschaft das Jahresergebnis mit einem Verlust von 2,5 Millionen € nicht auf Vorjahresniveau halten. Dieses Jahresergebnis beinhaltet eine Steigerung der Umsatzerlöse um 4 % auf rd. 2,297 Millionen €. Damit erreichen die Umsatzerlöse das höchste Volumen der letzten drei Jahre. Der größte Anteil am Umsatz entfällt allerdings wie im Vorjahr auf das Sportzentrum Velbert und die Wettkampfanlage mit 1,477 Millionen €.

Das historische Bürgerhaus Langenberg ist im Berichtszeitraum mit einem Umsatz in Höhe von 171 T€ das zweit stärkste Veranstaltungshaus der Gesellschaft. Dieses Ergebnis konnte dadurch erreicht werden, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 maßgeblich die Etablierung des historischen Bürgerhauses Langenberg als Veranstaltungshaus in Velbert vorangebracht hat und eine Reihe von Veranstaltungsformaten dort präsentieren konnte, die weder in der Vorburg des Schlosses Hardenberg noch im Forum Niederberg möglich waren. Die Resonanz sowohl der Veranstalter als auch des Publikums war überwiegend positiv auch wenn die schwierige Parkplatzsituation immer wieder für Unmut gesorgt hat. Insbesondere das Radiokonzert hat für überregionale Aufmerksamkeit gesorgt und war ein Höhepunkt im Veranstaltungskalender der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert. Sowohl im Geschäftsjahr 2017 als auch in den vorangegangenen Berichtszeiträumen war deutlich, dass dennoch die Anzahl der Veranstaltungen als auch die Besucherzahl hinter den Vorstellungen der Geschäftsführung geblieben ist.

Die Gesellschaft konnte zur Belebung des ehemaligen Bereiches der Gastronomie im Forum Niederberg eine Überlassung der Räumlichkeiten an die Velbert Marketinggesellschaft mbH (VMG) vereinbaren, so dass zukünftig eine zusätzliche Kundenfrequenz durch die Geschäftsstelle VMG mit dem Eventim Ticketverkauf generiert wird. Um den gastronomischen Bereich des Sportzentrums Velbert zu stärken, wurde mit der Stadt Velbert eine Änderung der planungsrechtlichen Vorgaben auf den Weg gebracht, damit zusätzliche Veranstaltungen insbesondere im gastronomischen Bereich des Sportzentrums Velbert ermöglicht werden können.

Über das Veranstaltungsgeschäft hinaus ist das Geschäftsjahr 2017 geprägt von dem Projekt Bürgerforum, an dem sowohl der Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert, die Stadt Velbert als auch die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert gemeinsam arbeiten. Die konzeptionellen Überlegungen mit der Richter Beratung datieren vom 10.11.2017 aus der Vorstellung des Konzeptes gegenüber einer breiten Öffentlichkeit.

Die Ergebnisverschlechterung gegenüber der Planung für das Jahr 2017 ist maßgeblich auf Steueraufwendungen zurückzuführen, die teilweise für Vorjahre zu leisten waren. Allein die Grundsteuer für das Emka Sportzentrum Velbert schlägt mit 387.141 € zu buche, auch wenn der korrigierte Grundsteuerbescheid mit Datum vom 14.09.2018 eine Erstattung in Höhe von 142.172 € vorsieht. Darüber hinaus wurden Aufwendungen für Gewerbesteuer, Körperschaftssteuer und nicht abzugsfähige Vorsteuer in Höhe von rd. 622 T€ verbucht, die das Ergebnis ebenfalls negativ beeinflusst haben. Letztendlich sind die steuerlichen Auswirkungen eine Nachwirkung der Erkenntnisse aus der Betriebsprüfung für die Jahre 2010-2012.

Bereits im Geschäftsjahr 2017 wurde eine Reorganisation der Organisationseinheiten, die mit kulturellen Aufgaben betraut sind, unter Begleitung eines Beratungsunternehmens konzipiert. Mit der Reorganisation der Organisationseinheiten der Kulturabteilung der Stadt Velbert und dem Kulturbereich der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert durch deren Zusammenführung im Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert soll das Ziel erreicht werden, durch Synergien die Verluste insgesamt zu reduzieren und gleichzeitig das Angebot von Kulturveranstaltungen in Velbert zu diversifizieren und das ehrenamtliche Engagement zu stärken. Die Veranstaltungen von Vereinen, Chören und Bildungseinrichtungen sollen einen größeren Stellenwert erhalten als bisher. Als Umsetzungszeitpunkt dieser Konzeption wurde der 01.04.2018 gesetzt. Bereits im Geschäftsjahr 2017 war erkennbar, dass der Umstrukturierungsprozess dazu führen würde, von einer Geschäftsführung der Gesellschaft in Vollzeit abzurücken. Daher ist Herr Syhre auf eigenen Wunsch zum 01.01.2018 aus der Geschäftsführung der Gesellschaft ausgeschieden.

EMKA Sportzentrum Velbert

Die Leichtathletikwettkampfanlage verfügt sowohl über ein Rasenfeld mit Laufbahn, als auch über Einrichtungen für alle Sprung- und Wurfdisziplinen und über drei Beach-Volleyball-Felder. Die Leichtathletikwettkampfanlage wird in erster Linie durch Schulen und Sportvereine, insbesondere die Velberter Sportgemeinschaft e.V. (VSG) genutzt. Das Rasenfeld wird in geringem Umfang auch für Trainingszeiten der SSVg Velbert 02 e.V. zur Verfügung gestellt.

Die Auslastung der Hallenzeiten durch die Nutzung von Vereinen und Schulen der Stadt Velbert befindet sich nach wie vor auf einem hohen Niveau. Die Sportanlage ist mittlerweile auch überregional bekannt und wird mit hoher Wertschätzung bedacht.

Das Emka Sportzentrum ist neben dem regulären Vereins- und Schulsport immer wieder Veranstaltungsort größerer Turniere und Meisterschaften. Die Veranstaltungen wie zum Beispiel der BGN Pokal im Taekwondo, der Emka-Ruhr-Cup, vormals Evonik-Ruhr-Cup sowie verschiedene Stadtmeisterschaften haben sich im Emka Sportzentrum fest etabliert. Darüber hinaus konnte auch der gastronomische Bereich im Emka Sportzentrum mittels verschiedener Feste und Kulturveranstaltungen ein breites Publikum ansprechen, so dass das Emka Sportzentrum nicht nur für hochkarätige Sportveranstaltungen, sondern auch für kulturelle und sonstige gesellschaftliche Anlässe bekannt geworden ist. Nach wie vor werden die größten Umsätze mit den Sportvereinen und der Stadt Velbert erzielt. Daher ist Fokus der Tätigkeit der Gesellschaft in Bezug auf das Emka Sportzentrum auf den Erhalt und die Instandhaltung des Hallenkomplexes und der Außenanlagen gerichtet, um langfristig ein hochwertiges Angebot unterbreiten zu können. Durch die Beschlussfassung im Rat der Stadt Velbert zum Neubau eines Fußballstadions mit Trainingsplätzen durch den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert direkt nebenan, wird das Emka Sportzentrum insgesamt eine weitere Belebung und einen noch höheren Bekanntheitsgrad erfahren. Durch die räumliche Nähe zum zukünftigen Stadion werden Veranstaltungen gemeinsam im Emka Sportzentrum und im Sportstadion möglich sein, die ein zahlenmäßig größeres Publikum ansprechen und auch wirtschaftlich interessant sein können. Wirtschaftlich ist das Emka Sportzentrum der größte Erlösbringer in der Gesellschaft.

Forum Niederberg

Das Geschäftsjahr 2017 ist in Bezug auf das Forum Niederberg geprägt von den Überlegungen zur zukünftigen Nutzung des Hauses auch in Verbindung mit der Reorganisation ab 1. April 2018. Die Begleitung durch das Beratungsbüro Richter aus Osnabrück konnte zum Ende des Geschäftsjahres im November 2017 mit einer öffentlichen Veranstaltung im Kongresssaal des Forum Niederbergs zum Abschluss gebracht werden. Demnach soll das Forum Niederberg zukünftig mehrere Einrichtungen der Stadt Velbert beherbergen und dazu baulich eine umfangreiche Änderung erfahren. Aufgrund der Einbettung des Hauses in eine Quartiersgesellschaft mit einem hohen Migrationsanteil und Einwohnern mit einem geringen Einkommen soll das Forum Niederberg zukünftig Beratungs- und Bildungsangebote für weite Teile der Bevölkerung anbieten. Neben sozialen Leistungen und Beratungsleistungen sollen Leistungen der Volkshochschule, der Musik- und Kunstschule und der Stadtbibliothek in diesem Haus vereint werden und zudem eine enge Vernetzung mit dem Kulturbetrieb in den Sälen des Forum Niederbergs erfolgen. Um dieses Vorhaben im Rahmen des integrierten Handlungskonzeptes für die Innenstadt von Velbert Mitte den Weg zu bringen, soll auf Grundlage dieses Konzeptes eine weitere Ausarbeitungen zur Förderantragstellung erfolgen. Bauherr und Auftraggeber wird der Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert sein. Zudem hat der Rat der Stadt Velbert beschlossen, dass das Deutsche Schloss- und Beschlägemuseum aus dem Forum Niederberg in einen benachbarten Neubau an der Villa Herminghaus verlagert wird.

Aufgrund der öffentlichen Diskussion zur Zukunft des Forum Niederbergs mit einer möglichen Umbauphase ab dem Jahr 2019 bzw. 2020 hat sich die Akquise von Veranstaltungen als besondere Herausforderung erwiesen. Veranstalter, die mit wiederkehrenden Veranstaltungen in Folgejahren planen, konnten häufig nicht vor das Forum Niederberg gewonnen werden. Daher konnte die Anzahl von Veranstaltungen gegenüber dem Vorjahr lediglich von 69 auf 77 gesteigert, wobei die Besucherzahl gegenüber dem Vorjahr mit und 12.600 Besuchern um 3500 Besucher hinter dem Vorjahr zurückblieb. Damit hat sich der Trend der vorangegangenen Jahre fortgesetzt, dass die Besucherzahlen bei Veranstaltungen steigerungsfähig sind. Insbesondere konnten kaum noch klassische Kulturveranstaltungen im Forum Niederberg gezeigt werden. Zwar konnten einige Veranstaltungen im historischen Bürgerhaus Langenberg verortet werden. Allerdings wurde in den Gesprächen mit Veranstaltern auch deutlich, dass eine Reihe von Veranstaltungsformaten nicht mehr in Velbert platziert werden können, da die Platzzahlen weder im historischen Bürgerhaus Langenberg noch in der Vorburg an den Theatersaal im Forum Niederberg heranreichen und ein Saal dieser Größenordnung aus betriebswirtschaftlichen Gründen offensichtlich fehlt.

Die Auslastung das Forum Niederbergs konnte somit auch im Geschäftsjahr 2017 nicht zur Zufriedenheit der Geschäftsführung führen.

