Fichtl Logistik-Services GmbH

Saal a.d.Donau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 30.11.1979 errichtet. Die Gesellschaft ist Betriebs-GmbH im Rahmen einer Betriebsaufspaltung. Gegenstand des Unternehmens sind Speditionsgeschäfte aller Art, Container- und Schwergutumschläge sowie Aufgaben der Logistik.

Geschäftsverlauf

Der Umsatz ist im Gegensatz zum Vorjahr gestiegen. Die Erlöse verzeichneten eine Erhöhung von 8,997 Mio € auf 9,021 Mio Euro und somit um 0,3 %. Die Ausgaben sind von 9,554 Mio € auf 9,633 Mio € gestiegen. Der Bestand an Vorräten hat sich von 40 T € auf 70 T € erhöht.

Im Bereich Anlagevermögen wurden Investitionen von 307 T € vorgenommen. Das Stammpersonal hat sich von 55 auf 51 Mitarbeiter vermindert.

Der Jahresfehlbetrag beträgt 342.340,20 €.

Darstellung der Lage Ertragslage

Die Ertragslage des Unternehmens ist im Jahr 2022 negativ. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit hat sich von -248 T € auf -489 T € erhöht.

Finanzlage

Die Gesamtverbindlichkeiten (ohne Rückstellungen) haben sich um 116 T € vermindert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen 740 T €. Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen rd. 2,9 % (Vorjahr 3,6 %) der Bilanzsumme.

Die Rückstellungen haben einen Anteil von rd. 24,85 % (Vorjahr 23,81 %) an der Bilanzsumme. Die Eigenkapitalquote unter Bezugnahme auf die Bilanzsumme betrug rd. 57 % (Vorjahr 57,4 %).

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich aufgrund diverser Veränderungen der Forderungen und Verbindlichkeiten von 8,100 Mio € auf 7,602 Mio € vermindert. Das Eigenkapital verminderte sich von 4,674 Mio € auf 4,332 Mio €; die Quote hat sich von 57,4 % auf 57,0 verringert. Die Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen um 810 T € über den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die Vorräte haben einen Anteil von 0,91 % (Vorjahr 0,49 %) an der Bilanzsumme. Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel betragen 2,986 Mio € und liegen mit insgesamt 2,109 Mio € über der Summe der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten. Die Buchwerte des Anlagevermögens sind zu 100 % durch Eigenkapital gedeckt. Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind zu 93,4 % durch das Umlaufvermögen abgesichert.

Analyse der Geschäftslage

Die Umsatzerlöse haben sich gegenüber dem Vorjahr um 24 T € (0,3 %) erhöht. Der Materialeinsatz und die Fremdleistungen sind um 585 T € (17,8 %) gestiegen. Durch Verringerung der Mitarbeiterzahl ist der Personalaufwand von 2,581 Mio € auf 2,488 Mio € leicht gesunken. Aufgrund von Neuanschaffung sind die Abschreibungen um 31 T € gestiegen, die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 164 T € vermindert.

Voraussichtliche Entwicklung

Für das Jahr 2022 konnte kein positives Betriebsergebnis erreicht werden. Das Jahr 2022 war geprägt durch eine negative Umsatz- und Ergebnisthematik, verursacht durch einen großen Einzelkunden. Hier werden die Preisstellungen derzeit mittels eines Schiedsgerichtes neu festgesetzt. Die Auftragslage ist weiterhin gut. Es wird momentan ein Hauptaugenmerk auf die Neukundenakquise gesetzt. Der Einmarsch Russlands in die Ukraine führt seit Anfang 2022 zu Kostenexplosionen in allen Bereichen die sich auch 2023 fortführen. Außerdem sind im Jahr 2023 drastische Lohnerhöhungen zu vergegenwärtigen. Auch für 2023 wird aufgrund der enorm gestiegenen Kosten und leicht rückläufiger Umsätze mit keinem postiven Ergebnis gerechnet. Für das Jahr 2024 wird mit einer Normalisierung der Geschäftstätigkeiten und mit postiven Ergebnissen gerechnet. Die Zahl der Beschäftigten hat sich nicht wesentlich verändert. Es ergab sich eine Vollauslastung aller Abteilungen. Aufgrund der zunehmend positiven Auftragslage durch die forcierte Kundenakquise ist auch für 2023 und 2024 eine gute Auslastung gegeben. Weiterhin sind Investitionen in Digitalisierung von Prozessen geplant.

