WBG Wohnungsbaugesellschaft Vogtland mbH

Zeulenroda-Triebes

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.053.861,29		6.391.465,39
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	87.970,41		88.563,41
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	132.589,97		132.589,97
4. Technische Anlagen und Maschinen	54.546,00		58.638,00
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.220,00		3.286,00
		6.331.187,67	6.674.542,77
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Unfertige Leistungen	501.049,36		477.524,07
2. Andere Vorräte	125.972,03		95.123,96
3. Geleistete Anzahlungen	33.921,60		21.497,40
		660.942,99	594.145,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	13.214,84		21.913,60
2. Sonstige Vermögensgegenstände	97.297,43		48.440,78
		110.512,27	70.354,38
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten		765.026,47	589.075,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten		395,08	395,08
		7.868.064,48	7.928.512,97

PASSIVA

	31.12.2022		Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		172.000,00	172.000,00
II. Kapitalrücklage		1.524.723,44	1.524.723,44
III. Gewinnrücklagen
1. Sonderrücklage gemäß § 27 DMBilG	72.076,91		72.076,91
2. Satzungsmäßige Rücklagen	86.000,00		86.000,00
		158.076,91	158.076,91
IV. Bilanzgewinn		1.059.105,39	846.222,58
		2.913.905,74	2.701.022,93
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		77.243,42	80.123,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.671.797,72		3.967.486,87
2. Erhaltene Anzahlungen	606.325,82		535.729,34
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	59.756,97		43.440,37
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62.246,28		84.655,83
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	471.883,96		510.921,02
- davon aus Steuern € 0,00 (€ 0,00)		4.872.010,75	5.142.233,43
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0,00 (€ 0,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		4.904,57	5.133,04
		7.868.064,48	7.928.512,97

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für den Zeitraum vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	Berichtsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Umsatzerlöse
Aus der Hausbewirtschaftung	1.431.154,46	1.431.988,52
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen oder unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen	23.525,29	18.344,61
3. Gesamtleistung	1.454.679,75	1.450.333,13
4. Sonstige betriebliche Erträge	187.444,70	113.104,74
5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	815.493,70	983.992,20
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.508,00	5.508,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	930,27	942,98
- davon für Altersversorgung € 0,00 (€ 0,00)	6.438,27	6.450,98
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	375.335,00	237.303,11
- davon außerplanmäßige Abschreibungen € 135.289,00 (€ 0,00)
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	172.631,80	177.239,07
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,33	0,24
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	59.343,20	76.012,44
- davon gegenüber Gesellschafter € 3.295,55 (€ 13.046,67)
11. Ergebnis nach Steuern	212.882,81	82.440,31
12. Jahresüberschuss	212.882,81	82.440,31
13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	846.222,58	764.804,03
14. Einstellungen in satzungsmäßige Rücklage	0,00	1.021,76
15. Bilanzgewinn	1.059.105,39	846.222,58

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die WBG Wohnungsbaugesellschaft Vogtland mbH hat ihren Sitz in Zeulenroda-Triebes. Sie ist beim Amtsgericht Jena unter der Nummer HRB 204180 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Gesellschaften mit beschränkter Haftung und die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05. Juli 2021 (FormblattVO) beachtet.

Gemäß § 75 Abs. 4 ThürKO ist der Jahresabschluss nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer und außerplanmäßiger Abschreibungen sowie ggf. erhaltener Investitionszuschüsse zu Anschaffungs- und Herstellungskosten an gesetzt.

Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für Wohngebäude 50 Jahre zugrunde gelegt, für Geschäfts- und andere Bauten 40 Jahre und für Außenanlagen 9-10 Jahre. Die Betriebs- und Geschäftsausstattungen wurden unter Zugrundelegung ihrer jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Bei den technischen Anlagen und Maschinen wurde ein erhaltener Investitionszuschuss von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten ausgewiesen. Sie wurden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Die Bewertung der sonstigen Vorräte erfolgt nach Anschaffungskosten unter Beachtung der FiFo-Methode.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Bestehende Risiken wurden durch angemessene Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit Erfüllungsbetrag angesetzt.

D. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) verwiesen.

In 2022 wurde das Objekt An der Windmühle 3/5 in Pausa veräußert.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden in 2022 in Höhe von T€ 135,3 durchgeführt.

Zuschreibungen in 2022 wurden für das Objekt Triptiser Straße 17 in Auma in Höhe von T€ 5,5 und für das Objekt Schleizer Straße 17 in Auma in Höhe von T€ 69,5 vorgenommen.

2. Umlaufvermögen

Im Posten Unfertige Leistungen sind T€ 501,0 (Vorjahr T€ 477,5) noch nicht abgerechnete Heiz- und Betriebskosten enthalten.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Unter den Flüssigen Mitteln sind Kautionen ausgewiesen.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2022 € 172.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

Die als Gewinnrücklage ausgewiesene Sonderrücklage gemäß § 27 Abs. 2 DMBilG darf nur zum Ausgleich von Verlusten verwendet werden bzw. nach § 27 Abs. 2 Satz 4 DMBilG aufgelöst oder in freie Kapitalrücklagen umgegliedert werden, soweit diese Rücklage nicht zur Deckung des ausgewiesenen Anlagevermögens benötigt wird.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 24. August 2022 wurde der Jahresüberschuss 2021 (€ 82.440,31) mit € 1.021,76 der satzungsmäßigen Rücklage zugeführt (§ 22 Abs. 1 Gesellschaftsvertrag) und mit € 81.418,55 auf neue Rechnung vorgetragen. Die satzungsmäßige Rücklage beträgt damit die Hälfte des Stammkapitals.

Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

	01.01.2022	Einstellung	Entnahme	31.12.2022
	€	€	€	€
Kapitalrücklage	1.524.723,44	0,00	0,00	1.524.723,44
Gewinnrücklagen
1. Sonderrücklage gemäß § 27 Abs. 2 DMBilG	72.076,91	0,00	0,00	72.076,91
2. Satzungsmäßige Rücklage	86.000,00	0,00	0,00	86.000,00
	158.076,91	0,00	0,00	158.076,91

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Herstellungsbeiträge des Zweckverbands Wasser/Abwasser in Höhe von T€ 22,9, Kosten für die Hausbewirtschaftung mit T€ 18,4, Prüfungs-, Steuerberatungs- und Offenlegungskosten in Höhe von T€ 12,3, Rechtsverfolgungskosten in Höhe von T€ 3,5 sowie Kosten für ausstehende Hausgeldabrechnungen der Eigentümergemeinschaft in Höhe von T€ 20,0.

5. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

	Gesamt	2023	2024 - 2027	ab 2028
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.671.797,72	292.825,53	583.275,34	2.795.696,85
Erhaltene Anzahlungen	606.325,82	606.325,82	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	59.756,97	59.756,97	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62.246,28	62.246,28	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	471.883,96	41.193,27	156.017,83	274.672,86
Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.872.010,75	1.062.347,87	739.293,17	3.070.369,71

Für Altschuldendarlehen in Höhe von T€ 52,8 bestehen jeweils gesamtschuldnerische Mithaftungen der Kommunen Pausa-Mühltroff und Hohenleuben. Die übrigen Darlehen sind durch Grundbuchschulden in Höhe von T€ 8.500,0 besichert. Zwei Objektfinanzierungen sind durch Abtretung der Mietzinsen in stiller Form besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ausschließlich Darlehen der Stadt Pausa- Mühltroff und der Gemeinde Langenwetzendorf.

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen die Vorauszahlungen der Mieter für Betriebs- und Heizkosten.

In den Verbindlichkeiten aus Vermietung sind Verbindlichkeiten aus Kautionen ausgewiesen.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung betreffen Sollmieten einschließlich Stellplätze und Garagen für Wohn- und Gewerbeobjekte mit T€ 1.188,5 (Vorjahr: T€ 1.218,7), sonstige Mieterlöse mit T€ 7,0 (Vorjahr: T€ 6,6) sowie abgerechnete Betriebskosten für das Geschäftsjahr 2021 mit T€ 550,0 (Vorjahr: T€ 527,7).