Veranstaltungsspiegel Forum Niederberg

(ohne Proben- und Aufbautage)

	2017		2016
	Anz. Veranst.	Besucher	Anz. Veranst.	Besucher
Summe Kulturveranstaltungen	2	440	9	2.749
Gesellschaftliche Veranstaltungen (Bälle, Galas, Betriebsfeste)	12	4.904	10	3.638
Sachveranstaltungen (Kongresse, Tagungen, Versammlungen)	58	5.127	46	5.287
Messen (Ausstellungen, Präsentationen)	5	2.173	4	4.450
Zwischensumme	77	12.644	69	16.124
Kunstausstellungen	0	0	0	0
Insgesamt	77	12.644	69	16.124

Vorburg Schloss Hardenberg

Der Veranstaltungsbetrieb konnte im Geschäftsjahr 2017 abermals deutlich gesteigert werden. Die Veranstaltungen konnten von 105 auf 118 Veranstaltungen gesteigert werden. Hinzu kamen 36 Eheschließungen im West bzw. Ostflügel. Die Besucherzahlen gingen von 36.000 auf rund 33.000 Besucher zurück. Dies könnte grundsätzlich Anlass zur Sorge sein, ist aber in erster Linie auf die Besucherzahlen der verschiedenen Märkte und open air Veranstaltungen zurückzuführen, die erfahrungsgemäß sehr abhängig von der jeweiligen Wetterlage sind. Besonders erfreulich ist, dass die Besucherzahlen unserer Kulturveranstaltungen um 2500 Besucher auf 10.100 Besucher gesteigert werden konnten. Damit wird erneut deutlich, dass auch ohne eine Fertigstellung des Schlosses Hardenberg die Vorburg mit dem Außengelände durch die Kasematten ein herausragendes Ambiente aufweist. Die Nachfrage und Resonanz bei den Besuchern gestaltet sich daher sehr positiv. Für das kommende Geschäftsjahr 2018 mit dem Mariendomjubiläum wurden bereits verschiedene Aktivitäten projektiert, die das besondere Ambiente nutzen. Der daraus resultierende Chortag wurde im Geschäftsjahr 2018 sehr gut angenommen. Durch die Fertigstellung der Wehranlagen und der Naturbühne wurde das Ensemble insgesamt deutlich aufgewertet.

Veranstaltungsspiegel Vorburg Schloss Hardenberg

(ohne Proben- und Aufbautage)

	2017		2016
	Anz. Veranst.	Besucher	Anz. Veranst.	Besucher
Summe Kulturveranstaltungen	41	10.106	38	7.630
Gesellschaftliche Veranstaltungen (Hochzeiten etc.)	64	3.275	58	2.680
Sachveranstaltungen (Kongresse, Tagungen, Versammlungen)	8	233	4	260
Märkte	5	19.680	5	25.440
Zwischensumme	118	33.294	105	36.010
Eheschließungen (West- und Ostflügel)	36		0	0
Kunstausstellungen			0	0
Open-Air-Kino/Public Viewing			0	0
Zwischensumme	154	33.294	105	36.010
Insgesamt	154	33.294	105	36.010

Stadion Sonnenblume

Das Stadion Sonnenblume soll noch bis zum Ende des Geschäftsjahres 2019 planmäßig in Betrieb bleiben. Daher wurde im Jahr 2017 besonders Wert darauf gelegt, die Spiel- und Trainingsmöglichkeiten im Stadion Sonnenblume ohne große Neuinvestitionen bzw. Ersatzinvestitionen zu erhalten. Darüber hinaus ist die Geschäftsleitung in Gesprächen mit der Wirtschaftsförderung der Stadt Velbert und der Stadtentwicklungsabteilung, um Überlegungen für eine zukünftige Nutzung des Geländes des Stadions Sonnenblume zum Abschluss zu bringen. Sobald das neue Stadion neben dem Emka Sportzentrum in Betrieb geht, soll das Stadion Sonnenblume aufgegeben werden. Daher ist zur Kostenreduktion eine zeitnahe Entwicklung notwendig und beabsichtigt.

Historisches Bürgerhaus Langenberg

Das historische Bürgerhaus Langenberg wurde im Geschäftsjahr 2017 erstmalig durchgängig für Veranstaltungen genutzt. Allerdings haben sich nach wie vor verschiedene Mängel und Einschränkungen im Veranstaltungsgeschäft gezeigt, die unter anderem auf eine unveränderbare Logistik des Hauses zurückzuführen sind. Das historische Bürgerhaus Langenberg zeigt insbesondere im großen Saal ein einzigartiges Ambiente, das von vielen Besuchern besonders geschätzt wird. Die Nachfrage für Veranstaltungen im historischen Bürgerhaus Langenberg ist dennoch hinter den Erwartungen zurückgeblieben, da der personelle und technische Aufwand für viele Veranstaltungen aufwändig und damit kostenintensiv ist und Veranstalter und Agenturen anders entscheiden lässt.

Da das Geschäftsjahr 2016 mit den Eröffnungswochen für das historische Bürgerhaus Langenberg inhaltlich naturgemäß im laufenden Geschäftsjahr nicht zu übertreffen war, blieben sowohl die Anzahl an Veranstaltungen als auch die Besucherzahlen weit hinter den Vorjahresergebnissen zurück. Daher konnten wir im abgelaufenen Geschäftsjahr nur 15.500 Besucher im historischen Bürgerhaus Langenberg begrüßen, im Vorjahr waren es noch rund 36.000. Die Buchungen für Hochzeitsfeiern konnten annähernd auf einem gleichen Vorjahresniveau gehalten werden, die Summe der Kulturveranstaltungen ging gegenüber dem Vorjahr leicht zurück. Außer beim Radiokonzert ganz ohne Bestuhlung zeichnete sich im Jahresverlauf ab, dass viele Veranstaltungen und Feste mit unterschiedlichen Bestuhlung im großen Saal stattfinden, die Nachfrage nach Veranstaltungen mit Bewirtung ein zunehmend nachgefragtes Segment darstellen. Leider führt die Erreichbarkeit bzw. die Parkplatzsituation dazu, dass nach wie vor Beschwerden, insbesondere im Winter eingehen. Die Auslastung des Hauses sollte unstrittig höher sein. Allerdings scheinen zum einen die infrastrukturellen Gegebenheiten als auch die Maximalkapazität des Hauses mit rund 500 Besucherplätzen im großen Saal eine Ursache dafür zu sein, dass die Akquise von Veranstaltungen sich mühsam gestaltet. Wie bereits erwähnt, erfordern die technischen Voraussetzungen und Gegebenheiten einen hohen personellen Einsatz und technischen Anpassungsbedarf bei den Veranstaltungen. Daher werden insbesondere für das historische Bürgerhaus Langenberg ein kontinuierliches Marketing und eine Präsenz auf Messen der Branche erforderlich sein.

Veranstaltungsspiegel Historisches Bürgerhaus Langenberg

(ohne Proben- und Aufbautage)

	2017		2016
	Anz. Veranst.	Besucher	Anz. Veranst.	Besucher
Summe Kulturveranstaltungen	40	13.023	46	15.241
Gesellschaftliche Veranstaltungen (Hochzeiten etc.)	35	1.966	39	2.138
Sachveranstaltungen (Kongresse, Tagungen, Versammlungen)	36	519	32	968
Märkte			12	1.245
Zwischensumme	111	15.508	129	19.592
Hochzeiten (Bergisches Zimmer)	28		45
Zwischensumme		15.508	174	19.592
Insgesamt	111	15.508	174	36.010

Lage der Gesellschaft

Ertragslage

	2017	2016	Veränderung	Veränderung
	€	€	€	%
Umsatzerlöse	2.297	2.203	94	4
Andere aktivierte Eigenleistungen	0	24	-24	100
Betriebsleistung	2.297	2.227	70	3
Materialaufwand	-1.849	-1.728	-120	-7
Personalaufwand	-654	-589	-65	-11
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-869	-914	45	-5
Steuern	-548	-497	-514	-10
Betriebliche Aufwendungen	-3.920	-3.728	-191	-5
Zwischensumme	-1.623	-1.501	-121	-8
Sonstige betriebliche Erträge	24	262	-238	>100
Betriebsergebnis vor Abschreibungen	-1.599	-1.239	-359	-29
Abschreibungen	-655	-648	-7	1
Betriebsergebnis	-2.254	-1.887	-366	-19
Finanzergebnis	-250	-221	-29	-12
Neutrales Ergebnis	-	-		0
Jahresergebnis	-2.504	-2.108	395	-19

Die Umsatzerlöse in der Gesellschaft konnten mit 2.297 T€ gegenüber dem Vorjahr leicht gesteigert werden. Demgegenüber haben sich die Materialaufwendungen und die Personalaufwendungen durch den ganzjährigen Betrieb des historischen Bürgerhauses Langenberg um rd. 130 T€ erheblich erhöht. Darüber hinaus haben Beratungsleistungen im Rahmen der Begleitung der Umstrukturierung der Gesellschaft und für Rechtsberatung zu einer Ergebnisverschlechterung geführt. Der Steueraufwand betrifft mit 144 T€ Ertragsteuern und mit 403 T€ Grundsteuern. Die Rückstellungen für Steuerzahlungen aus dem Vorjahr konnten dazu nicht in Anspruch genommen werden, da die Sachverhalte für die Steuerrückstellungen im Vorjahr nur die Zeiträume direkt nach der Betriebsprüfung beinhalteten, die noch nicht beschieden wurden.

Insgesamt zeigt das Jahresergebnis der Gesellschaft, dass die Stadt Velbert einer der größten Auftraggeber der Gesellschaft ist und damit direkt oder indirekt für den Großteil der Umsatzerlöse verantwortlich ist. Dennoch erreichen die negativen Jahresergebnisse eine Größenordnung, die Änderungen des Geschäftsmodells der Gesellschaft noch unausweichlicher erscheinen lassen. Die Reorganisation der Kulturarbeit in der Stadt Velbert in Bezug auf Kulturabteilung, die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert und den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert wurden umsetzungsreif ausgearbeitet. Die Gesellschaft wird sich demnach in den folgenden Geschäftsjahren maßgeblich um den Betrieb des Emka Sportzentrums Velbert kümmern, so dass der umsatzstärkste Aufgabenbereich bei der Gesellschaft verbleiben wird. Die Umsatzerlöse der Gesellschaft sind nach aktuellem Stand in Zukunft derart zu kalkulieren, dass die Gesellschaft ohne größere Eigenkapitalzuführungen des Gesellschafters oder Ertragszuschüsse ausgeglichene Jahresergebnisse erwirtschaften kann.

Vermögenslage

	31.12.2017	31.12.2016	Veränderung	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Sachanlagen	17.705	18.183	-478	-3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	924	652	272	42
Forderungen gegen die Stadt Velbert	450	505	-55	-11
Forderungen gegen verb. Unternehmen	348	0	348	-
sonstige Vermögensgegenstände	12	10	2	20
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	78	88	-10	-11
Liquide Mittel	1	0	1	-
Gesamtvermögen	19.518	19.438	80	0,4
Gezeichnetes Kapital	4.500	4.500	0	0
Jahresfehlbetrag	-2.503	-2.108	-395	-19
Zur Kapitalerhöhung geleistete Einlage	0	635	0	0
Sonderposten für Investitionszuschüsse	212	218	-6	3
Kapitalrücklage	12.585	9.950	2.000	20
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-8.092	-5.984	-2.108	-35
Rückstellungen	1.131	567	564	99
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	133	158	-25	-16
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	3.209	3.046	-163	-5
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	266	197	69	35
Übrige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	8.077	8.259	-182	-2
Gesamtkapital	19.518	19.438	80	0,4

Den Investitionen im Bereich des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 177 stehen Abschreibungen in Höhe von TEUR 655 gegenüber.

Die Forderungen gegenüber der Stadt Velbert entfallen auf diverse Leistungsbeziehungen mit der Stadt Velbert.

Das Eigenkapital hat einen Anteil von ca. 33% an der Bilanzsumme. Der Gesellschafter führte der Kapitalrücklage im Geschäftsjahr 2017 TEUR 2.000 zu. Nach Änderung eines ursprünglichen Gesellschafterbeschlusses zur Erhöhung des gezeichneten Kapitals, wurde der schon eingezahlte Betrag i.H.v. TEUR 635 in die Kapitalrücklage umgebucht.