Aufgrund der vorliegenden Zahlen wird für 2023 noch mit einem negativen Ergebnis, ab 2024 jedoch dann wieder mit einem positiven Ergebnis gerechnet.

Chancen- und Risiken

Aufgrund der sehr guten Eigenkapitalsituation und des breitgefächerten Kundenkreises, sowie der Preisverhandlungen mit bestehenden Kunden und Forcierung der Neukundenakquise bestehen große Chancen zum Umsatzausbau und damit bei steigenden Energiekosten trotzdem wieder positive Ergebnisse zu erzielen. Dem Wettbewerb am Markt wird weiterhin durch sehr gute Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnet.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	4.544.540,72	4.688.954,71
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.131,51	710,51
II. Sachanlagen	1.258.092,08	1.340.652,40
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.578,55	18.856,55
2. technische Anlagen und Maschinen	27.335,02	31.434,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.215.178,51	1.290.361,83
III. Finanzanlagen	3.285.317,13	3.347.591,80
1. Ausleihungen an Gesellschafter	85.385,15	167.636,48
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.353.227,58	1.328.709,16
3. Sonstige Finanzanlagen	1.846.704,40	1.851.246,16
B. Umlaufvermögen	3.055.756,73	3.408.575,57
I. Vorräte	69.890,02	40.335,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.810.578,26	2.195.623,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.175.288,45	1.172.615,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.637,08	1.984,08
Aktiva	7.601.934,53	8.099.514,36
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.331.847,46	4.674.187,66
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	25.000,00	25.000,00
III. Gewinnvortrag	4.623.623,07	2.942.638,06
IV. Jahresfehlbetrag	342.340,20	-1.680.985,01
B. Rückstellungen	1.889.839,52	1.928.840,81
C. Verbindlichkeiten	1.380.247,55	1.496.485,89
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	740.103,19	866.644,75
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	237.275,83
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	502.827,36	866.644,75
2. sonstige Verbindlichkeiten	640.144,36	629.841,14
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	640.144,36	629.841,14
Passiva	7.601.934,53	8.099.514,36

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	9.113.124,71	11.134.783,70
2. Personalaufwand	2.487.867,87	2.581.004,74
a) Löhne und Gehälter	2.085.743,49	2.133.923,65
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	402.124,38	447.081,09
davon für Altersversorgung	-7.215,06
3. Abschreibungen	395.741,84	364.578,10
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	395.741,84	364.578,10
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.705.309,20	6.284.209,67
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	92.933,90	100.168,51
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	14.397,44	114.787,12
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-57.564,36	206.217,75
8. Ergebnis nach Steuern	-339.693,38	1.684.154,83
9. sonstige Steuern	2.646,82	3.169,82
10. Jahresfehlbetrag	342.340,20	-1.680.985,01

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt..

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gesellschaft verwendet den Kontenrahmen SKR 03.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen des § 327 HGB in Anspruch.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft lt. Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Fichtl Logistik-Services GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Saal a. d. Donau
Registereintrag:	letzte Eintragung am 30.07.2020
Registergericht:	Amtsgericht Regensburg
Register-Nr.:	HRB 2372

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres Euro 3.399.709,26. Durch Zugänge und Abgänge sowie Umbuchungen im Laufe des Geschäftsjahres haben sich die Abschreibungen um Euro 387.589,82 erhöht, sodass die kumulierte Abschreibung am Ende des Geschäftsjahres Euro 3.787.299,08 beträgt.

Finanzanlagen

Es bestehen Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von 85.385,15 €.

Umlaufvermögen

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und aus sonstigen Vermögensgegenständen beträgt 1.810.578,26 € (Vorjahr: 2.213.409,47 €), davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.564,59 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet. Als Berechnungsgrundlage dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck, der Zinssatz beträgt 1,78 % (10-Jahres-Durchschnittszinssatz).

