TH 407 Terra GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktivseite

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	13.678.809,62		13.879.695,62
II. Finanzanlagen	0,00		325.368,46
Summe Anlagevermögen		13.678.809,62	14.205.064,08
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	1.042.155,55		932.303,01
Summe Vorräte		1.042.155,55	932.303,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.061.113,77		2.027.053,32
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	505.033,79		320.941,79
Summe Umlaufvermögen		3.608.303,11	3.280.298,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		20.103,57	26.289,29
SUMME AKTIVA		17.307.216,30	17.511.651,49

Passivseite

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		2.331.645,92	2.331.645,92
III. Verlustvortrag		-1.255.090,76	-670.211,51
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		180.234,50	-584.879,25
Summe Eigenkapital		1.281.789,66	1.101.555,16
B. Rückstellungen		36.608,65	11.000,00
C. Verbindlichkeiten		15.935.333,39	16.345.707,77
D. Rechnungsabgrenzungsposten		53.484,60	53.388,56
SUMME PASSIVA		17.307.216,30	17.511.651,49

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die TH 407 Terra GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist unter der Nummer HRB 93495 in das Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015 wurden beachtet.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstich-tag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanz-stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstel-len.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen betreffen € 1.765.719,48 (im Vorjahr: € 1.725.650,33) Darlehen mit einer Restlaufzeit von größer als einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 270.141,04 welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 7.385,10 (im Vorjahr: € 2.266,73).

Der Betrag mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 1.637.576,10 (im Vorjahr: € 1.677.417,59) und der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 14.297.757,29 (im Vorjahr: € 14.668.290,18).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren € 4.701.729,46 (im Vorjahr: € 4.942.292,88).

Von den Verbindlichkeiten (€ 15.935.333,39) sind insgesamt € 11.946.878,44 insbesondere durch Bestellung von Grundschulden sowie Verpfändung der Bankkonten und der Erlöse aus der Verpachtung der Immobilien besichert.

IV. Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten und derivative Finanzinstrumente

Im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten über € 11,9 Mio. ist die Gesellschaft aufgrund eines variablen Zinssatzes einem Zinsrisiko im Hinblick auf die künftigen Zinszahlungen ausgesetzt. Zur Absicherung dieses Risikos hat die Gesellschaft ein Zinssicherungsgeschäft abgeschlossen. Die künftigen Zinszahlungen wurden mit dem Zinssicherungsgeschäft zu einer Bewertungseinheit (Micro Hedge) zusammengefasst, da die maßgeblichen Parameter (Betrag, Laufzeit, Zins) übereinstimmen und nach der Critical-Term-Match-Methode somit eine vollständige Effektivität besteht. Die bilanzielle Abbildung der Bewertungseinheit erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Diese betragen insgesamt € 46,7 Mio. und bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen und im Rahmen einer gesamtschuldnerischen Haftung. Die unter den Haftungsverhältnissen ausgewiesenen Risiken führen nach Ansicht der Geschäftsführung nicht zu einer zu bilanzierenden Verpflichtung, weil mit einer Inanspruchnahme aufgrund des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten nicht zu rechnen ist.

Frankfurt am Main, den 11. Juni 2019

Eldad Marciano, Geschäftsführer der TH 407 Terra GmbH

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 29.11.2019.