Rückstellungen sind insbesondere für die Prüfung des Jahresabschlusses, Erstellung der Steuererklärungen der Jahre 2013-2017, Rückstellungen für Steuernachzahlungen der Jahre 2014-2017, sowie für ausstehenden Urlaub gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert betreffen hauptsächlich die Verrechnungskonten bei der Stadtkasse Velbert.

Finanzlage

Kapitalflussrechnung

	2017	2016
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-2.503	-2.108
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens abzüglich Auflösung Sonderposten	649	631
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	564	541
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-503	-364
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	884	252
Zinsaufwendungen/-erträge (+)	249	221
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-660	-827
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-178	-578
Einzahlungen (+) aus Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	0	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-178	-578
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Einzahlung aus Eigenkapitalzuführung (+)	2.000	2.000
Veränderung der Darlehnsverbindlichkeit	-183	-161
Gezahlte Zinsen (-)	-249	-221
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	1.568	1.618
3. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 2)	730	213
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-675	-888
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	55	-675
4. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	1	0
Zahlungsmitteläquivalente (Verrechnungskonto bei der Stadtkasse Velbert)	54	-675
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	55	-675

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Umsatzerlöse konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 2.297 T€ leicht gesteigert werden. Ohne das Sportzentrum und das Stadion Sonnenblume beliefen sich die Umsatzerlöse auf 651 T€. Dies bedeutet einen Rückgang von 20 T€ gegenüber dem Vorjahr. Das Sportzentrum ist aufgrund des Schul- und Vereinssports umsatzmäßig stabil und ohne größere Risiken.

Geschäftsführung

Das Aufgabengebiet von Herrn Björn Dröscher umfasst das Bau- und Projektmanagement insbesondere für das historische Bürgerhaus Langenberg und die Konzeption für das Bürgerforum. Der Geschäftsbereich des Geschäftsführers Herrn Holger Syhre, der zum 31.12.1017 aus der Geschäftsführung ausgeschieden ist, umfasst im Wesentlichen den Veranstaltungsbetrieb und -vertrieb, das Facility Management der Veranstaltungshäuser und das Marketing der Gesellschaft. Der Geschäftsführer Herr Lukrafka leitet den kfm. Bereich der Gesellschaft.

Prognosebericht

Die Gesellschaft wird zukünftig das Emka Sportzentrum Velbert mit der Wettkampfanlage und bis zur Fertigstellung des Stadions am Emka Sportzentrum Velbert das Stadion Sonnenblume betreiben. Insofern wird als besondere Herausforderung für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft die Schaffung eines wirtschaftlich erfolgreichen Rahmens für den Gastronomiebetrieb und das Fitnessstudio im Emka Sportzentrum darstellen. Mit der Inbetriebnahme des Stadions am Emka Sportzentrum Velbert werden weitere Veranstaltungsformate und Kooperationen mit dem Stadion denkbar.

Die Geschäftsführung rechnet für das Geschäftsjahr 2018 mit einem Ergebnis von rd. TEUR 22.

Chancen- und Risikobericht

Das bislang dargestellte Risiko des Veranstaltungsgeschäftes kann mit der Reorganisation auf den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert verlagert und reduziert werden, da der Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert künftig eher in die Lage versetzt wird, eigene Veranstaltungen am Markt zu platzieren, als es bei der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert der Fall war.

Die Chance der Gesellschaft, das Image und die Jahresergebnisse positiv zu gestalten, wird zukünftig im Betrieb des Emka Sportzentrums Velbert zusammen mit dem benachbarten Stadion liegen. Bereits heute ist die Sportanlage regional und überregional bekannt und erfreut sich zunehmender Beliebtheit. Gerade das Zusammentreffen verschiedener Sportvereine und Sportarten macht den Reiz der Anlage für ihre Nutzer aus. Mit einer Reihe von national und sogar international beachteter Sportfeste wie z.B. den Emka Ruhrcup oder den BGN Pokal im Taekwondo konnte die Gesellschaft und die Stadt Velbert mit dieser Sportanlage hervorstechen. Durch das benachbarte Stadion wird das Emka Sportzentrum Velbert noch stärker bekannt und die Besucherzahlen steigern können. Dies wird auch als Chance für den Gastronomiebetrieb gesehen, sich am Standort auch bei den Sportlern weiter zu etablieren.

Gesamtaussage

Die Gesellschaft wird ihren Focus auf die sportlichen Aktivitäten im Sportzentrum Velbert konzentrieren und damit eine ihrer Kernkompetenzen weiter ausbauen. Das schwierige Vermietungs- und Verpachtungsgeschäft für die Veranstaltungshäuser wird auf den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert übertragen, um dort gemeinsam mit der Kulturabteilung die Eigenveranstaltungen wirtschaftlicher platzieren zu können und Synergien mit der Vermietung von Veranstaltungsräumen zu heben. Diese Möglichkeiten waren der Gesellschaft in den vergangenen Jahren konzeptionell nicht gegeben.

Velbert, 23. November 2018

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH, Velbert

Dirk Lukrafka

Björn Dröscher

32:T3665,

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2015

KULTUR- UND VERANSTALTUNGS- GMBH VELBERT, VELBERT

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	18.363.921,61	18.725.400,46
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.640,71	1.800,00
II. Sachanlagen	18.353.280,90	18.723.600,46
B. UMLAUFVERMÖGEN	747.772,39	1.265.050,51
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	742.612,10	1.259.947,80
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.160,29	5.102,71
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	37.548,17	29.640,71
	19.149.242,17	20.020.091,68
PASSIVA
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. EIGENKAPITAL	6.465.723,66	5.450.287,88
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	7.950.000,00	5.950.000,00
III. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-4.999.712,12	-3.522.233,55
IV. Jahresfehlbetrag	-984.564,22	-1.477.478,57
B. ZUR KAPITALERHÖHUNG GELEISTETE EINLAGE	635.000,00	635.000,00
C. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	234.990,00	234.990,00
D. RÜCKSTELLUNGEN	26.428,40	20.003,36
1. sonstige Rückstellungen	26.428,40	20.003,36
E. VERBINDLICHKEITEN	11.785.923,02	13.673.503,44
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	469.443,37	436.768,18
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.881.586,97	4.573.423,16
3. sonstige Verbindlichkeiten	8.434.892,68	8.663.312,10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.177,09	6.307,00
	19.149.242,17	20.020.091,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses nimmt sie die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Angaben zu Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Sport und Spielvereinigung Velbert e.V. und betrifft den Betriebsführungsvertrag für das Stadion Sonnenblume.

Die Forderungen gegen die Stadt Velbert (TEUR 173) entfallen auf Umsatzsteuerguthaben sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 4.500 (Vorjahr: TEUR 4.500). Die Zuführung zur Kapitalrücklage durch den Gesellschafter betrug im Geschäftsjahr TEUR 2.000.

5. Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen betrifft Landeszuwendungen für die Maßnahme "Umnutzung des Baudenkmals Vorburg Schloss Hardenberg". Der Bauabschnitt 5/ Ostflügel betrifft ein Bauvorhaben der KVV.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses und auf personalbezogene Aufwendungen.

7. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3b) zusammengefasst dargestellt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 8.410 gegenüber dem KVBV. Das Darlehen wird ab dem 14. November 2014 mit 1,98% p. a. sowie mit einem Verwaltungskostenaufschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2014 11 Mitarbeiter, davon 3 Aushilfen.

2. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015 an:

Lukrafka, Dirk, Velbert, Bürgermeister

Syhre, Holger, Velbert, Geschäftsführer

Dröscher, Björn, Velbert, Diplom Ingenieur

3. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2015 an:

Böll-Schlereth, Gerno	Velbert	Diplom Sozialarbeiter/- pädagoge
Schmitz, Herrmann-Josef (Vorsitzender)	Velbert	Betriebswirt
Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
Meulenkamp, Ute	Velbert	selbständige Kauffrau
Niebuhr, Knut	Velbert	Zahnarzt
Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
Spiekermann, Sonja	Velbert	Buchhändlerin
Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
Kanschat, Andreas	Velbert	selbständiger Kaufmann
Stahl, Ulrich	Velbert	Beamter
Arshad, Shamail (Stellv. Vorsitzender)	Velbert	Student. Hilfskraft

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 984.564,22 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2016 beträgt somit € 5.984.276,34.

Velbert, 25. Juli 2016

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

gez. die Geschäftsführer

Nachrichtlich: Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 12. Dezember 2016.

33:T235f,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen	17.047.294,32	11.500.686,18
I. Sachanlagen	17.047.294,32	11.500.686,18
B. Umlaufvermögen	1.284.834,53	1.795.415,46
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.284.526,68	1.794.908,82
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	307,85	506,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	53.242,08	14.795,87
Summe Aktiva	18.385.370,93	13.310.897,51

PASSIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital	6.977.991,91	7.635.004,71
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	4.450.000,00	4.000.000,00
III. Verlustvortrag	-864.995,29	-113.403,47
IV. Jahresfehlbetrag	-1.107.012,80	-751.591,82
B. Zur Kapitalerhöhung gel. Einlage	635.000,00	635.000,00
C. Rückstellungen	14.064,59	11.139,63
D. Verbindlichkeiten	10.758.314,43	5.027.611,17
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.142,00
Summe Passiva	18.385.370,93	13.310.897,51

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/ Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 9.013.92,26.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

IV. sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 01.01. bis 31.12.2012 an:

Holger Richter, Velbert

Evelin Küster-Nayel, Velbert

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.107.012,80 auf neue Rechnung vorzutragen.

Velbert, den 15. September 2013

gez. Holger Richter, Evelin Küser-Nayel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16.10.2013

34:T28da,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		11.500.686,18		3.692.351,69
I. Sachanlagen		11.500.686,18		3.692.351,69
B. Umlaufvermögen		1.795.415,46		3.190.663,08
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.794.908,82		3.190.629,03
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		506,64		34,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		14.795,87		0,00
Summe Aktiva		13.310.897,51		6.883.014,77

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		7.635.004,71		4.386.596,53
I. Gezeichnetes Kapital		4.500.000,00		4.500.000,00
II. Kapitalrücklage		4.000.000,00		0,00
III. Verlustvortrag		-113.403,47		-37.281,63
IV. Jahresfehlbetrag		-751.591,82		-76.121,84
B. Zur Kapitalerhöhung geleistete Einlage		635.000,00		635.000,00
C. Rückstellungen		11.139,63		49.120,00
D. Verbindlichkeiten		5.027.611,17		1.812.298,24
E. Rechnungsabgrenzungsposten		2.142,00		0,00
Summe Passiva		13.310.897,51		6.883.014,77

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft (§ 237 Abs. 1 HGB) auf. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses nimmt sie die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs/ Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. weitere Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 3.329.298,60.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren.

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 600.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

IV. sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 01. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 an:

Holger Richter, Velbert

Evelin Küster-Nayel, Velbert

Velbert, den 20.11.2012

gez. Richter

gez. Küster-Nayel

Holger Richter und Evelin Küster-Nayel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.12.2012

35:T25a3,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		17.636.803,75		17.541.444,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		5.881,00		7.889,00
II. Sachanlagen		17.630.922,75		17.533.555,90
B. Umlaufvermögen		3.568.319,37		4.176.690,78
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		3.567.708,37		4.175.573,52
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		611,00		1.117,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.529,78		29.218,00
Summe Aktiva		21.221.652,90		21.747.353,68

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		10.377.151,03		10.684.188,92
I. Gezeichnetes Kapital		4.090.335,05		4.090.335,05
II. Kapitalrücklage		7.333.981,38		8.695.953,08
III. Jahresfehlbetrag		-1.047.165,40		-2.102.099,21
B. Sonderposten für Investitionzuschüsse		2.221.424,36		2.260.724,36
C. Rückstellungen		97.220,70		87.405,92
D. Verbindlichkeiten		8.525.856,81		8.715.034,48
Summe Passiva		21.221.652,90		21.747.353,68

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Eigenbetriebsverordnung NRW (EigVo) aufgestellt worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Engeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/ Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach den Anwartschaftsbarwertverfahren bei einem Rechnungszinsfuß von 5,14% gebildet.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 273.976,81.

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren belaufen sich auf EUR 8.525.856,81.

VI. sonstige Angaben

Der Betriebsleitung gehörten im Berichtsjahr folgende Personen an:

Herr Holger Richter

Frau Evelin Küster-Nayel.

Velbert, 05. September 2012

gez. Holger Richter/ Evelin Küster-Nayel (Betriebsleitung)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.10.2012

36:T1fc1,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	3.037.703,91	806.330,16
I. Sachanlagen	3.037.703,91	806.330,16
B. Umlaufvermögen	3.042.821,63	41.069,33
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	38.848,84	41.069,33
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.003.972,79	0,00
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	10.913,63	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.091.439,17	847.399,49

Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	0,00	11.063,54
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	13.936,46	3.829,15
III. Jahresfehlbetrag	21.977,17	10.107,31
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	10.913,63	0,00
B. Rückstellungen	6.000,00	5.145,00
C. Verbindlichkeiten	6.085.439,17	831.190,95
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	6.085.439,17	831.190,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.091.439,17	847.399,49

Anhang

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2009 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das angeschaffte Anlagevermögen wurde mit seinen Anschaffungskosten vermindert um die über die Laufzeit der Vermögensgegenstände verteilten Abschreibungen bewertet.

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens kann aus dem beigefügten Anlagenverzeichnis entnommen werden.

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellung beinhaltet die Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten wurden in Höhe der Zahlungsverpflichtung angesetzt. Die Laufzeiten betragen bei allen Verbindlichkeiten weniger als ein Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 6.025.663,49.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Beratungs-, Buchhaltungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 13,9), Kosten für Personalgestellung (T€ 2,8) sowie Beiträge und Versicherungen (T€ 0,1).

2. sonstige Angaben

2.1 Angaben zu Organen (§ 285 Nr. 10 HGB)

Angabe der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Herr Holger Richter, Velbert
Frau Evelyn Küster-Nayel, Velbert

2.2 Angaben zur Arbeitnehmeranzahl

Die Gesellschaft beschäftigt derzeit keine Arbeitnehmer.

2.3 Angaben zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 21.977,17 auf neue Rechnung vorzutragen.
Der Verlustvortrag auf den 01.01.2010 beträgt somit € 35.913,63.

Die Gesellschaft ist damit buchmäßig überschuldet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Überschuldung im Rahmen der Stammkapitalerhöhung in 2010 ausgeglichen werden kann.

Velbert, den 28.10.2010

37:T1ad6,

Kultur- und Veranstaltungs GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

A K T I V A		31.12.2007
	€	€
B. Umlaufvermögen		23.920,85
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände	1.464,22
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	22.456,63
Bilanzsumme Aktiva		23.920,85
P A S S I V A		31.12.2007
	€	€
A. Eigenkapital		21.170,85
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	-3.829,15
B. Rückstellungen		2.750,00
1. Sonstige Rückstellungen	2.750,00
Bilanzsumme Passiva		23.920,85

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2007

		01.01.- 31.12.2007
	€	€
1. sonstige betriebliche Aufwendungen		3.829,15
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	128,00
ab) verschiedene betriebliche Kosten	3.701,15
2. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-3.829,15
3. Jahresfehlbetrag		-3.829,15

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2007 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellung beinhaltet die Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Gründungskosten (T€ 0,4), Jahresabschlusskosten (T€ 2,8) sowie Beiträge (T€ 0,6).

3. sonstige Angaben

3.1 Angaben zu Organen (§ 285 Nr. 10 HGB)

Angabe der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

25.05.2007 - 26.08.2008

Frau Mechthild A. Stock, Velbert

Ab 27.08.2008

Herr Holger Richter, Velbert

3.2 Angaben zur Arbeitnehmeranzahl

Die Gesellschaft beschäftigt derzeit keine Arbeitnehmer.

3.3 Angaben zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 3.829,15 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Verlustvortrag auf den 01.01.2008 beträgt somit € 3.829,15.

Velbert, den 11.09.2008

gez. Holger Richter

Geschäftsführer

38:T4f1b,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014

KULTUR- UND VERANSTALTUNGS-GMBH VELBERT, VELBERT

A K T I V A

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	18.725.400,46	17.376.450,02
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.800,00	0,00
II. Sachanlagen	18.723.600,46	17.376.450,02
B. UMLAUFVERMÖGEN	1.265.050,51	1.555.988,10
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.259.947,80	1.553.129,52
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.102,71	2.858,58
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	29.640,71	46.098,11
	20.020.091,68	18.978.536,23

P A S S I V A

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. EIGENKAPITAL	5.450.287,88	5.877.766,45
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	5.950.000,00	4.900.000,00
III. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-3.522.233,55	-1.972.008,09
IV. Jahresfehlbetrag	-1.477.478,57	-1.550.225,46
B. ZUR KAPITALERHÖHUNG GELEISTETE EINLAGE	635.000,00	635.000,00
C. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	234.990,00	0,00
D. RÜCKSTELLUNGEN	20.003,36	18.733,60
E. VERBINDLICHKEITEN	13.673.503,44	12.447.036,18
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	6.307,00	0,00
	20.020.091,68	18.978.536,23

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert (Anlage 3a) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	Endwert lfd. Jahr TEUR	Endwert Vj. TEUR	Veränderung +/ TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	432	612	-180
Forderungen gegen die Stadt Velbert	804	940	-135
sonstige Vermögensgegenstände	24	1	23
	1.260	1.553	-293

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Sport und Spielvereinigung Velbert e.V. und betrifft den Betriebsführungsvertrag für das Stadion Sonnenblume.

Die Forderungen gegen die Stadt Velbert (T€ 804) entfallen auf Umsatzsteuerguthaben sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 4.500 (Vorjahr: T€ 4.500). Die Zuführung zur Kapitalrücklage durch den Gesellschafter betrug im Geschäftsjahr TEUR 1.050.

5. Sonderposten für Investitionszuschüsse

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses und auf personalbezogene Aufwendungen.

7. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3b) zusammengefasst dargestellt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 8.586 gegenüber der KVBV. Das Darlehen ist ab dem 14. November 2014 mit 2,00% p. a. sowie mit einem Zinsaufschlag in Höhe von 0,25% zu verzinsen. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2014 11 Mitarbeiter, davon 5 Aushilfen.

2. Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2014 an:

Lukrafka, Dirk, Velbert, Bürgermeister

Syhre, Holger, Velbert, Geschäftsführer

Richter, Holger, Velbert, Dezernent (bis 31. Juli 2014)

Dröscher, Björn, Velbert, Diplom Ingenieur (ab 1. September 2014)

3. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2014 bis zum 30. Juni 2014 an:

Schmitz, Hermann Josef, Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
Böll-Schlereth, Gerno stellv. Vorsitzender	Velbert	Diplom-Sozialarbeiter/-pädagoge
Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
Glaeske, Bärbel	Velbert
Hagling, Brigitte	Velbert	Hausfrau
Judick, Günter	Velbert	Rentner
Dr. Kanschat, Esther	Velbert	Hausfrau und Lehrerin
Nickel, Holger	Velbert	Rentner
Schmitz, Klaus	Velbert
Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
Stahl, Ulrich	Velbert	Beamter

Dem Aufsichtsrat gehörten im Zeitraum vom 1. Juli 2014 bis 31. Dezember 2014 an:

Böll-Schlereth, Gerno Vorsitzender	Velbert	Diplom-Sozialarbeiter/-pädagoge
Schmitz, Herrmann-Josef stellv. Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
Niebuhr, Knut	Velbert	Zahnarzt
Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
Spiekermann, Sonja	Velbert	Buchhändlerin
Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
Stahl, Ulrich	Velbert	Beamter

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 1.477.478,57 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2015 beträgt somit € 4.999.712,12.

Velbert, 14. September 2015

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

(gez. die Geschäftsführer)

Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3b)

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	436.768,18	0,00	0,00	436.768,18	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.771.187,71	1.802.235,45	0,00	4.573.423,16	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	253.064,16	913.572,53	7.496.675,41	8.663.312,10	0,00
	3.461.020,05	2.715.807,98	7.496.675,41	13.673.503,44	0,00

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30. September 2015.

39:Tce09,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen		12.175.915,40		12.640.876,13
I. Sachanlagen	12.175.915,40		12.640.876,13
B. Umlaufvermögen		1.510.944,18		1.530.553,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.510.944,18		1.530.186,09
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00		367,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten		10.911,70		4.049,08
Summe Aktiva		13.697.771,28		14.175.478,32

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital		6.036.067,30		6.010.456,50
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00		4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00		12.585.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-11.074.543,50		-10.407.279,76
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	25.610,80		-667.263,74
B. Empfangene Zuschüsse		28.725,97		33.202,74
C. Rückstellungen		292.515,11		860.328,70
D. Verbindlichkeiten		7.340.462,90		7.271.490,38
Summe Passiva		13.697.771,28		14.175.478,32

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH‑Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist im Anlagenspiegel der Kultur‑ und Veranstaltungs‑ GmbH Velbert (Anlage 3 S. 8) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil derForderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf den Velberter Sportgemeinschaft e.V. (212 T€; Vorjahr 338 T€) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum. Weitere Forderungen bestehen gegen den Sport‑ und Spielvereinigung Velbert e.V. (172 T€; Vorjahr 162 T€). Sie betreffen hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena.

Die Forderungen gegen der Stadt Velbert (917 T€; Vorjahr: 573 T€) entfallen auf Forderungen aus dem Cashpool (884 T€) sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Leistungsforderungen gegen die Stadtwerke Velbert GmbH.

3. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 4.500 T€ (Vorjahr: 4.500 T€).

4. Empfangene Zuschüsse

Die Empfangenen Zuschüsse betreffen Bundeszuwendungen für die Corona-gerechte Um- und Aufrüstung von raumlufttechnischen Anlagen am Standort Sportzentrum (36 T€). Die Auflösung der Zuschüsse (4 T€) erfolgt korrespondierend zur Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge.

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für das Jahr 2021.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf die Prüfung des Jahresabschlusses, die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2021 und 2022 sowie auf personalbezogene Verpflichtungen.

6. Verbindlichkeiten

Die Angaben nach §§ 268 Abs. 4, 285 Nr. 1a HGB sind in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3 S. 9) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert i.H.v. 1.050 T€ betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern (864 T€) sowie sonstige Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von 6.026 T€ (Vorjahr: 6.248 T€) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 2 % p.a. zzgl. einem Zinsaufschlag von 0,25% p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn‑ und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Vermietung der Sportstätten (1.498 T€, Vorjahr: 1.168 T€), aus Erlösen aus Sponsoring (65 T€, Vorjahr 65 T€) und aus Erlösen aus Personaldienstleistungen (68 T€, Vorjahr 75 T€) und sonstigen Umsatzerlösen (5 T€).

2. Sonstige betrieblich Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 70 T€ (Vorjahr 410 T€). Wesentliche Posten sind periodenfremde Erträge aus der Abrechnung von Umsatzsteuer für Vorjahre (61 T€, Vorjahr: 344 T€).

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen für den Energie‑ und Wasserverbrauch (144 T€, Vorjahr: 84 T€), Instandhaltung‑ und Wartungskosten (162 T€, Vorjahr: 129 T€) sowie Hausmeistertätigkeiten (109 T€, Vorjahr: 95 T€).

4. Personalaufwand

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Löhne und Gehälter	163.176,67	103.843,78
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	58.983,58	18.949,12
	222.160,25	122.792,90

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen 12 T€ (Vorjahr: 3 T€) auf Aufwendungen für Altersversorgung.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 255 T€ (Vorjahr: 801 T€). Wesentliche Posten hierfür sind Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung, Miete und Pacht sowie Vertriebsaufwendungen.

6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betragen 5 T€ (Vorjahr: 2 T€) und betreffen Zinsen auf Steuererstattungsbeträge.

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen des Jahres 2022 betragen 146 T€. Hier von entfallen 122 T€ auf Darlehenszinsen und 24 T€ auf Zinsaufwendungen aus Gewerbesteuer für Vorjahre.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte neben dem Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2022 durchgängig zwei weitere Mitarbeiter (ein Bauprojektmanager und eine kaufmännische Mitarbeiterin). Der durchschnittliche Beschäftigtenstand beläuft sich für das Geschäftsjahr 2022 somit auf drei Mitarbeiter(innen).

2. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2022 bis zum 22.03.2022 an:

· Herr Wolfgang Martin	selbstständig	Velbert
· Herr Hans-Werner Mundt	Rentner	Velbert
· Herr Nico Schmidt	Bankkaufmann	Velbert
· Herr Emil Weise	Rentner	Velbert
· Herr Philipp Weßling	Student	Velbert
· Herr Kadir Bicerik	Werkzeugmechaniker	Velbert
· Frau Larissa Koch	Softwareentwicklerin	Velbert
· Frau Barbara Wendt	Sekretärin	Velbert
· Frau Brigitte Hagling	Rentnerin	Velbert
· Herr Mike Trommler	Kfz-Mechaniker (stellvertr. Vorsitzender)	Velbert
· Frau Birgit Onori	Krankenschwester	Velbert
· Herr Thorsten Hilgers	Geschäftsführer	Velbert
· Frau Nora Herrguth-Mertens	Dipl. Wirtschaftsjuristin	Velbert
· Frau Julia Hüge	Instrumentalpädagogin	Velbert
· Herr Andreas Kanschat	Selbst. Kaufmann (Vorsitzender)	Velbert
· Frau Barbara Kirschner	Verwaltungsbeamtin	Köln
· Herr Hans-Dieter Schneider	Dipl. Kaufmann	Velbert
· Herr Helmut Stiegelmeier	Selbstständig	Velbert
· Frau Marlies Ammann*	Rentnerin	Velbert
· Herr Heinrich Röhr*	Polizeibeamter	Velbert
· Herr Michael Schmidt*	Versicherungsfachmann	Velbert
· Herr Hermann-Josef Schmitz*	Betriebswirt	Velbert
· Herr Arthur Zöller*	Dipl. Bauingenieur	Velbert
· Herr Shamail Arshad*	Student. Hilfskraft	Velbert
· Frau Souhaila El Ghanou*	Verwaltungsfachwirtin	Velbert
· Frau Ute Meulenkamp*	Selbst. Kauffrau	Velbert
· Frau Martina Wolfsbach*	Bankkauffrau	Velbert
· Herr Wilbert Hager*	Florist/Gärtner	Velbert
· Herr Harry Gohr*	Rentner	Velbert
· Frau Cordula Prisett*	Fachwirtin Sozial- und Gesundheitswesen	Velbert
· Herr Dr. Günther Coen*	Dipl. Physiker/Mathematiker	Velbert
· Frau Dr. Esther Kanschat*	Lehrerin	Velbert
· Frau Liane Marth*	Steuerfachangestellte/Fachkosmetikerin	Velbert
· Frau Beate Wosimski*	Stadt Velbert	Velbert
· Herr Rüdiger Gilles*	Rentner	Velbert
· Herr Gerrit Naß*	Bestatter	Velbert

Bei den mit * gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2022 ab dem 22.03.2022 bis zum 29.11.2022 an:

· Herr Heinrich Röhr	Polizeibeamter	Velbert
· Herr Hans-Werner Mundt	Rentner	Velbert
· Herr Nico Schmidt	Bankkaufmann	Velbert
· Herr Emil Weise	Rentner	Velbert
· Herr Philipp Weßling	Student	Velbert
· Herr Kadir Bicerik	Werkzeugmechaniker	Velbert
· Frau Larissa Koch	Softwareentwicklerin	Velbert
· Frau Barbara Wendt	Sekretärin	Velbert
· Frau Brigitte Hagling	Rentnerin	Velbert
· Herr Mike Trommler	Kfz-Mechaniker (stellvertr. Vorsitzender)	Velbert
· Frau Birgit Onori	Krankenschwester	Velbert
· Herr Thorsten Hilgers	Geschäftsführer	Velbert
· Frau Nora Herrguth-Mertens	Dipl. Wirtschaftsjuristin	Velbert
· Frau Julia Hüge	Instrumentalpädagogin	Velbert
· Herr Andreas Kanschat	Selbst. Kaufmann (Vorsitzender)	Velbert
· Frau Barbara Kirschner	Verwaltungsbeamtin	Köln
· Herr Hans-Dieter Schneider	Dipl. Kaufmann	Velbert
· Herr Helmut Stiegelmeier	Selbstständig	Velbert
· Frau Marlies Ammann*	Rentnerin	Velbert
· Herr Yüksel Kolcak*	Diplomkaufmann	Velbert
· Herr Michael Schmidt*	Versicherungsfachmann	Velbert
· Herr Hermann-Josef Schmitz*	Betriebswirt	Velbert
· Herr Arthur Zöller*	Dipl. Bauingenieur	Velbert
· Herr Shamail Arshad*	Student. Hilfskraft	Velbert
· Frau Souhaila El Ghanou*	Verwaltungsfachwirtin	Velbert
· Frau Ute Meulenkamp*	Selbst. Kauffrau	Velbert
· Frau Martina Wolfsbach*	Bankkauffrau	Velbert
· Herr Wilbert Hager*	Florist/Gärtner	Velbert
· Herr Harry Gohr*	Rentner	Velbert
· Frau Cordula Prisett*	Fachwirtin Sozial- und Gesundheitswesen	Velbert
· Herr Dr. Günther Coen*	Dipl. Physiker/Mathematiker	Velbert
· Frau Dr. Esther Kanschat*	Lehrerin	Velbert
· Frau Liane Marth*	Steuerfachangestellte/Fachkosmetikerin	Velbert
· Frau Beate Wosimski*	Stadt Velbert	Velbert
· Herr Rüdiger Gilles*	Rentner	Velbert
· Herr Gerrit Naß*	Bestatter	Velbert

Bei den mit * gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2022 ab dem 29.11.2022 an:

· Herr Heinrich Röhr	Polizeibeamter	Velbert
· Frau Souhaila El Ghanou	Verwaltungsfachwirtin	Velbert
· Herr Hans-Werner Mundt	Rentner	Velbert
· Herr Nico Schmidt	Bankkaufmann	Velbert
· Herr Emil Weise	Rentner	Velbert
· Herr Philipp Weßling	Student	Velbert
· Herr Kadir Bicerik	Werkzeugmechaniker	Velbert
· Frau Barbara Wendt	Sekretärin	Velbert
· Frau Brigitte Hagling	Rentnerin	Velbert
· Herr Mike Trommler	Kfz-Mechaniker (stellvertr. Vorsitzender)	Velbert
· Frau Birgit Onori	Krankenschwester	Velbert
· Herr Thorsten Hilgers	Geschäftsführer	Velbert
· Frau Nora Herrguth-Mertens	Dipl. Wirtschaftsjuristin	Velbert
· Frau Julia Hüge	Instrumentalpädagogin	Velbert
· Herr Andreas Kanschat	Selbst. Kaufmann (Vorsitzender)	Velbert
· Frau Barbara Kirschner	Verwaltungsbeamtin	Köln
· Herr Hans-Dieter Schneider	Dipl. Kaufmann	Velbert
· Herr Helmut Stiegelmeier	Selbstständig	Velbert
· Frau Marlies Ammann*	Rentnerin	Velbert
· Herr Yüksel Kolcak*	Diplomkaufmann	Velbert
· Herr Michael Schmidt*	Versicherungsfachmann	Velbert
· Herr Hermann-Josef Schmitz*	Betriebswirt	Velbert
· Herr Arthur Zöller*	Dipl. Bauingenieur	Velbert
· Herr Shamail Arshad*	Student. Hilfskraft	Velbert
· Frau Larissa Koch*	Softwareentwicklerin	Velbert
· Frau Ute Meulenkamp*	Selbst. Kauffrau	Velbert
· Frau Martina Wolfsbach*	Bankkauffrau	Velbert
· Herr Wilbert Hager*	Florist/Gärtner	Velbert
· Herr Jörg Möller*	Rentner	Velbert
· Frau Cordula Prisett*	Fachwirtin Sozial- und Gesundheitswesen	Velbert
· Herr Dr. Günther Coen*	Dipl. Physiker/Mathematiker	Velbert
· Frau Dr. Esther Kanschat*	Lehrerin	Velbert
· Frau Liane Marth*	Steuerfachangestellte/Fachkosmetikerin	Velbert
· Frau Beate Wosimski*	Stadt Velbert	Velbert
· Herr Rüdiger Gilles*	Rentner	Velbert
· Herr Gerrit Naß*	Bestatter	Velbert

Bei den mit * gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt 6 T€ ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 25.610,80 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2023 würde somit 11.048.932,70 € betragen.

Nachtr agsbericht

Velbert, den 28. September 2023

gez. Geschäftsführer Björn Dröscher

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Dezember 2023

3a:T1e116,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	Vorjahr
	€	T€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.249.885,40	13.689
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.120,16	15
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.207.962,50	2.289
	15.468.968,06	15.993
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	550.734,68	750
2. Forderungen gegen die Stadt Velbert	112.852,87	133
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	213.839,87	208
4. Sonstige Vermögensgegenstände	11.260,12	145
	888.687,54	1.236
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	95,41	0
	888.782,95	1.236
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	45.043,47	48
	16.402.794,48	17.277

PASSIVA

	31.12.2019	Vorjahr
	€	T€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500
II. Kapitalrücklage	12.585.000,00	12.585
III. Verlustvortrag	-10.939.683,64	-10.596
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	18.776,29	-344
	6.164.092,65	6.145
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	689.077,46	909
2. Sonstige Rückstellungen	41.293,84	54
	730.371,30	963
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	124.254,88	258
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 124.254,88 € (i. Vj. 258 T€)
2. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.627.933,16	2.997
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.627.933,16 € (i. Vj. 2.997 T€)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	6.756.142,49	6.914
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.489.808,35 € (i. Vj. 6.705 T€)
	9.508.330,53	10.169
	16.402.794,48	17.277

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019		Vorjahr
	€		T€
1. Umsatzerlöse		1.635.653,69	2.028
2. Sonstige betriebliche Erträge		77.829,44	13
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-201.307,55		-319
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-292.881,87		-516
		-494.189,42	-835
4. Rohergebnis		1.219.293,71	1.206
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-90.514,21		-219
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-12.834,08		-38
		-103.348,29	-257
6. Abschreibungen		-542.071,71	-568
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-183.962,49	-338
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-172.727,60	-212
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-143.117,11	-227
10. Ergebnis nach Steuern		74.066,51	-396
11. Sonstige Steuern		-55.290,22	52
12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		18.776,29	-344

Anhang 2019

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

I. Allgemeine Angaben

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Zum 01.04.2018 erfolgte die Neuorganisation der KVV GmbH. Der Bereich Event, der vor allem für die Vermietung der Veranstaltungshäuser zuständig war wurde in den Eigenbetrieb Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert ausgegliedert, seitdem liegt der Schwerpunkt der KVV GmbH auf der Vermietung und Verpachtung der Sportflächen der Christpeit Arena, sowie des Areals am Sportzentrum Velbert. Die damit verbundenen Veränderungen werden jeweils passend zu den einzelnen Bereichen im Anhang näher erläutert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren i. W. unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs-/Herstellungskosten und soweit abnutzbar abzüglich linearer Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 ist im Anlagenspiegel der Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert (Anlage 3 S. 8) dargestellt.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Immaterielle Vermögensgegenstände	0	0	0
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.250	13.689	-439
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11	15	-4
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.208	2.288	-80
	15.469	15.992	-523

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	Endwert lfd. Jahr	Endwert Vj.	Veränderung +/-
	T€	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen Leistungen	551	750	-199
Forderungen gegen die Stadt Velbert	113	133	-20
Forderungen gegen verb. Unternehmen	214	208	6
sonstige Vermögensgegenstände	11	145	-134
	889	1.236	-347

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf die Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 206; Vorjahr T€ 264) und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für die Christopeit Arena. Weitere Forderungen bestehen gegenüber der Velberter Sportgemeinschaft e.V. (T€ 201; Vorjahr T€ 216) für die Nutzungsvereinbarung Sportanlage am EMKA Sportzentrum.

Die Forderungen gegenüber der Stadt Velbert (T€ 113; Vorjahr: T€ 133) entfallen auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen (T€ 214; Vorjahr: T€ 208) entfallen im Wesentlichen auf die Kapitalertragsteuer aus dem Jahr 2013. Die Forderungen betreffen Forderungen gegenüber dem Gesellschafter.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft im Wesentlichen Versicherungsbeiträge und Unterhaltspauschalen.

4. Gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt T€ 4.500 (Vorjahr: T€ 4.500).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, Aufwendungen für die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2016 bis 2019 sowie auf personalbezogene Aufwendungen.

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2016 bis 2019 sowie Umsatzsteuer für das Jahr 2016 - 2019.

6. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3 S. 9) zusammengefasst dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert betreffen sonstige Verbindlichkeiten i.H.v. € 1.813.979,69 (Vorjahr: 1.813.979,69) und Verbindlichkeiten aus dem Cashpool i.H.v. € -198.375,74 (Vorjahr -416.017,40).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 6.732 (Vorjahr: 6.889) gegenüber dem "Kultur- und Veranstaltungsbetrieb Velbert", Eigenbetreib der Stadt Velbert (KVBV). Das Darlehen wird seit dem 14. November 2014 mit 1,98% p.a. sowie mit einem

Verwaltungskostenzuschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Vermietung der Sportstätten (T€ 1.426, Vorjahr: T€ 1.445), aus Erlösen dem Betriebsführungsvertrag mit dem Sport- und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 145, Vorjahr: T€ 152) aus Erlösen aus Sponsoring (T€ 65, Vorjahr T€ 80).

2. Materialaufwand

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	201.307,55	318.617,96
Aufwendungen für bezogene Leistungen	292.881,87	516.373,98
	494.189,42	834.991,94

Der Materialaufwand betrifft im Wesentlichen Aufwendungen den Energie- und Wasserverbrauch (T€ 122, Vorjahr: T€ 199), Instandhaltungs- und Wartungskosten (T€ 114, Vorjahr: T€ 323) sowie Pflege Außenanlagen (T€ 62, Vorjahr: T€ 46).

3. Personalaufwand

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
Löhne und Gehälter	90.514,21	219.108,73
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	12.834,08	38.286,32
	103.348,29	257.395,05

Von den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen T€ 9, (Vorjahr: T€ 15) auf Aufwendungen für Altersversorgung. In den Aufwendungen ist eine aufwandsmindernde Gutschrift i.H.v. T€ 11,2 aus der Jahresabrechnung der Zusatzversorgungskasse 2014 enthalten.

4. sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen T€ 184 (Vorjahr: T€ 338). Wesentliche Posten

sind Kosten für Abgaben und Beiträge, Versicherungen, Kosten für Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung, nicht abzugsfähige Vorsteuerbeträge die ebenfalls im Zusammenhang mit der Betriebsprüfung stehen, Miete und Pacht sowie Vertriebsaufwendungen.

V. Sonstige Angaben

1. Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2019 1 Mitarbeiter.

• einen Bauprojektmanager

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen:

Mietaufwand T€ 0 (Vorjahr: T€ 5)

Leasing für Fahrzeuge und Kopierer T€ 5 (Vorjahr: T€ 11)

3. Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2019 an:

• Mickenheim, Reinhard	Velbert
• Schmitz, Herrmann-Josef Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
• Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
• Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
• Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbst. Kauffrau
• Küppers, Thomas	Velbert	Arzneimittelsicherheitstechniker
• bis 09.04.2019
• Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl. Kaufmann
• bis 30.09.2019
• Kanschat, Andreas	Velbert	Selbst. Kaufmann
• Arshad, Shamail	Velbert	Student. Hilfskraft
Stellv. Vorsitzender
• Liebig, Doris	Velbert	Musiklehrerin
• Tommler, Mike	Velbert	Kfz-Mechaniker
• Hübinger, Rainer *	Velbert	Berufsschullehrer
• Schmitz, Klaus *	Velbert	Rentner
• Dr. Ester Kanschat *	Velbert	Lehrerin
• Schwarz, Martin *	Velbert	Unternehmerin
• Haase, Silvia *	Velbert	Dipl. Pädagogin
• Schmidt, Michael *	Velbert	Versicherungsfachmann
• Enders, Dunja *	Essen	Juristin
• Schneider, Karsten *	Velbert	IT- Berater
• Tonscheidt, August-Friedrich	Velbert	Rentner
• Küppersbusch, Edgar *	Velbert	Rentner
• Weber, Ulrich ab 09.04.2019	Velbert	Lehrer

Bei den mit * gekennzeichneten Namen handelt es sich um Stellvertreter.

Im Berichtsjahr wurden an die Aufsichtsratsmitglieder Sitzungsgelder i.H.v. insgesamt T€ 3 ausgezahlt.

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH (BVG), Velbert, einbezogen.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresergebnis in Höhe von 18.776,29 € auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2020 beträgt somit 10.920.907,35 €.

Nachtragsbericht

Die wirtschaftliche Tätigkeit der KW GmbH beim Betrieb der Sportstätten im Jahr 2020 (Berichtszeitpunkt) steht unter massivem Einfluss der behördlich verfügten Betriebseinschränkungen und Präventionsmaßnahmen in Folge der Corona-Pandemie. Ab 16. März 2020 verfügte die Landesregierung die vollständige Einstellung des Betriebes aller Sportbetriebs- und Gaststätten. Das EMKA-Sportzentrum ist seit dem Tag vollständig außer Betrieb gesetzt. Damit verändern sich die erwarteten Aufwendungen als aber auch Erlöse signifikant. Die KW geht gegenwärtig von einer vollständigen Auslastung der Sporteinrichtung nicht vor Ende 2020 aus. Durch die Pandemieeinschränkungen wird die sorgfältige aufgestellte Wirtschaftsplanung 2020 der KW GmbH nicht realisiert werden. Die KW wird auf den pandemiebedingten Verlustausgleich durch die Stadt Velbert angewiesen sein.

Velbert, 30. September 2020

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

gez. Dirk Lukrafka

gez. Björn Dröscher

Entwicklung des Anlagevermögens 2019

	Anschaffung- und Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	(davon Zinsen)
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300,00	0,00	0,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.724.474,62	12.390,00	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.512,29	483,87	0,00
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	2.288.751,59	5.632,87	0,00
	19.126.738,50	18.506,74	0,00
	19.127.038,50	18.506,74	0,00

	Anschaffung- und Herstellungskosten
	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	86.421,96	16.823.286,58
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	113.996,16
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	-86.421,96	2.207.962,50
	0,00	0,00	19.145.245,24
	0,00	0,00	19.145.545,24

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	240,00	60,00	0,00	300,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.035.961,32	537.439,86	0,00	3.573.401,18
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	98.304,15	4.571,85	0,00	102.876,00
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.134.265,47	542.011,71	0,00	3.676.277,18
	3.134.505,47	542.071,71	0,00	3.676.577,18

	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Kozessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	60,00
II. Sachanlagevermögen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.249.885,40	13.688.513,30
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.120,16	15.208,14
3. Geleistete Abzahlungen und Anlagen im Bau	2.207.962,50	2.288.751,59
	15.468.968,06	15.992.473,03
	15.468.968,06	15.992.533,03

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag 31.12.2019	Gesamtbetrag Vorjahr	gesicherte Beträge
	€	€	€	€	€	€
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	124.254,88	0,00	0,00	124.254,88		0,00
	(258.098,65)				258.098,65
2. Verbindlichkeiten gegen Stadt Velbert	2.627.933,16	0,00	0,00	2.627.933,16		0,00
	(2.996.777,26)				2.996.777,26
3. Sonstige Verbindlichkeiten	290.070,45	1.361.881,48	5.104.190,56	6.756.142,49		0,00
	(234.655,17)	(1.347.187,10)	(5.332.476,99)		6.914.319,26
	3.042.258,49	1.361.881,48	5.104.190,56	9.508.330,53	10.169.195,17	0,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Der Gegenstand der Kultur- und Veranstaltungs- GmbH, Velbert ist in § 2 des Gesellschaftsvertrages formuliert. Somit stellen der Bau, Betrieb und die Unterhaltung von Sportstätten an erster Stelle das Produkt der KVV dar. Gegenstand des Unternehmens ist ferner die Durchführung und Unterstützung von kulturellen und gesellschaftspolitischen Veranstaltungen, Messen, Tagungen und Kongressen.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliches Umfeld

Die Gesellschaft KVV GmbH agiert nach der Übergabe des Geschäftsfeldes "Veranstaltungen" im vorherigen Geschäftsjahr 2018 ausschließlich im lokalen Markt. Daher sind die konjunkturellen Entwicklungen sowohl für den Absatz der Veranstaltungsräumlichkeiten als auch für die Partner in den Sporteinrichtungen der Gesellschaft nur mittelbar wirksam. Die Rahmendaten des Jahres 2019 ließen eine stabile Umsatzerwartung auch für die KVV GmbH annehmen.

Die nordrhein-westfälische Bauwirtschaft verfügte auch 2019 über Auftragspolster (vgl. Bericht zur Lage und Perspektive der Bauwirtschaft 2020 des Bundesinstituts für Bau-, Stadt- und Raumforschung (BBSR) im Bundesamt für Bauwesen und Raumordnung (BBR)). Die öffentlichen Investitionen wirkten wie in den beiden Vorjahren anregend. Dem zur Folge hatte die KW bei der Auftragsvergabe mit weiterhin steigenden Preisgefügen und Vorlaufzeiten zu kalkulieren.

Geschäftsverlauf 2019

Der Gesamtgeschäftsverlauf der KVV GmbH für das Jahr 2019 endete mit einem geringen positiven Ergebnis in Höhe von 18,8 T€. Der Vergleich zum negativen Vorjahresergebnis in Höhe von -344,1 T€ ist an dieser Stelle wenig aussagekräftig, da die Folgen der Ausgliederung des Geschäftsfeldes "Vermietung und Vermarktung von Veranstaltungsflächen" in den städtischen Eigenbetrieb wesentliche Auswirkungen hatte. Das geplante Gesamtergebnis von 103,3 T€ wurde nicht realisiert, was in der folgenden Spartenbetrachtung im Einzelnen erläutert ist. In Relation zum Vorjahresumsatz i. H. v. 2,028 Mio. € konnten in 2019 Umsätze nur i. H. v. 1,636 Mio. € realisiert werden. Damit blieb die KW 8% unter den erwarteten 1,780 Mio. € Umsatzerlösen. Die Gesamtheit der Geschäftsausgaben für das im Vorjahr ausgegliederte Geschäftsfeld und Personalkosten für den Betrieb der ausgegliederten Veranstaltungsflächen realisierten sich in 2019 wie erwartet nicht mehr. Personalkosten i. H. v. 103,3 T€ vielen in der KVV im Jahr 2019 an, was in etwa dem Planansatz entspricht. Abschreibungen der Sachanlagen am EMKA-Sportzentrum und dem Stadion Sonnenblume in Gesamthöhe von 542,1 T€ in 2019 blieben unverändert zum Vorjahr und endeten mit 23 T€ über Plan. Das Finanzergebnis der KVV GmbH endet zum Abschluss 2019 mit -172,7 T€ um rd. 40 T€ verbessert zum Vorjahr und 12,2 T€ unter Planansatz.

EMKA Sportzentrum Velbert

Das Gesamtergebnis des Geschäftsfeldes EMKA-Sportzentrum i. H. v. 46,4 T€ blieb um rd. 59,3 T€ hinter der Planung für das Jahr 2019. Die wesentliche Planabweichung begründet sich in der reduzierten Auslastung.

Den größten Anteil am Umsatz der KVV erwirtschaftete das Geschäftsfeld EMKA Sportzentrum Velbert mit 1,482 Millionen € in 2019. Im Vorjahr konnten Erlöse in Höhe von 1,611 Millionen erwirtschaftet werden. Die Erlöse aus der Geschäftssparte EMKA-Sportzentrum liegen im Vergleich zum Vorjahr demnach um rd. 8% niedriger. Das verdeutlicht, dass sich die Entwicklung Geschäftssparte EMKA-Sportzentrum maßgeblich auf die Gesamtentwicklung auswirkte. Die Auslastung der Betriebsflächen durch Nutzung der Vereine und Schulen der Stadt Velbert befindet sich nach wie vor in den Nachmittags-/Abendstunden und an Wochenenden auf einem hohen Niveau.

Auslastung im Vorjahresvergleich:

	2018	2019
Raum	%	%
Dreifachhalle	83	84
Einfach	72	71
Gym 1	34	32
Gym 2	31	30
Gym 3	12	11
Gym 4	8	8
Rollsport	54	50
Tanzsaal	26	27
La- Anlage	134	108

Bedingt durch Doppelbelegungen waren im Vorjahr 2018 insbesondere die Belegungen der Leichtathletikanlage maximal. Geringere Nutzungszeiten der Leichtathletikanlage und der Reduzierung der Sponsorenleistung schmälerten demnach den Erlös im Betrachtungszeitraum. Auch die Einspeisevergütung fiel im Betrachtungseitraum mit lediglich 1,2 T€ weitaus geringer gegenüber der Vergütung über 6 T€ im Vorjahr aus. Die Abschreibungen in 2019 i. H. v. 526,5 stiegen zum Vorjahr nur unwesentlich. Aufwendungen i. H. v. rd. 54 T€ konnten in dem Geschäftsfeld in 2019 insbesondere bei Kosten für Rechts- und Beratungskosten um 25 T€ reduziert werden. Der Planansatz von rd. 71 T€ wurde demnach nicht realisiert.

Die Gesamtverbräuche am EMKA-Sportzentrum i. H. v. 132,1 T€ realisierten sich um rd. 58 T€ unter Planansatz. Anders als erwartet realisierten sich Kosten für Instandhaltungen an Sporteinrichtungen nicht. In 2019 waren Instandhaltungsarbeiten für den Hochbau i. H. v. 80 T€ eingeplant, welche mit 65,2 T€ unter Ansatz abflossen. Die geplanten Kosten i. H. v. 25 T€ für die Instandhaltungsarbeiten an den Außenanlagen fanden zum Vorjahr mit rd. 15,4 T€ ebenfalls um 1/3 reduziert statt, was mit dem reduzierten Wuchs der Rasenanlagen, bedingt durch das unerwartet trockene Klima zu begründen ist. Allerdings führen die Jahresergebnisse der beiden Nutzergruppen Schulsport und Vereinssport zu entsprechenden Steuerbelastungen. Mit 71 T€ wird die Gewerbesteuer und mit 73 T€ Kapitalsteuer angesichts des Jahresergebnisses der Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr um rd. 1/3 niedriger ausfallen.

"Christopeit Arena" (ehemals Stadion Zur Sonnenblume)

Das Geschäftsfeld Stadion Sonnenblume endete mit einem Jahresergebnis von rd. 5 T€ und blieb damit um 4,2 T€ hinter der Erwartung zurück. Die Umsatzerlöse der Geschäftssparte Stadion Zur Sonnenblume betrugen rd. 145,3 T€ und lagen damit um rd. 17% unter Plan. Die aus dem Vorjahr bestehenden offenen Posten aus Forderungen für Lieferungen und Leistungen konnten in 2019 noch nicht realisiert werden. Personalaufwand entstand im Betrachtungszeitraum keiner, da die Betriebsvereinbarung mit dem ortansässigen Sportverein weitergeführt wurde. Um die Spiel- und Trainingsmöglichkeiten über die Spielsaison bis zur Aufgabe der Anlage aufrechtzuerhalten, war insbesondere die Pflege des Rasenplatzes von maßgeblicher Bedeutung. Die Betriebskosten blieben zum Vorjahr mit rd. 66 T€ unverändert. Größere Instandhaltungsmaßnahmen sind im Stadion Sonnenblume nicht durchgeführt worden. Lediglich kleinere Reparaturen an der Bewässerung des Fußballrasens waren unabwendbar. Die Abschreibungen blieben nahezu unverändert.

Bau- und Projektmanagementleistungen

Die KVV besetzt eine Vollzeitstelle eines Projektleiters für Landschafts- und Sportstättenbau. Mit der Stelle bezweckt die KVV, zum einen die fachgerechte Instandhaltung der Naturrasen- und Sportanlagen der KVV auf einem hohen Qualitätsstandard sicher zu stellen. Darüber hinaus leistet diese Personalstelle im Auftrag städtischer Fachbereiche delegierbare Bauherrenaufgaben bei Bauplanungen und der Projektsteuerung. Die erbrachten Leistungen werden zur Kostendeckung gegenüber der Stadt Velbert in Rechnung gestellt.

Lage der Gesellschaft

Ertragslage

	2019	2018	Veränderung	Veränderung
	€	€	€	%
Umsatzerlöse	1.636	2.028	-392	-19
Betriebsleistung	1.636	2.028	-392	-19
Materialaufwand	-494	-835	-341	-41
Personalaufwand	-103	-257	-154	-60
sonstige betriebliche Aufwendungen	-184	-338	-154	-46
sonstige Steuern	-56	52	-108	>100
Betriebliche Aufwendungen	-837	-1.378	-541	39
Zwischensumme	799	650	149	23
sonstige betriebliche Erträge	78	13	65	>100
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA)	877	663	214	32
Abschreibungen	-542	-568	-26	5
Betriebsergebnis	335	95	240	>100
Finanzergebnis	-173	-212	-39	18
Ertragsteuern	-143	-227	84	37
Jahresergebnis	19	-344	-363	>100

Im Geschäftsjahr 2019 konnte die Gesellschaft das Jahresergebnis mit einem Gewinn von rd. 18,8 T€ stark verbessern und blieb damit vor Steuern rd. 19,4 T€ hinter dem geplanten Jahresergebnis zurück. Die Verbesserung des Ergebnisses ist im Wesentlichen auf die hälftige Auflösung der Rückstellung für umsatzsteuerliche Sachverhalte i. H. v. rd. 76 T€ zurück zu führen.

Das Jahresergebnis beinhaltet Umsatzerlöse in Höhe von 1,636 Millionen €. Die Umsatzerlöse sind durch die Übertragung des Veranstaltungsgeschäftes zum Eigenbetrieb KVBV im Laufe des Vorjahres für den Jahresabschluss 2019 nicht repräsentativ und auch mit den Vorjahren nicht vergleichbar.

Die Materialaufwendungen haben sich besser als geplant realisiert und lagen rd. 84 T€ unter Ansatz in Höhe von 579 T€ . Die Personalaufwendungen liegen ebenfalls mit 103 T€ unter dem Planansatz von 121 T€.

Damit bewegt sich die Gesellschaft finanziell in einem gut kalkulierbaren Umfeld, dass durch die Fokussierung des Geschäftsbetriebes auf das EMKA-Sportzentrum nun in 2019 noch enger eingegrenzt werden konnte. Lediglich das Steueraufkommen bildet eine Unsicherheit und belastet das Ergebnis der Gesellschaft nach Steuern.

Vermögenslage

	2019	2018	Veränderung	Veränderung
	T€	T€	T€	%
Sachanlagen	15.469	15.993	-524	-3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	551	750	-199	-27
Forderungen gegen die Stadt Velbert	113	133	-20	-15
Forderungen gegen verb. Unternehmen	214	208	6	3
sonstige Vermögensgegenstände	11	145	-133	-92
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	45	48	-3	-6
Liquide Mittel	0
Gesamtvermögen	16.403	17.277	-874	-5
Gezeichnetes Kapital	4.500	4.500	0	0
Jahresergebnis	19	-344	-363	>100
Kapitalrücklage	12.585	12.585	0	0
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-10.940	-10.596	-344	-3
Rückstellungen	731	963	-232	-24
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	124	258	-134	-52
	0	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert	2.628	2.997	-369	-12
Übrige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	6.756	6.914	-158	-2
Gesamtkapital	16.403	17.277	-874	-5

Das Anlagevormögen ist strukturell unverändert liegt zum 31.12.2019 bei 15.469 T€ und ist zum Vorjahr um rd. 3% durch Abschreibungen reduziert.

Das Eigenkapital hat einen Anteil von ca. 38% an der Bilanzsumme.

Rückstellungen sind insbesondere für die Prüfung des Jahresabschlusses, Erstellung der Steuererklärungen der Vorjahre, Rückstellungen für Steuernachzahlungen, sowie für ausstehenden Urlaub gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert betreffen hauptsächlich eine Verbindlichkeit aus Planungskosten sowie die Verrechnungskonten bei der Stadtkasse Velbert.

Finanzlage

	2019	2018
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	T€	T€
Periodenergebnis	19	-344
Abschreibungen (+)/ Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens abzüglich Auflösung des Sonderpostens	542	568
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-233	-169
Zunahme (+) / Abnahme (-) Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	351	474
Zunahme (+)/ Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-285	-985
Zinsaufwendungen (+)	173	212
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	567	-244
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-19	-25
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen das immateriellen Anlagevermögen	0	5
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	1164
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-19	1144
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung der Darlehnsverbindlichkeit	-157	-1159
Gezahlte Zinsen (-)	-173	-212
Cashflow der Finanzierungstätigkeit	-330	-1371
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensumme 1-3)	218	-471
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-416	55
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-198	-416
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Zahlungsmitteläquivalente (Verrechnungskonto bei der Stadtkasse Velbert)	198	416
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	198	416

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Umsatzerlöse liegen im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 1.636 T€ rd. 392 T€ unter Vorjahresniveau. Dieses Ergebnis spiegelt die Übertragung des Kulturbetriebs auf den Eigenbetrieb KVBV wider. Das Sportzentrum ist aufgrund des Schul- und Vereinssports umsatzmäßig stabil und ohne größere Risiken.

Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Das Sportflächenangebot der Stadt Velbert wird durch das EMKA-Sportzentrum qualitativ und quantitativ ergänzt. Die KVV bietet hochwertige Bedingungen für den Breiten- und Leistungssport. Durch die organisatorische Nähe zu den Nutzern und Pächtern ist die KVV in der Lage ohne Verzögerungen auf Qualitäten von Dienstleistern und ggf. auf Einschränkungen wirksam zu reagieren. Die KVV betriebt am Standort EMKA-Sportzentrum ein Blockheizkraftwerk, was dem Nachhaltigkeitsbestreben der Gesellschaft entspricht. Durch weitere Maßnahmen zur Reduzierung von Stromverbräuchen durch effiziente Leuchtmittel und die bedarfsgerechte Steuerung der Anlagentechnik im Sporthallenkomplex verfolgt die KVV ökologisch nachhaltig wirksame Absichten.

Aspekte der Barrierefreiheit setzt die KVV am Standort EMKA-Sportzentrum weitestgehend um.

Geschäftsführung

Prognosebericht

Die Gesellschaft wird zukünftig das EMKA Sportzentrum Velbert mit der Wettkampfanlage und bis zur Fertigstellung des Fußballstadions am EMKA Sportzentrum Velbert auch das Stadion Sonnenblume betreiben. Es bleibt für den Geschäftsbetrieb der Gesellschaft als wichtige Aufgabe, für den Sport- und Gastronomiebetrieb, sowie das Fitnessstudio im EMKA Sportzentrum, den wirtschaftlichen Erfolg zu begleiten. Nach Fertigstellung des neuen Fußballstadions am EMKA Sportzentrum wird der langjährige Betriebsführungsvertrag am Stadion Sonnenblume beendet werden. Die Realisierung der Nachnutzung des Areals "Sonnenblume" gerät in Folge dessen immer stärker in den Mittelpunkt.

Lt. aktuellem Wirtschaftsplan (Beschluss vom 23.01.2020) ist für das Geschäftsjahr 2020 ein negatives Jahresergebnis von -189,9 T€ geplant. In diesem Wirtschaftsplan sind die möglichen Auswirkungen der Coronapandemie auf das Jahresergebnis noch nicht berücksichtigt.

Chancen und Risikobericht

Auch in unmittelbarer Nachbarschaft zum EMKA-Sportzentrum forcierte die Stadt Velbert im Jahr 2019 ihre Investitionen in hochwertige Sportanlagen, in dem sie den Bau eines neunen Fußballstadions mit bis zu 3.000 Besuchern umsetzte. Als wesentliche Chancen für die Entwicklung der Gesellschaft wird nun die möglich gewordene Vermarktung des Areals "Sonnenblume" erkannt. Auch lassen die erwartungsgemäß steigenden Bodenpreise und die zukünftige Anbindung nach Düsseldorf über die A44 eine positive Wirkung für die Finanzierung der Gesellschaft erwarten.

Die Gesellschaft ist im Rahmen des BVG Konzerns an das Risikomanagement der BVG angeschlossen und nutzt dieses Instrument zur Erkennung und Steuerung der Risiken in der Gesellschaft.

Gesamtaussage

Velbert, 30. September 2020

Kultur- und Veranstaltungs- GmbH Velbert

gez. Dirk Lukrafka

gez. Björn Dröscher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wuppertal, den 8. Oktober 2020

Breidenbach und Partner PartG mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Black, Wirtschaftsprüfer

Kroniger, Wirtschaftsprüfer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 27.10.2020.

3b:T1c10,

Kultur und Veranstaltungs GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum 31. Dezemebr 2008

Bilanz zum 31.12.2008

A K T I V A		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Anlagevermögen		806.330,16	0,00
I. Sachanlagen	806.330,16		0,00
B. Umlaufvermögen		41.069,33	23.920,85
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	41.069,33		1.464,22
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	0,00		22.456,63
Bilanzsumme Aktiva		847.399,49	23.920,85
P A S S I V A		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Eigenkapital		11.063,54	21.170,85
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	-3.829,15		0,00
III. Jahresfehlbetrag	-10.107,31		-3.829,15
B. Rückstellungen		5.145,00	2.750,00
C. Verbindlichkeiten		831.190,95	0,00
Bilanzsumme Passiva		847.399,49	23.920,85

Anhang 2008

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2008 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet.

Der Bilanzausweis der flüssigen Mittel (Cash pool) wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Aus Gründen der besseren Vergleichbarkeit ist der Vorjahresausweis angepasst worden. Der Ausweis erfolgt unter der Position Forderungen gegen die Stadt Velbert bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert.

Verbindlichkeiten wurden in Höhe der Zahlungsverpflichtung angesetzt. Die Laufzeiten betragen bei allen Verbindlichkeiten weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeit gegenüber der Stadt Velbert setzt sich zusammen aus der Beanspruchung des Cash pools (€ 231.174,09) sowie aus Vorleistungen im Zusammenhang mit dem Bau des Sportzentrums, die bislang durch die Stadt getragen wurden (€ 435.667,34).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Beratungs-, Buchhaltungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 9,0) sowie Beiträge und Versicherungen (T€ 1,1).

III. sonstige Angaben

1. Angaben zu Organen (§ 285 Nr. 10 HGB)

Angabe der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

25.05.2007 - 26.08.2008

Frau Mechthild A. Stock, Velbert

Ab 27.08.2008

Herr Holger Richter, Velbert

2. Angaben zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 10.107,31 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Verlustvortrag auf den 01.01.2009 beträgt somit € 13.936,46. Damit ist zwar zum 31.12.2008 mehr als die Hälfte des Stammkapitals verloren, nach Durchführung der im Februar 2009 beschlossenen Stammkapitalerhöhung auf 4,5 Mio. € ist dieser Zustand behoben.

Velbert, den 11.09.2009

gez. Holger Richter

Geschäftsführer

3c:T1cb0,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	3.692.351,69	3.036.349,14
I. Sachanlagen	3.692.351,69	3.036.349,14
B. Umlaufvermögen	3.190.663,08	3.042.808,40
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.190.629,03	3.042.808,40
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	34,05	0,00
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	12.281,63
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.883.014,77	6.091.439,17

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	5.021.596,53	0,00
I. gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	635.000,00	0,00
III. Verlustvortrag	37.281,63	13.936,46
IV. Jahresfehlbetrag	76.121,84	23.345,17
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	12.281,63
B. Rückstellungen	49.120,00	6.000,00
C. Verbindlichkeiten	1.812.298,24	6.085.439,17
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.883.014,77	6.091.439,17

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das angeschaffte Anlagevermögen wurde mit seinen Anschaffungskosten vermindert um die über die Laufzeit der Vermögensgegenstände verteilten Abschreibungen bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden in Höhe der Zahlungsverpflichtung angesetzt. Die Laufzeiten betragen bei allen Verbindlichkeiten weniger als ein Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 0,00 (T€ 4.475).

III. sonstige Angaben

Angaben zu Organen (§ 285 Nr. 10 HGB)

Angabe der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Herr Holger Richter, Velbert
Frau Evelyn Küster-Nayel, Velbert

Velbert, den 16.05.2011

gez. Holger Richter
gez. Evelyn Küster-Nayel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

3d:T4197,

Kultur- und Veranstaltungs-GmbH Velbert

Velbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Anlagevermögen	18.183.438,65	18.363.921,61
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.388,46	10.640,71
II. Sachanlagen	18.175.050,19	18.353.280,90
B. Umlaufvermögen	1.166.615,52	747.772,39
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.166.347,56	742.612,10
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	267,96	5.160,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	87.909,59	37.548,17
Summe Aktiva	19.437.963,76	19.149.242,17

PASSIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Eigenkapital	6.357.945,25	6.465.723,66
I. Gezeichnetes Kapital	4.500.000,00	4.500.000,00
II. Kapitalrücklage	9.950.000,00	7.950.000,00
III. Verlustvortrag	-5.984.276,34	-4.999.712,12
IV. Jahresfehlbetrag	-2.107.778,41	-984.564,22
B. Zur Kapitalerhöhung geleistete Einlagen	635.000,00	635.000,00
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse	217.855,40	234.990,00
D. Rückstellungen	567.359,13	26.428,40
E. Verbindlichkeiten	11.659.090,69	11.785.923,02
F. Rechnungsabgrenzungsposten	713,29	1.177,09
Summe Passiva	19.437.963,76	19.149.242,17

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Velbert. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal unter HRB 20493 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH‑Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Umsatzerlöse sind aufgrund der Neudefinition gem. § 277 Abs. 1 HGB n.F. nicht mit dem Vorjahr vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB n.F. bereits im Jahr 2015 hätte sich ein als Umsatzerlöse auszuweisender Vorjahresbetrag in Höhe von T€ 2.309 ergeben.

II. Angaben zu Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird mit Anschaffungs‑/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Gesellschaft wendet die lineare Abschreibungsmethode auf Anlagenzugänge an.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 410,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen werden allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Für die sonstigen Rückstellungen wurde der Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Großteil der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfällt auf die Sport‑ und Spielvereinigung Velbert e.V. (T€ 252) und betrifft hauptsächlich den Betriebsführungsvertrag für das Stadion Sonnenblume sowie den Velberter Sportgemeinschaft e.V. (T€ 168) für die Nutzungsvereinbarung der Sportanlage am Sportzentrum. Weitere Forderungen gegen die Technische Betriebe Velbert AöR (T€ 106) resultieren aus der Restzahlung der anteiligen Herstellungskosten des gemeinsam hergestellten Regenrückhaltebeckens.

Die Forderungen gegen die Stadt Velbert (T€ 504) entfallen auf Umsatzsteuerguthaben (T€ 111), Nachforderungen (T€ 177) die Jahre 2012 bis 2016 betreffend im Zusammenhang mit der Überlassung der Sportanlagen sowie auf diverse Leistungsbeziehungen zwischen der KVV und der Stadt Velbert.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 4.500 (Vorjahr: T€ 4.500). Die Zuführung zur Kapitalrücklage durch den Gesellschafter betrug im Geschäftsjahr T€ 2.000.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen betrifft Landeszuwendungen für die Maßnahme "Umnutzung des Baudenkmals Vorburg Schloss Hardenberg".

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen hauptsächlich auf Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses, Aufwendungen für die Erstellung diverser Steuererklärungen für die Jahre 2013 bis 2016 sowie auf personalbezogene Aufwendungen.

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer für die Jahre 2014 bis 2016 sowie Umsatzsteuer für das Jahr 2016.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen € 196.759,41 gegenüber verbundenen Unternehmen (Vj.: € 374.671,50).

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Velbert haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben EUR 209.803,84 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie EUR 950.383,02 eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 8.231 gegenüber der KVBV. Das Darlehen wird ab dem 14. November 2014 mit 1,98 % p.a. sowie mit einem Verwaltungskostenaufschlag verzinst. Der Zinssatz bleibt während der gesamten Laufzeit des Darlehens unverändert.

IV. Sonstige Angaben

Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 11 Mitarbeiter.

Geschäftsführer

Der Geschäftsführung gehörten im Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 an:

―	Lukrafka, Dirk, Velbert, Bürgermeister
―	Syhre, Holger, Velbert, Geschäftsführer
―	Dröscher, Björn, Velbert, Diplom-Ingenieur

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2016 an:

· Schmitz, Herrmann-Josef, Vorsitzender	Velbert	Betriebswirt
· Arshad, Shamail, Stellv. Vorsitzender	Velbert	Studentische Hilfskraft
· Böll-Schlereth, Gerno	Velbert	Diplom Sozialarbeiter/-pädagoge
· Dörrenhaus, Angelika	Velbert	Hausfrau
· Martin, Wolfgang	Velbert	selbstständig
· Meulenkamp, Ute	Velbert	Selbstständige Kauffrau
· Niebuhr, Knut	Velbert	Zahnarzt
· Schneider, Hans-Dieter	Velbert	Dipl.-Kaufmann
· Hilgers, Thorsten	Velbert	Geschäftsführer
· Kanschat, Andreas	Velbert	Selbstständiger Kaufmann

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft der Stadt Velbert mbH, Velbert (BVG), einbezogen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 2.107.778,41 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Verlustvortrag auf den 1. Januar 2017 beträgt somit € 8.092.054,75.

Velbert, 17. Oktober 2017

......................................................................................................................................................

(gez. die Geschäftsführer)

Kultur‑ und Veranstaltungs‑ GmbH Velbert

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Dezember 2017

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