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Rückstellung Altersvorsorgeverpflichtung 1.884.164,00 € abzgl. Rückdeckungsversicherung 135.692,61 € ergibt einen Saldierungsbetrag von 1.748.471,39 €. Ebenfalls verrechnet wurden Zinsaufwendungen in Höhe von 34.548,00 € und Zinserträge in Höhe von 5.218,04 aus solchen Vermögensgegenständen und Schulden, nach Saldierung ergibt sich ein Aufwand von Euro 29.329,96 und andere Aufwendungen in Höhe von Euro 9.837,70 mit Erträgen in Höhe von Euro 36.942,00, nach Saldierung ergibt sich ein Ertrag in Höhe von Euro 27.104,30.

Der Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellungsbewertung unter Verwendung des 10-Jahres-Durchschnittszinssatzes und der Rückstellungsbewertung unter Verwendung des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes beträgt 88.944,00 €. Dieser unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen
Urlaub und Überstunden	79.218,13
Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten
Jahresabschluss u. STE 2022	17.000,00
Prüfung Jahresabschluss 2022	6.150,00
Aufbewahrungskosten	39.000,00
	62.150,00

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 877.420,19 € (Vorjahr: 642.280,32 €). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 476.122,27 € durch Grundschulden und durch Sicherungsabtretung von Forderungen besichert, 263.980,92 sind durch Sicherungsübereignung von Gabelstaplern besichert.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Manfred Jürgen Fichtl (Kaufmann) und Alexander Georg Fichtl (Kaufmann)

Sitz der Gesellschaft

Saal a. d. Donau

Geschäftsführerbezüge

Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9 HGB.

Sonstiges

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter liegt gemäß § 285 Nr. 7 HGB bei 51 Personen. Davon 37 gewerbliche Arbeitnehmer, 13 Angestellte und 1 leitender Angestellter.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Ergaben sich nach Auskunft der Geschäftsführung nicht.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter vor den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

	Anschaffungskosten/ Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge Ant. FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	66.103,19	989,95			67.093,14
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	66.103,19	989,95			67.093,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	214.480,42				214.480,42
2. technische Anlagen und Maschinen	91.524,23				91.524,23
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.375.069,33	306.509,08	8.153,53		4.673.424,88
Summe Sachanlagen	4.681.073,98	306.509,08	8.153,53		4.979.429,53
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		1.353.227,58			1.353.227,58
2. sonstige Ausleihungen		1.932.089,55			1.932.089,55
Summe Finanzanlagen		3.285.317,13			3.285.317,13
Gesamtsumme Anlagevermögen	4.747.177,17	3.592.816,16	8.153,53		8.331.839,80

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Wirtschaftsjahr	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	65.392,68	568,95			65.961,63
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	65.392,68	568,95			65.961,63
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	195.623,87	3.278,00			198.901,87
2. technische Anlagen und Maschinen	53.985,21	10.204,00			64.189,21
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.084.707,50	381.690,89		8.152,02	3.458.246,37
Summe Sachanlagen	3.334.316,58	395.172,89		8.152,02	3.721.337,45
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht					0
2. sonstige Ausleihungen					0
Summe Finanzanlagen					0
Gesamtsumme Anlagevermögen	3.399.709,26	395.741,84		8.152,02	3.787.299,08

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.131,51	710,51
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.131,51	710,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.578,55	18.856,55
2. technische Anlagen und Maschinen	27.335,02	37.539,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.215.178,51	1.290.361,83
Summe Sachanlagen	1.258.092,08	1.346.757,40
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.353.227,58
2. sonstige Ausleihungen	1.932.089,55
Summe Finanzanlagen	3.285.317,13
Gesamtsumme Anlagevermögen	4.544.540,72	1.347.467,91

sonstige Berichtsbestandteile

Saal an der Donau, 03.04..2024

gez. Manfred Jürgen Fichtl

gez. Alexander Georg Fichtl

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.04.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Fichtl Logistik-Services GmbH

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Fichtl Logistik-Services GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Fichtl Logistik-Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil meines Bestätigungsvermerks.

Regensburg, 03.04.2023

Gerhard Haberkorn, vereidigter Buchprüfer

- Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss -