Arno Barthelmes Zella-Mehlis GmbH

Zella-Mehlis

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	201.276,25	98.515,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	38.097,50	28,00
II. Sachanlagen	163.178,75	98.487,00
B. Umlaufvermögen	801.719,01	621.161,71
I. Vorräte	443.063,55	366.021,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	313.033,58	246.595,54
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	45.621,88	8.545,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.624,46	26.289,61
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.020.619,72	745.966,32

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	131.103,99	22.553,27
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	116.425,78	0,00
III. Verlustvortrag	3.446,73	62.248,44
IV. Jahresfehlbetrag	7.875,06	-58.801,71
B. Rückstellungen	69.362,00	65.965,50
C. Verbindlichkeiten	820.153,73	657.447,55
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	512.555,70	524.140,01
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.020.619,72	745.966,32

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Arno Barthelmes Zella-Mehlis GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ein selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstand (Prototyp TrussCam) wurde zu Herstellungskosten gem. § 255 (2a) HGB angesetzt. Die Entwicklung ist noch nicht abgeschlossen, so dass keine Minderung um Abschreibung erfolgt ist.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet (§ 253 Abs. 4 HGB).

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen wurden ausgehend vom Nennwert unter Berücksichtigung von Pauschalwertberichtigungen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 132.434,31 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 64.501,43.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
- Eigentumsvorbehalt aus Mietkaufverträgen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

- Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten aus der Abtretung von Forderungen A-Z aus dem Verkauf von Skirollern in Höhe von 211.265,59 EUR.

Die Sicherheiten bestehen gegenüber einem Kreditinstitut zu Gunsten der Firma Arno Barthelmes Spezialwerkstatt für Stimmgabeln e.K.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist aufgrund der planmäßigen Tilgung des Hauptschuldners nicht zu rechnen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 26.843,50.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	26.843,50
Gesamtbetrag	26.843,50

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Arno Barthelmes

ausgeübter Beruf:

Feinmechanikermeister

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Forderungen	3.988,72
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	124.202,96
Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer	98.294,94
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	79.452,32

Der Gesellschafter ist gleichzeitig Geschäftsführer.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Zella-Mehlis, 26. Juli 2016
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2016 festgestellt.