SOV GmbH

Bad Homburg v.d.Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	129.499,13	105.093,63
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.162,00	12.550,00
II. Sachanlagen	117.286,00	92.492,50
III. Finanzanlagen	51,13	51,13
B. Umlaufvermögen	980.244,32	806.019,38
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	224.940,84	208.625,07
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	755.303,48	597.394,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.183,82	4.732,57
D. Aktive latente Steuern	13.644,42	11.623,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.133.571,69	927.469,33

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	702.643,13	610.288,78
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	584.288,78	498.225,76
III. Jahresüberschuss	92.354,35	86.063,02
B. Rückstellungen	158.171,84	132.332,86
C. Verbindlichkeiten	271.520,46	183.612,66
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	271.520,46	183.612,66
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.236,26	1.235,03
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.133.571,69	927.469,33

Anhang

Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der SOV GmbH ist zum 31.12.2017 nach den neuen Vorschriften des Handelsgesetzbuches wie es am 25.05.2009 verkündet wurde ( BilMoG ) sowie des GmbH Gesetzes, aufgestellt worden. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Abgaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen unter handelsrechtlichen Bestimmungen, nach der tatsächlichen Nutzungsdauer.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen ausreichend berücksichtigt.
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden, zu Grunde gelegt.
Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected- Unit- Credit- Methode" (PUK-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC- Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zum diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck, Köln, verwandt. Im Berichtsjahr wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzins bei 10-Jahresdurchschnitt von 3,68% bei der Bewertung zugrunde gelegt. Der Gehaltstrend wurde mit 0,00%, der Rententrend p. a. mit 0,00% angenommen.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremd-währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen bzw. auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Gemäß § 274 HGB wird eine saldierte Abgrenzung für die voraussichtlichen zukünftigen Steuerbelastungen und Steuerentlastungen aufgrund handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gebildet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgenestände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Latente Steuern
Zum 31.12.2017 errechnen sich künftige Steuerentlastungen aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz aus der Rückstellung für Pensionen in Höhe von € 46.568,00. Der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Gesamtsteuersatz von 29,3% ( Kst, SolZ und GewSt ) zugrunde gelegt.
Eigenkapital
Das ausgewiesene Stammkapital beträgt unverändert EUR 26.000.
Für die Ausschüttung gesperrte Beträge i. S. des § 268 Abs. 8 HGB bestehen in Höhe von € 149.466,80. Es entfallen auf die Aktivierung von latenten Steuern € 13.644,42.
Rückstellungen
Die in der Bilanz ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen betreffen Beratungs- und Abschlusskosten, Tantiemen und die Berufsgenossenschaft.
Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, für die bei der "Alte Leipziger" eine Rückdeckungsversicherung besteht. Die Vermögens-gegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ) im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.
Bei den Vermögensgegenständen handelt sich um eine Lebensversicherung, der beizulegende Zeitwert beträgt € 135.822,38. Die Berechnung erfolgte nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen. Gegebenenfalls sind bei Überschussverwendung "Investmentfonds" die Fondanteile mit ihrem Rücknahmepreis am Bilanzstichtag berücksichtigt.
Verbindlichkeiten
Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:
Verbindlichkeitenspiegel in TEUR zum 31.12.2017

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit bis 5 Jahre	Gesichert m. Grundpfandrechten	Gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	0	0	0	0
2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen u. Leistungen	110	0	0	110
3. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	0	0	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	161	161	161	161

Bad Homburg, den 31.03.2018
gez. Anita Velte - Bachus, Geschäftsführerin
Peter H. Bachus, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2018 festgestellt.