Erlösschmälerungen aufgrund von Leerstand und Umlagen von insgesamt T€ 314,4 (Vorjahr: T€ 321,1) mindern die Umsatzerlöse.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus dem Verkauf von Anlagevermögen (T€ 47,0), Erträge aus Zuschreibungen (T€ 75,0), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 10,6), Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen zu Mietforderungen (T€ 10,5), sowie Versicherungsentschädigung (T€ 35,4).

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Verwaltergebühren (T€ 115,4), Kosten für Unternehmenswerbung (T€ 7,7), Abschreibungen auf Forderungen aus Vermietung (T€ 25,3), sowie Zuführung zur Rückstellung für Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 10,8).

F. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	2023	2024 bis 2027	2028
	T€	T€	T€
Verpflichtungen aus Geschäftsbesorgungsvertrag	115	460	115

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 keine Arbeitnehmer.

3. Geschäftsführung

Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Andreas Junghanns, Rechtsanwalt, Weischlitz

Die Bezüge des Geschäftsführers beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf insgesamt € 5.400,00 (Vorjahr: € 5.400,00).

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr 2022 folgende Damen und Herren an:

Torsten Braun	Vorsitzender des Aufsichtsrates (bis 16. März 2023) Beamter beim Bundesamt für Zentrale Dienste und offene Vermögensfragen
Hartmut Strobel	Hausmeister, Berufsschule (Vorsitzender des Aufsichtsrates ab 22. März 2023)
Hermann Bretz	Rentner
Dirk Förster	Diplom-Ingenieur (FH)/ Geschäftsführer (stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates ab 22. März 2023)
Gerd Schenderlein	Physiotherapeut

Die Aufsichtsratsbezüge betrugen im Geschäftsjahr insgesamt € 1.460,00.

4. Haftungsverhältnisse

Im Jahr 2022 liegen keine Haftungsverhältnisse vor.

5. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Im Berichtsjahr 2022 wurden folgende Geschäfte mit nahestehenden Personen getätigt:

―	Drei Darlehen der Gemeinde Langenwetzendorf valutieren zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 40,9. Im Geschäftsjahr 2022 wurden dafür Tilgungsleistungen in Höhe von T€ 14,1 sowie Zinsen in Höhe von T€ 0,13 gezahlt.
―	Ein Darlehen der Stadt Pausa-Mühltroff valutiert zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 429,8. Im Geschäftsjahr 2022 wurden dafür Tilgungsleistungen in Höhe von T€ 25,9 sowie Zinsen in Höhe von T€ 2,3 gezahlt.
―	Der Geschäftsführer der Gesellschaft ist für eine Rechtsanwaltskanzlei tätig. An diese Kanzlei wurden im Geschäftsjahr 2022 Honorargebühren in Höhe von T€ 0,9 gezahlt.

6. Abschlussprüferhonorar

Für den Abschlussprüfer wurden im Geschäftsjahr 2022 € 9.000,00 als Honorar für Abschlussprüfungsleistungen im Aufwand erfasst.

7. Nachtragsbericht

Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges und die wirtschaftlichen Folgen wie die extremen Energiepreiserhöhungen sowie die mittlerweile in Deutschland eingetretene wirtschaftliche Rezession sind derzeit noch nicht vollständig abschätzbar.

Die Geschäftsführung beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation der damit verbundenen Risiken und reagiert bedarfsweise unter Zugrundelegung des Risikomanagementsystems des Unternehmens mit angemessenen Maßnahmen zum Umgang mit den identifizierten Risiken. Davon umfasst sind auch Maßnahmen zur Anpassung von operativen Geschäftsprozessen unter Nutzung neuer technologischer Möglichkeiten.

8. Angaben zum Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 212.882,81 zusammen mit dem Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von € 846.222.58 auf neue Rechnung vorzutragen.

Zeulenroda-Triebes, den 31. März 2023 (ergänzt 14. Juni 2023)

Andreas Junghanns, Geschäftsführer