DALLI-WERKE GmbH & Co. KG

Stolberg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Geschäftstätigkeit und Marktpositionierung

Der Konzern DALLI-WERKE GmbH & Co. KG ist eine Familienunternehmensgruppe in sechster Generation mit klarer Fokussierung auf das europäische Marken- und Handelsmarkengeschäft. Der Konzern verfügt über Betriebsstätten und Tochtergesellschaften in Deutschland, den Niederlanden, Österreich, Rumänien und Spanien.

Wir sind Hersteller für Handelsmarken in den Bereichen Wasch-, Putz- und Reinigungsmittel (Home Care), Haar- und Körperpflegeprodukte sowie Kosmetik- und Sonnenschutzartikel (Personal Care). Unsere Hauptkunden im Handelsmarkenbereich sind die führenden Discounter und Filialisten sowie bekannte Drogeriemarktbetreiber. Gemeinsam mit den Handelspartnern entwickeln wir Ideen und Konzepte für eine optimale Warengruppengestaltung bis hin zu einzelnen Produktkonzepten in den Märkten der Schönheits- und Haushaltspflege.

Neben den Handelsmarken produzieren wir unsere eigenen, traditionsreichen Waschmittelmarken "dalli" und "evidur". Der Ausbau des Markengeschäfts insbesondere um die Markenrechte an "Dash" für Deutschland, Österreich und Schweiz stärkt das wirtschaftliche Fundament unseres Kerngeschäftsfeldes "Marke" und baut unsere Marktposition weiter aus. Damit bestätigen wir unsere Kernkompetenz in der Waschmittel-Produktion sowie die Fokussierung auf Qualität.

Eine weitere strategische Geschäftsgrundlage bildet das Kerngeschäftsfeld Industriegeschäft bzw. Contract-Manufacturing-Geschäft. In diesem Segment produzieren wir insbesondere für internationale Markenunternehmen im Bereich der Haushalts- und Schönheitspflege. Wir sind in der Lage den Markenunternehmen im Rahmen unserer Produktentwicklungs- und Fertigungskompetenz einen kompletten Service im Rahmen der Supply Chain anzubieten. Dabei greifen wir auch auf unsere Kompetenzen der hauseigenen Marketing-, F&E- und Verpackungstechnikexperten zurück.

Die Brücke zwischen Tradition und Zeitgeist in der Welt der Düfte

Im Geschäftsbereich der parfümistischen und kosmetischen Erzeugnisse konzentrieren wir uns auf die Herstellung und den Vertrieb von parfümistischen und kosmetischen Erzeugnissen und Körperpflegeprodukten. Durch unsere Klassiker "Tabac Original" und "4711 Echt Kölnisch Wasser" haben wir sowohl national als auch international eine bedeutende Position erreicht. Diese Marken und verschiedene Lizenzmarken, wie z.B. "BALDESSARINI", "Betty Barclay", "s.Oliver" und "OTTO KERN" werden sowohl im Fachhandel als auch in Drogeriemärkten, Kauf- und Warenhäusern sowie Verbrauchermärkten angeboten. Der Schwerpunkt unseres Geschäftes konzentriert sich auf Mitteleuropa.

Um national und international die unterschiedlichen Verbraucherbedürfnisse anzusprechen und die verschiedenen Verbraucherwünsche zu erfüllen, bündeln wir unser gesamtes Portfolio in drei eigenständigen strategischen Unternehmenseinheiten unter "Beauty", "Prestige" und "4711" und decken drei unterschiedliche Markt- und Verbrauchersegmente ab. Somit sind wir in der Lage, bestehende Partnerschaften zu stärken und neue Partner, insbesondere im Premiumsegment, zu gewinnen.

Die "Beauty-Unit" vereint eigene Duft- und Pflegeklassiker wie "Tabac Original" mit populären Lizenzmarken aus der Welt der Mode, die gezielt für Unternehmen entwickelt wurden, die das Potenzial von Düften für ihre Labels erschließen wollen. Bereits heute bedienen sich Modelabels wie "OTTO KERN", "s.Oliver" und "Betty Barclay" unserer Kernkompetenz und unserer Leistungen.

Die Unternehmenseinheit "4711" vereint die Produkte aus der Kölner Glockengasse. Dazu zählen das selektive Aromatherapiekonzept "ACQUA COLONIA" und die weltberühmte Traditionsmarke "4711 Echt Kölnisch Wasser".

Der Bereich "Prestige" ist ganz dem selektiven Segment, d.h. dem Lizenzgeschäft im Premium- und Luxussegment, gewidmet und kreiert erfolgreich exklusive Düfte für internationale Mode- und Lifestylemarken.

Weil wir auf eine erfolgreiche Tradition als Familienunternehmen in den Bereichen Duft und Pflege zurückblicken können, ist es besonders wichtig, weiter an innovativen Line-Extensions und Sub-Brands zu arbeiten. Dabei setzen wir auf eine nachhaltige Bindung der Konsumenten an unsere Marken und legen den Grundstein, auch in Zukunft erfolgreich zu sein. Durch die Nutzung interner und externer Ressourcen erkennen wir rechtzeitig Markttrends und können so die unterschiedlichen nationalen und insbesondere internationalen Märkte erfolgreich bedienen und ausbauen.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft leidet unter gewaltigen Angebotsschocks. Insbesondere die Preise für Energie sind in den vergangenen Jahren stark angestiegen. Maßgeblich dafür waren neben der wirtschaftlichen Erholung nach dem pandemiebedingten Abschwung vor allem die Verknappung russischer Gaslieferungen sowie der in der Nacht zum 24. Februar 2022 beginnende russische Angriffskrieg gegen die Ukraine. Engpässe bei der Versorgung mit Energie, Schwierigkeiten bei der Lieferung von Rohstoffen, Vorprodukten und Handelswaren sowie ein sich verschärfender Arbeitskräftemangel belasten die Herstellung von Waren und Dienstleistungen in nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Dadurch werden nicht nur die Produktionsmöglichkeiten eingeschränkt, sondern auch die Produktionskosten als Folge der angebotsseitigen Knappheit in die Höhe getrieben. Gleichzeitig ist die Nachfrage nach Waren und Dienstleistungen noch kräftig, da sich auch der private Konsum ausgeweitet hat. Zum einen konnten insbesondere die konsumnahen Dienstleistungsbereiche vom Abflauen der Corona-Pandemie und der damit einhergehenden Normalisierung des Ausgabeverhaltens der privaten Haushalte profitieren. Zum anderen haben der Abbau der Corona-Überschussersparnisse sowie breit angelegte fiskalische Entlastungspakete dem inflationsbedingten Kaufkraftverlust entgegengewirkt. Die Lage am Arbeitsmarkt ist nach wie vor stabil. Unternehmen werden zögerlicher bei Neueinstellungen, Anzeigen für Kurzarbeit nehmen auf einem niedrigen Niveau wieder zu. Angesichts der Engpässe an Arbeitskräften versuchen Unternehmen ihre Beschäftigten zu halten.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie z.B. den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten. Wichtigste Wachstumsstütze waren dabei die privaten Konsumausgaben. Grund hierfür waren Nachholeffekte im Zuge der Aufhebung fast aller Corona-Schutzmaßnahmen im Frühjahr 2022.

Das Öl-Preisgefüge erlebte mit den Auswirkungen des Ukrainekriegs eine beachtliche Renaissance, die über viele Jahre anhalten dürfte. Strikte, harte Sanktionen wurden vom Westen erlassen und immer weiter verschärft. Die Preise schossen inflationstreibend nach oben. Europa rutschte in eine Energiekrise. Rohöl der Sorte Brent schnellte in der zweiten Märzwoche auf 127 US-$ je Barrel, fiel dann aber wellenförmig bis Ende März wieder auf 108 US-$ je Barrel. Anfang Juni hat die EU ein Teil-Embargo gegen die Ölimporte aus Russland beschlossen. Gemäß dem Embargo soll auf dem Seeweg kein Öl mehr aus Russland importiert werden. Aufgrund der zunehmenden Rezessionssorgen waren die westlichen Notenbanken gezwungen die Leitzinsen schnell und deutlich anzuheben, um die galoppierende Inflation einzubremsen. Bei den Rohölpreisen rutschte Brent bis zum Ende der Sommermonate ab in den Bereich unterhalb von 90 US$ je Barrel. Trotz entfachter Energierohstoff-Krise beschloss das OPEC+ Kartell am 5. Oktober 2022 die Zielmengen der Rohölproduktion zu verringern. Nach dem Kürzungsbeschluss sind die Brent-Rohölpreise wieder auf 95 US-$ je Barrel angestiegen. Ein nachhaltiger Preisrückfall an den Öl-Börsen erfolgte erst im November. Dabei sanken die Rohölsorten Anfang Dezember auf das tiefste Preisniveau seit Januar 2022 ab. Rezessionssorgen und stark hochschnellende Corona-Infektionen in China belasteten die globale Rohölnachfrage. Zudem beschlossen die EU und die G7 einen Ölpreisdeckel für russisches Öl. Um die russische Kriegswirtschaft zu schwächen, hat die westliche Staatengemeinschaft eine Preisdeckelung für Russlands Ölausfuhren mit 60 US-$ je Barrel beschlossen. Zum Jahresende kostete die Sorte Brent 86 US-$ je Barrel.

Die Preisveränderungen bei Ethylen und Benzol, als nächste Derivatstufen, sind etwas gedämpfter, folgen jedoch der Preisentwicklung des Rohöls mit einem Versatz von ca. 4 Wochen. Folgerichtig zeigten sich bei den petro-basierten Rohstoffen wie ABS-Säure (benzolabhängig) und nicht-ionischen Tensiden (ethylenabhängig) in den letzten Monaten des Jahres eine rückläufige Preisentwicklung. Bei den nativen Ölen sind die Importe in die EU durch die angespannte Energielage weiterhin rückläufig. Die weltweite Nachfrage und die hohen Lagerbestände erhöhten weiterhin den Preisdruck auf das Palmkernöl. Auch die preisliche Wettbewerbsfähigkeit von Kokosöl hielt die Preise auf einem niedrigen Niveau, so dass mittelfristig keine Preissteigerungen zu erwarten waren. Die Palmkernölpreiserhöhungen wirkten sich mit einem zeitlichen Versatz von ca. 3 Monaten in hohem Maße auf den Ethersulfat-, den AL7- und den Betainpreis aus, die alle preisformelgebunden sind.

Die globale Warenversorgung war eine der größten Herausforderungen innerhalb der Supply Chain des vergangenen Geschäftsjahres. Erheblich verlängerte und unkalkulierbare Bestellvorlauf- und Lieferzeiten gefährdeten neben hohen Bedarfen in außereuropäischen Regionen die Verfügbarkeit von Rohstoffen und Packmitteln in den notwendigen Mengen. Die Lieferzeiten bei Faltschachteln wurden auf bis zu 6 Monate erhöht, wodurch insbesondere unsere Kategorien Maschinengeschirrreinigertabs und Waschpulver betroffen waren. Bei den Etiketten verfünffachte sich die Lieferzeit auf bis zu 20 Wochen. Technische Störungen und Personalengpässe bei unseren Lieferanten für Aerosoldosen führten ebenfalls zu Engpässen. Bei den Rohstoffen reduzierten die Lieferanten die Kapazitäten und teilten Mengen erst nach erfolgter Produktion zu. Besonders kritisch war im vergangenen Geschäftsjahr der Rohstoff Cetiol, welcher in der Gesichtspflege sowie den Sonnenartikeln eingesetzt wird. Natriumsulfat und Soda, wesentliche Inhaltsstoffe in der Kategorie Waschpulver, waren durch den Wegfall von zwei Lieferanten nicht in ausreichenden Mengen verfügbar. Zudem verursachte der Ukraine Krieg und die steigenden Dieselpreise zu einer deutlichen Verknappung der Frachtkapazitäten, wodurch es auch bei uns zu Absagen oder Verschiebungen von Anlieferungen gekommen ist.

Der Euro hat im Geschäftsjahr gegenüber dem US-$ signifikant an Wert verloren. Insbesondere die unsichere Versorgungslage mit Energie sowie die zügigere Straffung der US-amerikanischen Geldpolitik haben dazu beigetragen. Am 5. September 2022 ist der Euro erstmals seit fast 20 Jahren unter die Marke von 0,99 US-$ gefallen, bevor sie sich wieder leicht erholte. Hintergrund des sich erholenden Euro-Kurses ist in erster Linie die Schwäche des US-$, da die Inflationsrate überraschend deutlich gesunken war. Somit wird erwartet, dass die US Notenbank das Tempo bei weiteren Zinserhöhungen drosseln wird. Ende Dezember lag der Euro bei 1,07 US-$.

Die Europäische Zentralbank (EZB) reagierte zuletzt auf die anhaltend hohen Inflationsraten im Euro-Währungsgebiet mit kräftigen Leitzinserhöhungen. Dies geschah vor dem Hintergrund einer im September 2022 korrigierten Inflationsprojektion, die nun von einer längeren Phase höherer Inflationsraten ausgeht. Auf die erste Zinserhöhung im Sommer 2022 in Höhe von 50 Basispunkten folgten zwei weitere Zinsschritte im September und Oktober von jeweils 75 Basispunkten. In seiner Sitzung am 15. Dezember 2022 hat der EZB-Rat eine weitere Anhebung von 50 Basispunkten beschlossen, da die Inflation nach wie vor deutlich zu hoch ist. Somit liegt der Hauptrefinanzierungssatz seit dem 21. Dezember 2022 bei 2,5 %. Der EZB-Rat war insbesondere der Auffassung, dass die Zinsen noch deutlich und in einem gleichmäßigen Tempo steigen müssen, um ein ausreichend restriktives Zinsniveau zu erreichen, das eine zeitnahe Rückkehr der Inflation zum mittelfristigen 2 %-Ziel gewährleistet. Während der Berichterstellung hat der EZB-Rat daher die Zinsen nochmals am 2. Februar 2023 und 16. März 2023 auf nunmehr 3,50 % angehoben. Im Einklang mit der geldpolitischen Straffung haben die Zinsen an den Kredit- und Kapitalmärkten deutlich reagiert.

Der Markt der Schönheits- und Haushaltspflege bleibt turbulent

Gutes Aussehen, gepflegte Kleidung und ein schönes Zuhause sind den Menschen in Deutschland auch in schwierigen Zeiten wichtig. Entsprechend deutlich fiel das Umsatzwachstum der deutschen Schönheits- und Haushaltspflegeindustrie im Jahr 2022 aus. Das Geschäftsvolumen steigerte sich nach Hochrechnungen des Industrieverbands Körperpflege- und Waschmittel (IKW) um 4,2 % gegenüber 2021 auf 19,4 Mrd. EUR (Vorjahr 18,7 Mrd. EUR). Trotz Krieg und Krise erfüllen somit im abgelaufenen Geschäftsjahr Schönheitspflege und Haushaltspflege ihre Rolle als Stabilitätsanker. Die wirtschaftliche Lage der Unternehmen hat sich dennoch stark eingetrübt. Hauptgrund ist die Kostensteigerung bei Energie und Rohstoffen, so dass die überwiegend mittelständisch geprägte Branche inzwischen stark unter Druck steht.

Im Inland gaben die Verbraucher im Bereich der Schönheitspflege (14,3 Mrd. EUR) trotz Inflation und Zukunftssorgen 5,4 % mehr aus als im Vorjahr. Als Renner an den Ladenkassen erwiesen sich insbesondere Düfte (plus 33,8 % auf 1,7 Mrd. EUR), dekorative Kosmetik (plus 16,0 % auf 1,7 Mrd. EUR) und Deos (plus 8,2 % auf 0,8 Mrd. EUR). Ausreißer nach unten waren Seifen und Syndets (minus 8,0 % auf 0,5 Mrd. EUR). Diese Produkte waren noch im ersten Pandemiejahr 2020 besonders stark nachgefragt und offenbar bislang noch nicht ganz verbraucht.

Der Markt der Wasch-, Putz- und Reinigungsmittel (Haushaltspflege) entwickelte sich nach einem rückläufigen Vorjahr wieder positiv. Insgesamt registrierten die Kassen des Einzelhandels im Inland für Haushaltspflegeprodukte einen um 0,9 % auf 5,1 Mrd. EUR gestiegenen Verkaufswert. Im Krisenjahr 2022 legten viele Menschen besonderen Wert auf Sauberkeit und ein gepflegtes Auftreten. Besonders stark war die Nachfrage nach Waschmitteln aller Art. Für Fein- und Spezialwaschmittel gaben die Menschen 8,8 % (Gesamtwert: 0,2 Mrd. EUR) mehr aus, Universal-, Voll- und Colorwaschmittel erzielten mit 6,7 % (Gesamtwert: 1,3 Mrd. EUR) und Waschhilfsmittel mit 5,0 % (Gesamtwert: 0,3 Mrd. EUR) ebenfalls deutliche Umsatzzuwächse. Leicht rückläufig waren dagegen Wohnraumdürfte und Geschirrspülmittel, die im Pandemiejahr 2021 noch stark nachgefragt waren.

Die Bedürfnisse nach Schönheit und Sauberkeit bleiben weiterhin wichtig. Trotz der unsicheren Rahmenbedingungen bleibt der IKW optimistisch und geht davon aus, dass man auch im Geschäftsjahr 2023 auf eine hohe Kaufbereitschaft treffen wird und prognostiziert ein Umsatzwachstum von 2,5 %.

Trendwende im Lebensmitteleinzelhandel (LEH)

Das Jahr 2022 ist nach den Krisenjahren 2020 und 2021 von weiteren großen Umbrüchen geprägt, die sich auf den LEH und den FMCG-Markt (Fast Moving Consumer Goods) auswirken. Das Wachstum des Gesamtmarktes von 1,6 % auf 183,6 Mrd. EUR lässt sich im Wesentlichen auf Preissteigerungen zurückführen. Nennenswertes Wachstum ist dabei nur auf Kategorie-Ebene zu finden. Die Fragilität der Lieferketten und massiv steigende Rohstoffpreise führten zu Preissteigerungen, die im Jahresverlauf beim Verbraucher angekommen sind. Die Inflation ist zwar zum Jahresende insgesamt auf 8,6 % zurückgegangen, die Lebenshaltungskosten sind aber weiterhin sehr hoch und führen nachhaltig zu einem veränderten Kaufverhalten. Die während der Pandemie von LEH-Food-Vollsortimenter aufgrund des One-Stop-Shopping-Kaufverhaltens der Verbraucher gewonnenen Marktanteile wurden im Berichtsjahr erneut verschoben. Im Jahresverlauf haben die Discounter die zuvor verlorenen Marktanteile zunächst zurückgewonnen. Seit November zeigt sich darüber hinaus allerdings ein Zuwachs der Marktanteile der Discounter gegenüber den LEH-Food Vollsortimentern über dem Niveau, das vor Beginn der Pandemie liegt. Im Jahresmittel haben die Discounter Marktanteile von insgesamt 5,9 % hinzugewonnen, wohingegen die LEH-Food-Vollsortimenter Marktanteile von 1,4 % verloren haben. Bei den Discountern führte dieser Zugewinn der Marktanteile zu einem Umsatzplus von 7,6 % gegenüber dem Vorjahr. Zwar konnten die LEH-Food-Vollsortimenter ebenfalls Umsatzzuwächse verzeichnen, die aber mit 0,2 % deutlich moderater ausfielen. Die Veränderungen des Käuferverhaltens betreffen nicht nur den Ort des Einkaufs. Auch die Zusammensetzung der Warenkörbe befindet sich in einem Umbruch. Während der Pandemie haben die Verbraucher vermehrt zu Herstellermarken gegriffen. Dieser Trend wurde im Jahr 2022 gebrochen. So haben die Handelsmarken ihre Marktanteile gegenüber den Herstellermarken im Jahr 2022 deutlich ausbauen können und liegen mit 43,2 % über dem Niveau vor der Pandemie (42 %). Die Marktanteile der Herstellermarken liegen mit 56,8 % deutlich sowohl unter dem Niveau des Vorjahres (59,4 %) als auch unter dem Niveau vor der Pandemie (58 %).

In der Detailbetrachtung konnten im Jahr 2022 über alle drei Handelsmarkentypen - Preiseinstieg, Konsum, Premium - Umsatzzuwächse verzeichnet werden, die aber unterschiedlich ausgeprägt sind. Die Preiseinstiegsmarken haben mit 30,9 % Marktanteile zurückgewonnen und liegen damit fast wieder auf dem Niveau von 2019 (30,8 %). Der Handelsmarkentyp Konsum verzeichnet seit 2019 kontinuierliche Zuwächse von jährlich 0,2 % und liegt im Jahr 2022 bei einem Marktanteil von 6,7 %. Auch die Premiumhandelsmarken konnten ihre Umsätze seit 2019 kontinuierlich von 4,2 % auf 5,0 % im Jahr 2022 steigern. Insbesondere die Umsatzzuwächse im Premiumsegment der Handelsmarken setzen die Herstellermarken zunehmend unter Druck. Dies betrifft insbesondere die Mittemarken der Hersteller, die seit 2019 kontinuierlich Marktanteile verlieren. Für die Premiumhandelsmarken ergibt sich dadurch im Jahr 2023 die Chance, im Handel einen Herstellermarken äquivalenten Markenstatus zu erlangen.

Steuerungssystem und Leistungsindikatoren

Der Ausbau der operativen Leistungsfähigkeit sowie die Stärkung der Ertragskraft des Konzerns stehen sowohl im Geschäftsfeld Home Care als auch im Geschäftsfeld Personal Care im Fokus der Unternehmensstrategie. Zur effizienten Steuerung haben wir Werttreiber definiert, die zeigen, wie der gesamte Konzern Werte schaffen kann. Für die einzelnen Werttreiber, unterteilt nach Produkt- und Kundenebene, wurden Kennzahlen entwickelt, die uns dabei helfen, beabsichtigte Veränderungen zu planen und zu verfolgen. So ergibt sich ein System von Werttreibern und Kennzahlen für den Konzern. Die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren zur Messung des wirtschaftlichen Erfolgs sowie zur gezielten Unternehmenssteuerung sind neben den Umsatzerlösen das EBIT. Daher orientieren wir uns insbesondere an der Steigerung dieser Indikatoren. In der Berichterstattung kommentieren wir beide Kenngrößen. Weitere nicht finanzielle Ziele im Konzern sind eher langfristig ausgerichtet und dienen nicht der kurzfristigen Steuerung. Neben Kundenzufriedenheit und Lieferfähigkeit sind insbesondere im Rahmen unseres Qualitätsversprechens die Testergebnisse bei Stiftung Warentest und Öko-Test sowie von anderen internationalen Testinstituten von Bedeutung.

Lage des Konzerns

Umsatz und Ergebnis

In einem weiterhin herausfordernden Marktumfeld, das insbesondere durch die Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine, weltweit steigender Inflation, erhöhten Zinsniveaus sowie der anhaltenden COVID-19-Pandemie und dadurch beeinträchtigter Lieferketten geprägt war, entwickelten sich die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2022 mit 808,7 Mio. EUR trotz aller Herausforderungen deutlich über dem Niveau des Vorjahres. Die Abweichungen gegenüber dem Vorjahr in Höhe von 18,2 % bzw. 125,0 Mio. EUR beruhen auf notwendigen Preissteigerungen sowohl bei unseren Marken- als auch den Handelsmarkenprodukten aufgrund gestiegener Preise für direkte Materialien (Rohstoffe, Verpackungen und bezogene Waren) und Logistik in einem immer noch wettbewerbsintensiven Marktumfeld. Dabei stellt die Materialverfügbarkeit den Konzern immer noch vor große Herausforderungen. Die erheblichen Belastungen verschärften sich durch den Kriegsausbruch in der Ukraine zusätzlich. Zum Ende des Geschäftsjahres stabilisierten sich die Lieferketten, sind aber immer noch deutlich über dem Vorkrisenniveau. In der Berichterstattung des Vorjahres haben wir erläutert, dass der langfristige Strategieprozess "ROADMAP 2030" in ein Restrukturierungskonzept überführt wurde. Dabei sollte die Werkelandschaft konsolidiert werden. Die geplante Werksschließung am Standort in Warth wurde zum Ende des Geschäftsjahres abgeschlossen. Der Verkauf des Werkes bzw. die Schließung des Standortes in Timisoara wurde um ein Jahr verschoben. Die Produktion ist nunmehr bis zum 30.09.2023 geplant. Aktuell laufen bereits die gestarteten Maßnahmen zum Verkauf der Produktionsstätte oder der Schließung und Verwertung. Für den Standort in Westerburg wurde die strategische Entscheidung zum Verbleib in der Gruppe geprüft und beschlossen. Bereits im letzten Quartal des Geschäftsjahres wurde die neue divisionale Organisationsstruktur freigegeben und implementiert. Die Business Units HOME CARE, PERSONAL CARE, SOLUTIONS und CORPORATE SERVICES werden seit dem 01.10.2022 in einer divisionalen Organisationsstruktur geführt und berichten entsprechend an die Geschäftsführung. Auch der Geschäftsbereich der parfümistischen und kosmetischen Erzeugnisse ist durch die schwierige Lage im Marktumfeld betroffen. Dazu gehören insbesondere die hohe Inflationsrate, Krisen auf dem Beschaffungs- und Energiemarkt, das Verbot zur Verarbeitung des Inhaltsstoffes Lilial sowie der Krieg in der Ukraine. Dementsprechend kam es zu einer getrübten Konsumstimmung. Trotz des schwierigen Wettbewerbsumfeldes mit steigenden Rohstoffpreisen, der Verknappung von Materialien, den aggressiven Vorstößen der selektiven Marken in den Drogeriemarkt sind die Umsatzerlöse bedingt durch Preiserhöhungen deutlich über Vorjahresniveau. Das Auslandsgeschäft des Konzerns erhöhte sich um 20,5 % bzw. 61,0 Mio. EUR und liegt an den dargestellten Umsätzen mit unseren auch international ausgerichteten Handelskunden. Der Auslandsanteil am Gesamtumsatz beträgt 44,4 %. Unser Rohergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr insbesondere durch die bereits erläuterten positiven Preisentwicklungen sowie Bestandserhöhungen um 45,0 Mio. EUR auf 334,4 Mio. EUR. Dabei sind insbesondere die sonstigen betrieblichen Erträge gegenüber dem Vorjahr durch die Auflösung von Rückstellungen, im Wesentlichen der Auflösung der Restrukturierungsrückstellung, unter anderem durch Eigenkündigungen und rentennahe Beendigung von Beschäftigungsverhältnissen und der indirekten Inanspruchnahme der Drohverlustrückstellung, sowie Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens (Veräußerung von mehreren Grundstücken und Gebäuden) und den staatlichen Aufbauhilfen aus der Starkregen- und Flutkatastrophe deutlich um 22,8 Mio. EUR erhöht. Die Materialaufwandsquote erhöht sich von 60,6 % auf 65,4 % der Gesamtleistung, was insbesondere auf die angestiegenen Rohstoff- und Packmittelpreise sowie Bestandsaufbau zurückzuführen ist. Auch konnte die notwendige Weitergabe der Materialpreiserhöhungen nur mit einem zeitlichen Verzug umgesetzt werden. Die Personalaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr angestiegen, da insbesondere die Werkschließung in Rumänien um ein Jahr verschoben wurde. Die Mitarbeiterzahl ist durch die die umgesetzten Maßnahmen der Restrukturierung insbesondere in der Verwaltung am Standort in Stolberg mit 1.758 rückläufig. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr aufgrund der bereits im Vorjahr angefallenen Restrukturierungsvorsorgemaßnahmen deutlich gesunken, beinhalten aber Risikovorsorgen für Rückbauverpflichtungen am Standort Warth, Schadenersatzforderungen aufgrund Fehlpaletten gegenüber Kunden, vertraglich vereinbarte Zahlungsverpflichtungen gegenüber einem Logistikdienstleister sowie gestiegene Beratungsaufwendungen im Rahmen der Restrukturierung. Unser EBIT beläuft sich auf -18,3 Mio. EUR gegenüber -32,5 Mio. EUR im Vorjahr. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen erhöhten sich signifikant um 40,0 Mio. EUR durch enthaltene Wertberichtigungen im Anlagevermögen der Produktionswerke Timisoara und Warth sowie der aufgrund dauernder Wertminderung vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibung der Markenrechte "BONUX". Im Vergleich zum Vorjahr ist das Ergebnis vor Steuern um 13,6 Mio. EUR auf -24,0 Mio. EUR angestiegen. Unter Berücksichtigung der Steuern in Höhe von 5,3 Mio. EUR ergibt sich für das Jahr 2022 ein Konzernjahresfehlbetrag in Höhe von 29,3 Mio. EUR, der im Vergleich zum Budget als zufriedenstellend einzuschätzen ist.

Die Umsatz- und Ergebnissituation stellt sich im Mehrjahresvergleich wie folgt dar:

-in TEUR-	2018	2019	2020	2021	2022
Umsatzerlöse	895.782	856.907	766.497	683.660	808.692
EBIT	27.584	6.445	2.822	-32.518	-18.326
Konzernjahresergebnis	15.415	-6.670	-7.489	-43.055	-29.282

Vermögens- und Kapitalstruktur sowie Finanzierung

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 95,3 Mio. EUR vermindert. Die wesentlichen Effekte ergeben sich aus den nachfolgenden Erläuterungen zu den Veränderungen innerhalb der Bilanzpositionen sowie aus den im Bereich Umsatz und Ergebnis dargestellten Geschäftsentwicklungen.

Im Anlagevermögen wurden Gesamtinvestitionen in Höhe von 10,1 Mio. EUR getätigt. Davon entfielen 1,7 Mio. EUR auf immaterielle Vermögensgegenstände, 6,5 Mio. EUR auf Sachanlagen und 1,9 Mio. EUR auf sonstige Ausleihungen. Das Anlagevermögen ist zum 31. Dezember 2022 neben den planmäßigen Abschreibungen, vor allem aufgrund der Wertberichtigung von Sachanlagen in den Werken Warth und Timisoara sowie der Wertberichtigung der Markenrechte um 60,8 Mio. EUR auf 147,5 Mio. EUR gesunken.

Innerhalb des im Saldo reduzierten Umlaufvermögens weisen die Vorräte insbesondere aufgrund der Preiseffekte gegenüber dem Vorjahr höhere Bestände vor allem bei der Fertigware aus, während die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aufgrund des Neuabschlusses von Factoring Vereinbarungen unter gleichzeitiger Erhöhung des Factoringvolumens deutlich zurückgegangen sind. Der Rückgang bei den sonstigen Vermögensgegenständen ist dabei auf die eingezahlten Aufbauhilfen zur Starkregen- und Hochwasserkatastrophe zurückzuführen. Die Guthaben gegenüber Kreditinstituten sind gegenüber dem Vorjahr stichtagsbedingt leicht gesunken. Auf der Passivseite ergibt sich die Verminderung der Bilanzsumme - bei einem ergebnisbedingten Rückgang des Eigenkapitals - insbesondere durch die deutliche Reduzierung der Restrukturierungsrückstellungen und der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Sowohl die Inanspruchnahme der kurzfristigen Finanzmittel als auch die langfristigen Kredite sind im Rahmen der vereinbarten Tilgungspläne rückläufig. Aufgrund des angestiegenen Geschäftsvolumens sowie den Preissteigerungen auf den Beschaffungsmärkten sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angestiegen. Aus dem Nettoumlaufvermögen ergab sich ein Mittelzufluss von 15,6 Mio. EUR. Die Nettoinvestitionen betrugen 5,8 Mio. EUR.

Wir erwirtschafteten im Geschäftsjahr 2022 einen Brutto-Cashflow, bestehend aus Jahresergebnis, Abschreibungen und Veränderungen der langfristigen Rückstellungen für Pensions-, Jubiläums- und Altersteilzeitverpflichtungen, bereinigt um deren Zinsanteil, in Höhe von 35,4 Mio. EUR, der 52,3 Mio. EUR über dem Vorjahr liegt.

Die Finanzierung des Konzerns ist durch mittelfristige Kreditzusagen verschiedener Kreditinstitute ausreichend gesichert. Im Rahmen der am 20.06.2022 getroffenen Restrukturierungsrahmenvereinbarung haben sich der Finanzierungskreis und der Konzern darauf verständigt die Liquiditätslinien bis zum 31. Dezember 2024 zu verlängern und somit unter den bestehenden Finanzierungsvereinbarungen Finanzmittel zur Verfügung zu stellen. Der Konzern ist somit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

Unsere Eigenkapitalbasis verringerte sich um 29,3 Mio. EUR auf 43,1 Mio. EUR. Dabei sank die Eigenkapitalquote auf 13,53 % (Vorjahr 17,54 %) der Bilanzsumme ab. Unter Berücksichtigung der Gesellschafterkonten ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 22,55 % (Vorjahr 24,55 %).

Im Konzern wurden durchschnittlich 1.758 Mitarbeiter (Vorjahr 1.819) beschäftigt. Wir haben zurzeit 36 Ausbildungsplätze besetzt.

Vergleich von tatsächlichem und prognostiziertem Geschäftsverlauf

Wir erläuterten im vorangegangenem Geschäftsjahr, dass wir das bestehende Geschäftsmodell sowie alle Elemente der Wertschöpfungskette für die Herstellung der Home Care und Personal Care Produkte einem radikalen Analyseprozess unterwerfen und kritisch hinterfragen. Veränderungen im Verbraucherverhalten, die zu einer Präferenz für Herstellermarken, Präferenz für "One-Stop-Shopping" bei den Vollsortimentern sowie die Präferenz für "Home-Delivery & Internet" führten, waren maßgeblich für diesen Wandel verantwortlich. Daneben war auch die coronabedingte Entwicklung in der Warenversorgung bei unseren Kunden durch den handelsseitigen Ausverkauf und der Veraktionierung der Bestandsmengen, insbesondere Corona - Zusatzlistungen, dem Aufgebrauch der aufgebauten Vorräte in den Haushalten und die verstärkten, preisaggressiven Markenaktionen auf Preisniveau der Handelsmarken, zu beobachten. Der Konzern hat vor dem Hintergrund der schwierigen Marktverhältnisse in der Konsumgüterbranche weitere Maßnahmen hinsichtlich der zukünftigen Ausrichtung angekündigt.

Im Vordergrund der strategischen Neuausrichtung steht dabei die Refokussierung auf die Markterfordernisse und Kernkompetenzen der unterschiedlichen Geschäftsfelder, die wie folgt definiert wurden: Kostenführerschaft (Home Care), Qualität mit kleinen Losgrößen und kurzen Produktzyklen (Personal Care) und Innovations- und Lösungsentwickler (Solutions). Das Restrukturierungsprogramm adressiert strukturelle Effekte u.a. durch Portfolio- und Footprint-Optimierung sowie dem Redesign der Organisation. Unter Berücksichtigung der Initiativen aus dem Restrukturierungskonzept und der aktuellen Einschätzung des Marktumfeldes, insbesondere der weiterhin angespannten Lage in den Märkten für Rohstoffe und Materialien sowie in den Lieferketten und dem damit verbundenen starken Anstieg der Materialkosten erwarteten wir durch bereits entschiedene und in Umsetzung befindliche Maßnahmen zur Bereinigung des Produktportfolios im Konzern deutlich sinkende Umsatzerlöse. Einsparungen bei den Einkaufspreisen sollten die Materialaufwandsquote verbessern während die Personalaufwandsquote noch durch Lohn- und Gehaltssteigerungen belastet sein wird. Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen waren deutliche Reduzierungen durch Effizienzgewinne und Optimierungsmaßnahen geplant.

Unter den getroffenen Annahmen sollte unser Konzern EBIT aufgrund der bereits berücksichtigten Restrukturierungsrückstellungen deutlich über dem Niveau des Jahres 2021 liegen. Die seit langem bestehenden Rahmenbedingungen für einen gemeinsamen Handel haben sich jedoch grundlegend verändert und hatte entsprechende Auswirkungen auch auf unsere Versorgungssicherheit. In diesem sehr herausfordernden Umfeld konnten wir die negative Prognose der Umsatzerlöse durch die im Bereich Umsatz und Ergebnis dargestellten positiven Entwicklungen aufgrund der durchgeführten Preiserhöhungen überkompensieren. Zudem ist es uns gelungen im Geschäftsjahr ein deutlich höheres betriebliches Ergebnis (EBIT) auszuweisen, als prognostiziert.

Im Geschäftsbereich der parfümistischen und kosmetischen Erzeugnisse ist der deutsche Duftmarkt weiterhin hart umkämpft. Infolge des schwierigen Marktumfeldes haben wir national sowie international die erwarteten leichten Umsatzsteigerungen übertroffen aber die Verbesserung des EBIT durch die deutlich angestiegene Materialaufwandsquote und höhere Personalaufwendungen nicht erreicht.

Forschung und Entwicklung

Die Aufwendungen des Konzerns für Forschung und Entwicklung sind im Geschäftsjahr 2022 um 0,9 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr auf 7,4 Mio. EUR gesunken. Der Anteil am Umsatz lag bei 0,9 % (Vorjahr 1,2 %). Im Jahresdurchschnitt waren 83 (Vorjahr 87) Mitarbeiter in der Forschung und Entwicklung beschäftigt.

Nachhaltig und gesellschaftlich verantwortlich zu wirtschaften, sehen wir seit Langem als eine zentrale Voraussetzung für die Sicherung des zukünftigen Unternehmenserfolges. Das erreichen und sichern wir durch moderne und hochautomatisierte Anlagen gepaart mit effizienten Fertigungsprozessen. Der Erfolg unserer Produkte beruht auf dem Anspruch, verbraucherrelevante Produkte mit hoher Wirksamkeit und Verträglichkeit anzubieten, die bei gleicher oder besserer Leistung auch immer weniger Ressourcen verbrauchen. Dabei konzentrieren wir unsere Anstrengungen auf solche Innovationen, die Produktleistung und Qualität mit der Verantwortung für Mensch und Umwelt kombinieren und den Verbrauch von Rohstoffen, insbesondere Wasser und Energie, während der Produktion und späteren Anwendung reduzieren. Als produzierendes Unternehmen ist es für uns selbstverständlich und essentiell, eine kostenoptimale Produktion bei gleichzeitig maximaler Leistung zu garantieren.

Ein weiteres wesentliches Element der Zukunftssicherung unseres Unternehmens ist eine kundenorientierte Entwicklung von neuen, das Kerngeschäft stärkenden Produkten in wettbewerbsintensiven und hochdynamischen Märkten. Somit stärken wir unsere Wettbewerbsposition und sind in der Lage, neue Marktsegmente für unsere Kunden zu erschließen und einen Mehrwert zu schaffen. Der Markterfolg unserer Produkte hängt von der Erfüllung der Bedürfnisse unserer Kunden und deren Zufriedenheit ab. Kundenzufriedenheit ist neben Sortimentskompetenz sowie Liefer- und Servicequalität unser wichtigstes Qualitätsziel. Dabei werden ständig Anstrengungen zur Sicherung und Verbesserung der Qualität von jedem Mitarbeiter verlangt. Unsere Kunden sowie die Endverbraucher*innen stehen somit im Mittelpunkt unserer Überlegungen. Daher orientieren wir uns stets an deren Bedürfnissen und an den Markttrends, um gemeinsam mit unseren Partnern innovative sowie nachhaltige Lösungen zu entwickeln. Mit dem zertifizierten IFS HPC (International Featured Standard Household and Personal Care Products) - Standard stellen wir sicher, dass wir als Hersteller von Haushalts- und Körperpflegeprodukten sichere und qualitativ hochwertige Produkte auf dem Markt anbieten; so schaffen wir Vertrauen und Verlässlichkeit bei Kunden, Lieferanten und Behörden.

Im Rahmen der Entwicklung unserer Produkte führen wir sowohl intern als auch extern mit unabhängigen Prüfinstituten und Laboren umfangreiche Anwendertests, sowie Wirksamkeitsnachweise, Deklarationsprüfungen und Sicherheitsbewertungen durch. Die enge Zusammenarbeit mit renommierten Marktforschungsunternehmen verknüpft Kompetenzen, um gemeinsam maßgeschneiderte Produkte sowie funktionale Lösungen zu entwickeln. Auf diese Weise erreichen wir einerseits eine zielgerichtete Kundennähe und bestimmen andererseits die Priorität der zu bearbeitenden Projekte. Unser Qualitätsanspruch spiegelt sich auch in unserem Engagement in der Grundlagenforschung wider. Hierzu zählt auch die enge Zusammenarbeit mit externen Partnern wie z.B. Lieferanten sowie die aktive Mitarbeit in wissenschaftlichen Gremien und Verbänden. Unabhängig vom konjunkturellen Umfeld werden wir auch in den kommenden Jahren die F&E-Tätigkeiten zielgerichtet umsetzen. Diese Aktivitäten sind relevant für alle Unternehmensbereiche unserer Unternehmensgruppe. Hinzu kommt, dass unsere Produkte für Gesundheit, Hygiene und Wohlbefinden unverzichtbar sind.

Testergebnisse

Unsere besondere Kompetenz in Forschung und Entwicklung beweisen besonders herausragende Ergebnisse bei Stiftung Warentest und Öko-Test und leisten wertvolle Beiträge zum Unternehmenserfolg. Im Geschäftsjahr 2022 haben wir neben 31 nationalen auch 30 internationale Testerfolge erreicht.

Besondere Auszeichnungen haben unsere Sonnenschutzprodukte sowohl bei Stiftung Warentest als auch bei europäischen Verbrauchermagazinen erhalten. In der Ausgabe 07/2022 lautete das Fazit der deutschen Produkttester "Vier versagen, neun sind spitze", nachdem sie 20 Sonnenschutzmittel (Cremes, Lotion und Sprays mit LSF 30, 50 und 50+) unter die Lupe genommen hatten. Unsere "Cien Sonnenmilch LSF30" und die "Today Sonnenmilch LSF30" gehörten mit exzellenten Qualitätsurteilen "sehr gut" zu den Spitzenprodukten. Einen großartigen Testerfolg erzielte "Cien Sun Love Your Planet Sun Cream SPF 30". Gleich drei verschiedene europäische Prüferteams kamen zum selben hervorragenden Ergebnis. Consumentenbond (Niederlande), DecoProtest (Portugal) und OCU (Spanien) bescheinigten in einem hochkarätigen Wettbewerbsumfeld nicht nur die sehr gute Qualität, sondern auch mit Blick auf Verträglichkeit sowie Umwelt- und Verbraucherschutz immer kritischer die verwendeten Materialien oder Inhaltsstoffe. Im Home Care Bereich wurden gleich fünf unserer 500ml Handgeschirrspülmittel mit dem Qualitätsurteil "gut" bewertet: "Alio Ultra Classic 5 in 1", "Denkmit Ultra Multipower 5", "W5 Ultra-Power", "Blik Power Konzentrat 5 in 1Ocean" und "Ja Ultra Power 5 in 1". Besondere Prüfkriterien waren Reinigungsleistung, Ergiebigkeit, Handhabung, Gesundheit und Gewässerbelastung.

Weitere Testergebnisse bei europäischen Verbrauchermagazinen sind wichtige Meilensteine zur Stärkung und Ausbau der internationalen Qualitätsführerschaft. Ob Waschmittel, MGR-Tabs, Cremes oder Körperlotionen, ob konventionelle Erzeugnisse oder Naturkosmetik - unsere Artikel sind in den Bewertungstabellen der Verbrauchermagazine immer ganz vorne dabei. Unsere Kunden vertrauen auf unsere Produktqualität, die von unabhängigen Testinstituten und Verbrauchermagazinen auf europäischer Ebene regelmäßig bestätigt werden und unser Selbstverständnis "Markenhersteller für Handelsmarken" verdeutlicht.

Nachdem im Duftbereich bereits im Jahr 2021 die Kollektion von "Acqua Colonia Intense" mit allen vier Duftvarianten vom Frauenmagazin Cosmopolitan prämiert wurde, hat nun auch die Neuheit "Refreshing Lagoons of Laos" in derselben Kategorie "Duft Damen Premium" überzeugen können. Die Tatsache, dass somit sämtliche Düfte von "Acqua Colonia Intense" mit dem renommierten Prix de Beauté ausgezeichnet sind, bestätigt, dass der eingeschlagene Weg als Premiumlinie der Marke 4711 den Geschmack des Fachpublikums und der Konsumenten trifft. Bei den Dutch Beauty Awards konnten unsere kosmetischen Produkte gleich zweifach überzeugen: "Tabac original Craftsman 3 in 1 Fluid" belegte den dritten Platz in der Kategorie Körperpflege Herren. "Betty Barclay Pure Sun" verzauberte die Jury als drittbester Damenduft. Die kontinuierlichen Gewinne bei den hart umkämpften Awards in Benelux zeigen, dass unsere Marken auch in den Nachbarländern fortwährend gutes Ansehen genießen.

Umwelt und Energie

Unsere Verantwortung gegenüber der Gesellschaft gebietet die ständige Verbesserung, um Umweltbelastungen zu vermeiden bzw. zu verringern und unsere Energieeffizienz zu steigern. Wir sind der Überzeugung, dass der Schutz unserer Umwelt und der effiziente Einsatz von Energie sowie sonstiger Ressourcen wichtige Erfolgsfaktoren sind, um uns auch in Zukunft erfolgreich am Markt positionieren zu können. Die Leitlinien Umwelt und Energie dienen als Rahmen für die Festlegung strategischer und operativer Zielsetzungen und sind im integrierten Managementsystem basierend auf der Norm ISO 9001, der Norm ISO 14001, der Norm ISO 50001, der A.I.S.E. Charter für nachhaltiges Waschen, der RSPO SCC MB und weiteren gesetzlichen Regelungen umgesetzt. Die Einhaltung aller geltenden Vorgaben, gleich ob aufgrund rechtlicher Verpflichtung oder aufgrund einer Selbstverpflichtung der Organisation ist für uns selbstverständlich. Unsere Organisation haben wir zu folgenden Grundprinzipien verpflichtet:

Umweltschutz und Energiemanagement sind integraler Bestandteil unserer Geschäftsprozesse, einschließlich Planung, Betrieb, Veränderung und Stilllegung von Betriebseinheiten oder Tätigkeiten. Für neue Tätigkeiten, Produkte oder Verfahren werden ökologische Auswirkungen und mögliche umweltschonende oder energieeffizientere Alternativen unter Beachtung technischer, betrieblicher und wirtschaftlicher Randbedingungen im Voraus beurteilt. Wir sehen den Umweltschutz und den verantwortungsvollen Umgang mit Energie als Führungsaufgabe. Dabei werden diese Leitlinien mit Hilfe aller Mitarbeiter umgesetzt. Wir fördern daher ihr Verantwortungsbewusstsein und motivieren durch Information, Schulung und Beratung zu eigenem aktiven, umweltgerechten und energieeffizienten Verhalten.

Unser Umweltmanagement- und Energiemanagementsystem wird ständig weiterentwickelt. Dazu ermitteln und beurteilen wir regelmäßig die Umweltaspekte und die spezifischen Energiekennzahlen. Die daraus abzuleitenden Einzelmaßnahmen und Zielsetzungen werden über das integrierte Managementsystem dokumentiert und kommuniziert. Wir streben danach, gemeinsam mit Kunden, Behörden, Verbänden und Lieferanten, den Umweltschutz und den schonenden Umgang mit Ressourcen, einschließlich der energiebezogenen Leistungen, ständig zu verbessern. Deshalb betreiben wir eine sachgemäße und offene Informationspolitik gegenüber allen interessierten Kreisen.

Sicherheit und Gesundheitsschutz

Sicherheit und Gesundheitsschutz sind Führungsaufgabe und integrale Bestandteile unserer Geschäftsprozesse. Wir streben im Rahmen unserer Aktivitäten danach, ein Arbeitsumfeld zu schaffen, welches die Sicherheit und Gesundheit eines Jeden schützt. Die Beachtung und kontinuierliche Verbesserung der Arbeitssicherheit, Anlagensicherheit und Erhaltung der Gesundheit sind ständige Verpflichtung für alle Mitarbeiter und leisten einen wichtigen Beitrag für den Erfolg unseres Unternehmens. Alle Mitarbeiter werden ihren Aufgaben entsprechend qualifiziert, damit sie ihrer individuellen Verantwortung gerecht werden und somit sicher und erfolgreich arbeiten können. Neben unseren Mitarbeitern werden auch Fremdfirmen und Lieferanten in unsere Sicherheitskultur einbezogen. Wir streben danach, alle Risiken unter Berücksichtigung der vernünftigerweise relevanten Faktoren zu minimieren. Um unser ambitioniertes Ziel zur Arbeitssicherheit zu erreichen, setzen wir insbesondere auf das Engagement unserer Mitarbeiter und auf klar definierte Sicherheitsregeln. Im Jahr 2022 ereigneten sich im Konzern 16 (Vorjahr 23) Arbeitsunfälle mit einer Ausfallzeit von mindestens einem Tag. Wegeunfälle sind dabei nicht berücksichtigt.

Personalmanagement

Der Erfolg als international agierender Konzern in einem äußerst dynamischen Wettbewerbsumfeld basiert auf leistungsstarken und innovativen Teams. Die Aufgabe des Personalmanagements ist es, das vielfältige Leistungspotenzial aller Beschäftigten so zu erkennen, einzusetzen und zu fördern, dass es einen positiven Beitrag zu den Zielsetzungen des Unternehmens leistet. Mit der starken Globalisierung unserer Märkte gehen unterschiedliche Kundenbedürfnisse einher. Um die Ansprüche unserer Kunden noch besser zu verstehen, wollen wir diese Vielfalt in unserer Belegschaft widerspiegeln. Wir möchten so ein Umfeld schaffen, in dem sich alle Mitarbeiter entfalten und ihr Bestes geben können. Daher bieten wir unseren Mitarbeitern interessante Perspektiven und investieren gezielt in Aus- und Weiterbildung. Führungskräfte spielen bei der individuellen Förderung der Mitarbeiter eine wesentliche Rolle. Um in sich verändernden Arbeitsmärkten die Attraktivität als Arbeitgeber zu stärken, nutzt unser Personalmanagement neben Image-Anzeigen in Hochschulanzeigern sowie Auftritten bei Jobmessen auch die zunehmende Digitalisierung zur Mitarbeitergewinnung.

Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Risikomanagement

Um eine Bestandsgefährdung des Konzerns zu verhindern, hat unser Risikomanagement zum Ziel, Gefahrenpotenziale frühzeitig zu identifizieren und Chancen zielgerichtet und erfolgreich zu nutzen. Als international tätiger Konzern sind wir einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit unternehmerischem Handeln verbunden sind, sehen aber auch Chancen, die Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens zu sichern und auszubauen. Als Chancen verstehen wir mögliche Ereignisse und Entwicklungen, die zu einer über die definierten Ziele hinausgehenden Zielerreichung führen. Unter Risiken verstehen wir interne und externe Ereignisse oder Entwicklungen, die unsere kurzfristigen operativen sowie langfristigen strategischen Ziele negativ beeinflussen und somit zu einer Abweichung von unserer Prognose führen können. Chancen und Risiken stehen daher in einem ausgewogenen Verhältnis zueinander und wir beziehen diese systematisch in unsere Planungs- und Entscheidungsprozesse ein.

Wirksame Systeme zur Früherkennung, Kommunikation und Behandlung von Risiken sind vorhanden und helfen uns potenzielle Risiken frühzeitig zu identifizieren, ihre Folgen abzuschätzen und geeignete Vorsorge- und Sicherungsmaßnahmen einzuleiten. Hierzu werden Steuerungs- und Kontrollmechanismen unter Anwendung von Standardsoftware eingesetzt und bei sich ändernden Umfeldbedingungen angepasst. Diese Maßnahmen verhindern eine Bestandsgefährdung. Verbesserte unternehmerische Entscheidungen wirken sich in der Steigerung des Unternehmenswertes aus.

Beschaffungsmarktrisiko

Die geopolitische Situation ist immer noch durch den Krieg in der Ukraine belastet und hat erhebliche Auswirkungen auf das gesamtwirtschaftliche Umfeld. Zusätzlich hat der Krieg in der Ukraine die angespannte Situation an den Rohstoffmärkten und in den globalen Lieferketten erheblich verschlechtert. Wir unterliegen daher insbesondere dem Beschaffungsmarktrisiko, welches sich sowohl auf die Verfügbarkeit als auch auf die Einkaufspreise für die Versorgung mit strategisch wichtigen Rohstoffen und Verpackungsmaterialien erstreckt. Weitere Risiken ergeben sich auch durch mögliche Produktionsstopps, unterbrochene Lieferketten, einer rückläufigen Nachfrage oder finanziellen Problemen einiger Lieferanten, insbesondere wenn es uns nicht gelingt, rechtzeitig oder überhaupt alternative Zulieferquellen oder Transportmöglichkeiten zu erschließen. Unsere Planung für die Folgejahre geht von realistischen Annahmen, Erwartungen und Einschätzungen aus. Infolge dieser Unsicherheiten, die nicht immer vollständig und zeitnah an die Kunden weitergegeben werden können, sind Auswirkungen auf die Ertragslage des Konzerns möglich.

Die Ergebnisse unseres Geschäfts hängen somit von einer zuverlässigen und effizienten Steuerung unserer Versorgungsketten ab. Daher verfolgt unsere Einkaufsstrategie das strategische Ziel, mit ausgewählten Lieferanten langfristige Geschäftsbeziehungen einzugehen und die Zusammenarbeit zu festigen. Teilweise limitierte Kapazitäten im Zulieferbereich können zu Versorgungsengpässen führen, die durch aktive Lieferantensteuerung unseres Einkaufsmanagements vorgebeugt werden. Um auch erhöhten Weltmarktbedarfen gerecht zu werden, richten wir unsere Einkaufspolitik in erster Linie auf die Sicherstellung der Versorgung mit strategischen Rohstoffen und Verpackungsmaterialien bei angemessenen Preisen aus.

Die außerordentlich angespannte Situation an den Rohstoffmärkten und den globalen Lieferketten wird auch im Geschäftsjahr 2023 unser Marktumfeld sowie das Materialpreisniveau auf den Beschaffungsmärkten stark beeinflussen. Besonders herausfordernd ist neben dem Preis die Sicherstellung der Verfügbarkeit der Rohstoffe und Packmittel. Deutlich reduzierte Kapazitäten, eine hohe Nachfrage, sowie unkalkulierbare Ereignisse in den weltweiten Lieferketten sind Treiber dieser Entwicklung. Die Belieferung der Supply-Chain mit Roh- und Packstoffen ist Stand heute auch durch das Vorhalten von Alternativen sichergestellt.

Zins- und Währungsrisiko

Unser Risikomanagement berücksichtigt, dass das operative Geschäft finanzwirtschaftlichen Risiken ausgesetzt ist, die durch derivative Finanzinstrumente abgesichert werden. Eine Zinsabsicherung erfolgt jedoch ausschließlich zur Abdeckung entstandener Positionen im Finanzierungsbereich.

Nach einer langen Phase stetiger Kursgewinne steht der US-$ an einem Scheidepunkt. Bis Anfang November verzeichnete die US-Währung eine historische Rallye. Auf dem Höhepunkt kostete sie mehr als einen Euro und der Dollar-Index stieg auf den höchsten Stand seit 20 Jahren. Jedoch ist der Wendepunkt beim Dollar erreicht, da die deutliche Überbewertung nicht mehr haltbar ist, sobald die US-Notenbank Federal Reserve (Fed) aufhört, die Zinsen zu erhöhen, das globale Wachstum die Talsohle erreicht hat und die Marktvolatilität zurückgeht. Viele Experten rechnen damit, dass der Dollar in der ersten Jahreshälfte 2023 von 1,07 US-$ zum Jahresende 2022 auf 1,02 US-$ aufwertet und bis zum Jahresende eine spürbare Abwertung auf 1,10 US-$ folgen wird. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2023 den Wechselkurs auf einem Niveau um 1,00 US$.

Die EZB-Leitzinsen sind das wichtigste Instrument des EZB-Rats bei der Festlegung des geldpolitischen Kurses. Ein restriktives Zinsniveau wird im Laufe der Zeit die Inflation senken, indem es die Nachfrage dämpft, und gleichzeitig dem Risiko vorbeugt, dass sich die Inflationserwartungen dauerhaft nach oben verschieben. Ab März 2023 werden daher die Bestände aus dem Programm zum Ankauf von Vermögenswerten in einem maßvollen und vorhersehbaren Tempo reduziert. Dies ermöglicht dem EZB-Rat eine effektive Erfüllung seines Preisstabilitätsmandats.

Gesamtrisiko

Bei unserer Kundenstruktur und der Bonität unserer Kunden gehen wir grundsätzlich nicht von einem erhöhten Forderungsausfall- bzw. Insolvenzrisiko aus. Zudem begegnen wir diesem Risiko durch ein aktives Forderungsmanagement sowie durch den Einsatz von Warenkreditversicherungen. Auf Basis des derzeitigen Geschäftsverlaufs bestehen keine wesentlichen Risiken im Zusammenhang mit der zukünftigen Entwicklung, die den Fortbestand des Konzerns gefährden könnten. Die geplanten Investitionen im Jahr 2023 werden wir aus dem Brutto-Cashflow abdecken können. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich im Gesamtbild keine grundlegende Änderung der Risiko- beziehungsweise Chancenlage.

Chancenfelder

Unternehmerische Chancen führen zu einer positiven Abweichung von unseren angenommenen Prognosen. Somit stehen den aufgeführten Risiken auch Chancen gegenüber, sofern sich die aufgezeigten Einflussfaktoren, insbesondere die Beschaffungsmarktrisiken sowie die Währungsrisiken, in eine für den Konzern ertragsbringende Ausrichtung entwickeln. Gesamtwirtschaftlich ist ein Trend zu mehr Qualität und Nachhaltigkeit zu beobachten. Die sich daraus ergebenden Chancen wollen wir durch Produktinnovationen nutzen, um in unseren Geschäftsfeldern Home Care und Personal Care zu wachsen und langfristig zur nachhaltigen Sicherung des Geschäftserfolges beizutragen.

Wir sind ein zuverlässiger und starker Anbieter von Marken sowie Handelsmarken und können auf dieser Basis unsere Strategie ausrichten. Unseren Abnehmern können wir stets wettbewerbsfähige Produkte anbieten. Auf gesteigerte Handelsanforderungen in Produktsortimenten, Verpackungen und Sortierungen können wir flexibel und schnell reagieren. Marktanalysen berücksichtigen hierbei die Wünsche unserer Kunden und lassen uns Trends frühzeitig erkennen. Als Chance zur Stärkung der Wettbewerbsposition sehen wir hier insbesondere die positiven Testergebnisse bei Stiftung Warentest und Öko-Test sowie den europäischen Testinstituten, die langfristig immer bedeutender werden.

Durch unser umfangreiches Knowhow sowohl in der Fertigung als auch in der Forschung und Entwicklung sehen wir im Geschäftsfeld Contract-Manufacturing die Chance, unser Wachstumspotenzial europaweit auszubauen. Der Fokus liegt in diesem Segment insbesondere im Aufbau von langfristigen strategischen Partnerschaften mit Zielkunden.

Auch im Duftsegment tragen Produktinnovationen wesentlich zu einer nachhaltigen Sicherung des Geschäftserfolges bei. Marketinganalysen berücksichtigen hierbei die Wünsche unserer Kunden und lassen uns Trends frühzeitig erkennen. Unser Blick ist bei der Duftkreation insbesondere auf zeitgemäße Trends gerichtet. Die Einführung neuer Produkte im Markt bleibt jedoch aufgrund einer Vielzahl von Neulancierungen weiterhin risikobehaftet.

Prognosebericht

Engpässe bei der Versorgung mit Energie, Schwierigkeiten bei der Lieferung von Rohstoffen, Vorprodukten und Handelswaren, sowie ein sich verschärfender Arbeitskräftemangel belasten die Herstellung von Waren in nahezu allen Wirtschaftsbereichen. Dadurch werden nicht nur die Produktionsmöglichkeiten eingeschränkt, sondern auch die Produktionskosten als Folge der angebotsseitigen Knappheiten in die Höhe getrieben. Gleichzeitig ist die Nachfrage nach Waren noch kräftig. Insgesamt sind somit die Produktionskapazitäten der deutschen Wirtschaft, die durch die Angebotsschocks reduziert wurden, überausgelastet. Damit stiegen die Preise, weil sich Energie, Rohstoffe und Vorprodukte, die Deutschland größtenteils aus dem Ausland importiert, spürbar verteuerten.

Die Inflationsrate dürfte in den kommenden Monaten zurückgehen. Dafür sorgen die staatlichen Strom- und Gaspreisbremsen, die seit Dezember 2022 ihre Wirkung entfalten. Dennoch wird der heimische Inflationsdruck noch eine Weile hoch bleiben. Zum einen wird die Nachfrage nach Waren und Dienstleistungen auch im kommenden Jahr nicht zuletzt als Folge der breit angelegten staatlichen Entlastungspakete gestützt. Zum anderen dürften hohe Tarifabschlüsse sowohl die Kaufkraft als auch die Lohnkosten merklich steigern. Insgesamt dürfte die Inflationsrate von 7,9% im Jahr 2022 im kommenden Jahr sinken. Das Münchener ifo-Institut erwartet einen Wert von 6,4 %.

Die Auswirkungen der globalen Energiekrise und der Ukraine-Krieg prägen somit unverändert das Marktumfeld. Wir erwarten daher für den Konzern im Geschäftsjahr 2023 weiterhin hohe Herausforderungen bei der Nachfrage nach Produkten im Home Care und Personal Care Bereich.

Preisentwicklung auf den Beschaffungsmärkten

Der Preisverlauf im 4. Quartal 2022 stellt die Basis für die Preisentwicklung diverser Rohstoffe für das Jahr 2023 dar. Insgesamt gehen wir für das Geschäftsjahr 2023 davon aus, dass sich die Materialpreise (Rohstoffe, Verpackungen, bezogenen Waren und Leistungen) verteuern werden. Die Rohölpreise der Sorte Brent schwankten im Dezember 2022 und Januar 2023 um 80 US-$ je Barrel. Preisdämpfende und -treibende Faktoren hielten sich insgesamt die Waage. Die weitgehende Aufhebung der administrativen pandemiebedingten Einschränkungen in China dürfte perspektivisch die globale Ölnachfrage stützen. Bei den petrobasierten Rohstoffen wie ABS-Säure und nicht-ionischen Tensiden, aber auch bei nativbasierten Rohstoffen wie Ethersulfat, Luthensol und Betain erwarten wir Steigerungen bei den Einkaufpreisen. Strom- und Gas-Preise unterliegen nach wie vor einer starken Fluktuation. Aufgrund der relativ hohen Temperaturen und infolge des geringen Verbrauchs liegen die Spotmarktpreise teilweise auf Vorkriegs-Niveau. Zudem hat die Wahrscheinlichkeit einer Gasmangellage in diesem Winter stark abgenommen. Die erwarteten Energieerhöhungen können im Geschäftsjahr 2023 durch langfristig abgeschlossene Verträge gedämpft werden.

Neben den o.g. Feed Stock-Preisentwicklungen leiden viele unserer eingesetzten Materialien zusätzlich unter preistreibenden und angebotsverengenden Markteffekten. Vor diesem Hintergrund haben wir die Steigerung bei den Einkaufspreisen in unseren Planungen und Erwartungen berücksichtigt. Weiterhin arbeiten wir in der gesamten Supply Chain an Rezepturverbesserungen sowie Rezepturneuentwicklungen, um auf unvorhergesehene Schwankungen bei Rohstoffpreisen reagieren zu können.

Umsatz- und Ergebnisprognose

Die weitere Umsetzung der gestarteten Restrukturierungsmaßnahmen steht auch für das Geschäftsjahr 2023 im Fokus. Im Vordergrund der strategischen Neuausrichtung steht dabei die Refokussierung auf die Markterfordernisse und Kernkompetenzen der unterschiedlichen Geschäftsfelder u.a. durch Portfolio- und Footprint-Optimierung sowie dem Redesign der Organisation. Ein wichtiger Meilenstein wird dabei die Schließung des Produktionsstandortes in Timisoara/Rumänien sowie die Verlagerung der benötigten Mengen an die anderen Produktionsstandorte sein. Vor diesem Hintergrund geben wir für das Geschäftsjahr 2023 folgende Prognose ab: Durch die zeitliche Streckung der geplanten Portfoliobereinigung und den vorzunehmenden Preissteigerungen erwarten wir im Konzern deutlich steigende Umsatzerlöse. Aus heutiger Sicht gehen wir davon aus, dass es zu einem gesteigerten absoluten Materialeinsatz kommen wird. Einen deutlichen positiven Einfluss werden die sonstigen betrieblichen Erträge insbesondere durch den Verkauf von Grundstücken und Gebäuden leisten, die im Rahmen der Restrukturierung als Einmaleffekte identifiziert und zur Umsetzung freigegeben wurden. Während die Personalaufwandsquote durch Lohn- und Gehaltssteigerungen belastet sein wird reduzieren sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen durch bereits erfolgte Effizienzsteigerungen und Optimierungsmaßnahmen. Energie- und Beschäftigungskosten üben weiterhin weiteren Inflationsdruck aus, und dementsprechend bemühen wir uns weiterhin um Abhilfemaßnahmen, einschließlich Preiserhöhungen, Produktentwicklung und Kostenmaßnahmen. Das positive EBIT des Konzerns wird deutlich über dem Niveau des Jahres 2022 liegen.

Im Geschäftsbereich der parfümistischen und kosmetischen Erzeugnisse ist die deutsche Handelslandschaft weiterhin im Umbruch. Filialen werden bzw. müssen geschlossen werden und die Drogeriemärkte setzen bei den Düften auf Preiseinstiegsmarken. Die daraus resultierenden Neulancierungen verursachen einen enormen Verdrängungswettbewerb. Zudem stellen die globalen Krisen weiterhin immense Herausforderungen dar. Neben der Unsicherheit auf den Beschaffungsmärkten sind für das Jahr 2023 vor allem der durch exogene Faktoren verursachte Druck auf die proportionalen Kosten eine hohe Belastung. Für zukünftige Listungen im Handel ist es wichtig, starke Dachmarken anzubieten. Die Neulancierungen müssen margenstark sein. Dies kann nur mit einer entsprechenden Marketingunterstützung gelingen. Somit ist es wichtig, dass weiterhin neue Konzepte angeboten werden. Daher erweist sich die bereits in den Vorjahren forcierte strategische Ausrichtung und Konzentration auf E-Commerce, Internationalisierung und Diversifikation im Produktportfolio als langfristig notwendig und richtig. Für das Geschäftsjahr 2023 erwarten wir aufgrund eines rückläufigen Intercompany-Geschäftes sowie reduzierten Lohnfertigungsaufträgen geringfügig rückläufige Umsatzerlöse, die nicht vollständig durch Preiserhöhungen kompensiert werden können. Unser EBIT wird daher und aufgrund von Personalkostensteigerungen leicht unter Vorjahresniveau liegen.

Stolberg, den 31. März 2023

Dalli Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Dr. Hermann Wirtz

Ralf Mühlenberg

Volker Hesse

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	Euro	Stand 31.12.2022 Euro	Stand 31.12.2021 TEuro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	21.725.531		38.924
2. Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	413.353		507
		22.138.884	39.431
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	39.151.274		53.597
2. technische Anlagen und Maschinen	49.289.644		71.868
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.066.315		28.926
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.954.404		14.485
		123.461.637	168.876
III. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen		1.947.244	0
		147.547.765	208.307
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	48.257.630		45.993
2. unfertige Erzeugnisse	8.848.338		8.848
3. fertige Erzeugnisse und Waren	70.527.597		55.788
		127.633.565	110.629
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.532.008		58.164
2. sonstige Vermögensgegenstände	10.101.733		30.646
		39.633.741	88.810
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.281.373	4.658
C. Rechnungsabgrenzungsposten		482.462	331
		318.578.906	412.735
Passiva
	Euro	Stand 31.12.2022 Euro	Stand 31.12.2021 TEuro
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	23.100.000		23.100
II. Rücklagen	21.917.659		51.199
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-1.915.698		-1.923
		43.101.961	72.376
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	5.844.988		7.199
2. Steuerrückstellungen	523.291		0
3. sonstige Rückstellungen	28.951.071		54.858
		35.319.350	62.057
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	62.155.365		108.848
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	113.344.242		108.826
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	28.723.352		28.936
4. sonstige Verbindlichkeiten	24.420.733		31.692
		228.643.692	278.302
D. Rechnungsabgrenzungsposten		11.513.903	0
		318.578.906	412.735

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

	2022 Euro	2021 TEuro
1. Umsatzerlöse	808.691.697	683.660
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	15.385.870	-16.351
3. andere aktivierte Eigenleistungen	0	0
4. sonstige betriebliche Erträge	48.873.458	26.121
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	528.733.138	393.596
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.786.715	10.430
	538.519.853	404.026
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	97.901.210	95.310
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	20.828.605	17.575
	118.729.815	112.885
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	66.597.580	26.537
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	167.429.354	182.500
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	52.621	1
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	5.681.779	5.028
11. Ergebnis vor Steuern	-23.954.735	-37.545
12. Steuern vom Ertrag	4.747.365	5.008
13. Ergebnis nach Steuern	-28.702.100	-42.553
14. sonstige Steuern	579.563	502
15. Konzernjahresfehlbetrag	-29.281.663	-43.055
16. Gewinnvortrag	0	5.470
17. Belastung auf Rücklagenkonten	29.281.663	37.585
18. Konzernbilanzgewinn	0	0

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Name und Sitz des Mutterunternehmens:	DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg
Handelsregister:	HR A 5417 beim Amtsgericht Aachen
Komplementär:	Dalli Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH, Stolberg Zweifaller Str. 120, Stolberg Gezeichnetes Kapital: EUR 180.000,-
Geschäftsführer:	Dr. Hermann Wirtz, Aachen Vorsitzender Konzern Geschäftsführer DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg
	Maxwell Chambers, Solingen Geschäftsführer Bereich I - Unternehmenssteuerung Sprecher der Geschäftsführung DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg (ab 1. Oktober 2022 bis 13. März 2023)
	Reinhold Schlensok, Haar Geschäftsführer Bereich I - Unternehmenssteuerung Sprecher der Geschäftsführung DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg (bis 30. September 2022)
	Roger Welter, Stolberg Geschäftsführer Bereich II - New Business DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg (bis 31. März 2022)
	Volker Hesse, Witten Geschäftsführer Bereich III - Commercial DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg
	Ralf Mühlenberg, Roetgen Geschäftsführer Bereich IV - Operations DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg
Beirat:	Dr. Wilhelm Moll, Rechtsanwalt, Heuking Kühn Lüer Wojtek, Köln (Vorsitzender)
	Franz Wynands, Wirtschaftsprüfer, DRP RANDERATH & PARTNER PartG mbB Wirtschaftsprüfprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, Heinsberg
	Harald Melwisch, Unternehmensberater, Hamburg
	Reinhold Schlensok, Unternehmensberater Haar (ab 1. Oktober 2022)
	Andrea Hüllstrunk, Gesellschafterin, Düsseldorf (bis 26. April 2022)
	Günter Thomas, Unternehmer, Gelsenkirchen, Günter Thomas Produktion Alsdorf GmbH & Co. KG, Alsdorf (bis 7. März 2022)
Geschäftsjahr:	1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anwendung des Handelsgesetzbuches

Dieser Abschluss ist nach § 264a HGB in Verbindung mit den Konzernrechnungslegungsvorschriften der §§ 290 ff HGB unter Berücksichtigung der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 23. Juli 2015 (BilRUG) aufgestellt.

Wir haben im Interesse der Klarheit der Darstellung einzelne Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und Verlustrechnung soweit erforderlich im Konzernanhang erläutert. Alle Wertangaben erfolgen in TEUR.

Der Konzernabschluss hat befreiende Wirkung gem. § 264 b Nr. 3 HGB für die einbezogenen Personenhandelsgesellschaften.

Konsolidierungsmethoden

Die Abschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften wurden zum Bilanzstichtag der Muttergesellschaft aufgestellt.

Alle Konzerngesellschaften, die vor dem 1. Januar 2010 erworben wurden, wurden weiterhin nach der Buchwertmethode kapitalkonsolidiert. Dabei wurden die Beteiligungsbuchwerte mit dem anteiligen Buchwert am Eigenkapital der Tochtergesellschaften zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung in den Konzernabschluss bzw. zum Zeitpunkt des Erwerbs verrechnet. Die aktivischen Unterschiedsbeträge wurden auf die sie betreffenden Vermögensgegenstände verteilt und mit ihnen abgeschrieben. Konzerngesellschaften, die nach dem 31. Dezember 2009 erworben wurden, werden nach der Neubewertungsmethode kapitalkonsolidiert. Hierbei werden auch eventuell auf Minderheitsgesellschafter entfallende stille Reserven mit aufgedeckt, auf die betreffenden Vermögensgegenstände verteilt und abgeschrieben. Verbleibende Restbeträge werden ebenfalls als Firmenwert angesetzt und abgeschrieben. Konzerninterne Gewinne und Verluste, Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften sind eliminiert.

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss sind neben der DALLI-WERKE GmbH & Co. KG alle Tochterunternehmen einbezogen, bei denen der DALLI-WERKE GmbH & Co. KG unmittelbar oder mittelbar die Mehrheit der Stimmrechte zusteht.

Im Berichtszeitraum wurde die Dalli-France Distribution S.A.R.L liquidiert und scheidet somit aus dem Konsolidierungskreis aus.

	Anteil am Kapital in %
Einbezogene Unternehmen:
DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg	100
Dalli-Werke Wäsche- und Körperpflege Verwaltungsgesellschaft mbH, Stolberg	100
Nicco-Werk GmbH, Stolberg	100
HBC Holding GmbH, Stolberg	100
DALLI EXPORT GmbH, Stolberg	100
WIN COSMETIC GmbH & Co. KG, Stolberg	100
WIN COSMETIC Verwaltungsgesellschaft mbH, Stolberg	100
CEP Cosmetik Entwicklungs- und Produktionsgesellschaft mbH, Stolberg	100
WIN AEROSOL GmbH & Co. KG, Stolberg	100
WIN AEROSOL Verwaltungsgesellschaft mbH, Stolberg	100
D+D Grundbesitz GmbH, Stolberg	100
DALLI-CULT IBERICA S.L., Palma de Mallorca, E	100
DALLI-WIN IBERICA S.L., Madrid, E	100
Dalli-De Klok B.V., Heerde, NL	100
WIN-Warth GmbH, Warth, AT	100
Dalli Production Romania S.R.L.,Timișoara, RO	100
Dalli DC Ost S.R.L., Timișoara, RO	100
MÄURER & WIRTZ GmbH & Co. KG, Stolberg	100
MÄURER & WIRTZ Verwaltungsgesellschaft mbH, Stolberg	100
MÄURER & WIRTZ Benelux B.V., Arnhem, NL	100
Cosmeurop Parfums GmbH, Stolberg	100
Theany Cosmetic GmbH, Stolberg	100
LC Luxury Cosmetics GmbH, Stolberg	100
s.Oliver Cosmetics GmbH, Stolberg	100
LC Lifestyle Cosmetics GmbH, Stolberg	100
comma, Cosmetics GmbH, Stolberg	100
OTTO KERN Cosmetics GmbH, Stolberg	100
M & W Parfums + Accessoires GmbH, Stolberg	100
House of 4711 GmbH, Stolberg	100
PARFAC Parfums & Accessoires GmbH & Co. KG, Stolberg	100
PARFAC Parfums & Accessoires Verwaltungsgesellschaft mbH, Stolberg	100
Dalli-Werke Assekuranz-Vermittlungs-GmbH, Stolberg	100

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände und Schulden in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

In dem vorliegenden Konzernabschluss wurden die auf fremde Währung lautenden Abschlüsse ausländischer Tochterunternehmen mit Sitz in einem Staat außerhalb der Euro-Zone nach § 308a HGB nach der modifizierten Stichtagskursmethode in Euro umgerechnet. Durch die Anwendung der modifizierten Stichtagskursmethode wurden die Aktiv- und Passivposten der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse (ausschließlich RON), mit Ausnahme des Eigenkapitals, welches zum historischen Kurs umgerechnet wurde, zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind zum Jahresdurchschnittskurs in Euro umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen werden innerhalb des Konzerneigenkapitals nach den Rücklagen unter dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Unternehmen sind einheitlich nach den folgenden Grundsätzen der DALLI-WERKE GmbH & Co. KG bilanziert und bewertet worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer, die für Markenrechte zwischen 7 und 15 Jahre und ansonsten 4-10 Jahre beträgt, abgeschrieben. Anhaltspunkte, die zu einer geänderten Einschätzung der Nutzungsdauern geführt hätten, sind im Geschäftsjahr nicht eingetreten. Aufgrund dauernder Wertminderung von Markenrechten wurden diese auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert außerplanmäßig mit TEUR 9.924 abgeschrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Bei den selbsterstellten Anlagen sind neben Einzelkosten angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich anteiliger fertigungsbedingter Abschreibungen verrechnet. Fremdkapitalzinsen, die auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, sind grundsätzlich nicht aktiviert. Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert. Aufgrund dauernder Wertminderung von Sachanlagen wurden diese auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert außerplanmäßig mit TEUR 30.040 abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,- werden im Zugangsjahr im Aufwand erfasst. Liegt der Wert der Vermögensgegenstände zwischen EUR 250,- und EUR 1.000,- werden die Gegenstände in einen Sammelposten eingestellt; dieser wird im Jahr der Bildung sowie den folgenden vier Jahren gewinnmindernd aufgelöst.

Die sonstigen Ausleihungen werden zum Nennwert oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren entweder mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, die sich aus den Börsen- oder Marktpreisen am Bilanzstichtag ergeben.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden mit den Materialeinzelkosten, den Fertigungseinzelkosten und den angemessenen Teilen der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich anteiliger fertigungsbedingter Abschreibungen aktiviert. Soweit sich aus den Börsen- oder Marktpreisen am Bilanzstichtag niedrigere Werte ergeben, wurde auf diese abgewertet.

Für Lagerschäden und eingeschränkte Gängigkeit der Vorräte werden Abwertungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert; hierbei wurden sowohl Ausfallrisiken als auch spätere Fälligkeiten angemessen berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Der Kapitalanteil der Kommanditisten wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Diese sind nach § 253 Abs. 1 HGB nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und soweit erforderlich gem. § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Dabei erfolgt die Bewertung der Pensionsrückstellungen nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwandt. Die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen erfolgt pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Pensionen zum 31. Dezember 2022 unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen 10 Jahre sowie des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen 7 Jahre beläuft sich auf TEUR 193. Inventurstichtag der Pensionsverpflichtungen ist der 31. Oktober 2022. Zum Stichtag wurde für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen ein für den 31. Dezember 2022 prognostizierter Zinssatz von 1,78 % (im Vorjahr betrug der prognostizierte Rechnungszins 1,87 %) verwendet, der dem tatsächlich veröffentlichten Zinssatz der Deutschen Bundesbank für Dezember 2022 entspricht. Der Gehaltstrend wird mit 2,75 %, der Rententrend mit 2,20 % p.a. angenommen. Zum 1. August 2017 wurden Teile der Pensionsverpflichtung auf die Unterstützungs-Einrichtung der Firmengruppe DALLI-WERKE e.V. übertragen. Durch nicht ausreichendes Vermögen der Unterstützungseinrichtung verblieb eine beizubehaltene Rückstellung i.H.v. TEUR 848 im Konzern. Die Unterdeckung der übertragenen Rückstellung im Sinne von Art. 28 Abs. 2 EGHGB beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 2.774. Aufwendungen, die sich durch die Neubewertung der Pensionsrückstellungen zum 1. Januar 2010 ergaben, wurden gem. Art. 75 Abs. 5 EGHGB in sonstigen betrieblichen Aufwendungen als Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB i.H.v. TEUR 75 in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt. Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird ausgeübt.

Die Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgt wie im Vorjahr nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren mit einem auf den 31. Dezember 2022 prognostizierten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre bei einer Laufzeit von 15 Jahren i.H.v. 1,44 % und einem Gehaltstrend von 2,75 %.

Für die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen nach dem vorgenannten Anwartschaftsbarwertverfahren wurde ein laufzeitabhängiger durchschnittlicher Marktzins von 0,46 % und ein Gehaltstrend von 2,20 % unterstellt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Zum Ausgleich gegenläufiger Zahlungsströme aus Zinsrisiken werden Darlehen bei Kreditinstituten und mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen bei Kreditinstituten mit derivativen Finanzinstrumenten zusammengefasst (Bewertungseinheit). Gem. § 254 HGB liegt eine Bewertungseinheit sowohl in Form eines Mikro-Hedges als auch in Form eines Portfolio-Hedges vor. Um mögliche Zinsänderungsrisiken abzusichern werden für variabel verzinsliche Darlehen durch parallelen Abschluss von Zinsswaps Festzinssätze vereinbart. Soweit die Voraussetzungen für Bewertungseinheiten mit den jeweiligen Grundgeschäften nicht vorliegen, erfolgt die Bilanzierung nach allgemeinen Bewertungsgrundsätzen.

Derivative Finanzinstrumente werden zur Absicherung von Währungsrisiken aus der operativen Geschäftstätigkeit in Form von Devisentermingeschäften eingesetzt. Die Zahlungsstromveränderungen der gegenläufigen Geschäfte gleichen sich im Fälligkeitszeitpunkt aus. Die Geschäfte werden nur mit Banken bester Bonität abgeschlossen. Bewertungseinheiten werden nicht gebildet.

Latente Steuern entstehen auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Hierbei resultieren per Saldo aktive latente Steuern vor allem aus Rückstellungsbewertungen und steuerlichen Ergänzungsbilanzen sowie passive latente Steuern aus der Bewertung des Anlagevermögens. Daneben werden aktive latente Steuern auf gewerbesteuerliche Verlustvorträge gebildet, soweit diese voraussichtlich gemäß der Unternehmensplanung in den nächsten fünf Jahren zu einer Gewerbesteuerentlastung führen werden. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 17,325 % für die Gewerbesteuer zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Zum 31. Dezember 2022 besteht ein Aktivüberhang der latenten Steuern, für den vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 i.V.m. §§ 300 Abs. 2, 308 Abs. 1 HGB kein Gebrauch gemacht wird.

Erläuterungen zur Konzernbilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel zu historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie kumulierten Abschreibungen dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 29.532 (Vorjahr TEUR 58.164) und die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 10.102 (Vorjahr TEUR 30.646) haben insgesamt wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kapitalanteile der Kommanditisten

Die Kapitalanteile der Kommanditisten betragen unverändert TEUR 23.100.

Rücklagen

Die gesamthänderisch gebundenen Rücklagen betragen nach Verrechnung des Konzernjahresfehlbetrages TEUR 21.918.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB ergab sich für die Pensionsrückstellungen im DALLI-Konzern aufgrund der erstmaligen Anwendung der Bewertungsvorschriften zum 1. Januar 2010 ein verteilungsfähiger Zuführungsbedarf in Höhe von TEUR 1.130, für den von der Übergangsregelung Gebrauch gemacht wurde. Von diesem Betrag werden mindestens ein Fünfzehntel jährlich den Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 75 zugeführt. Die Zuführung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als sonstiger betrieblicher Aufwand ausgewiesen. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der Erstanwendung in Höhe von TEUR 153 wird innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Restrukturierungskosten, Rückbauverpflichtung, noch ausstehende Urlaubsansprüche, Jubiläumsverpflichtungen, Tantiemen, Lizenzgebühren, ausstehende Rechnungen, Jahresabschluss- und Prüfungskosten, Demografiefonds, Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung, Altersteilzeitverpflichtungen, Archivierung, Abfindungen und Freistellungen, Vernichtungen, Pensionskasse, Berufsgenossenschaftsbeiträge sowie Einmalzahlungen.

Verbindlichkeiten

	31.12.2022		31.12.2021
	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Restlaufzeit mehr als 1 Jahr TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Restlaufzeit mehr als 1 Jahr TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	51.442	10.713	89.426	19.422
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	113.344	0	108.826	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	28.723	0	28.936	0
sonstige Verbindlichkeiten	21.702	2.719	31.692	0
	215.211	13.432	258.880	19.422

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren existieren wie im Vorjahr nicht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.467 und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.235 sind durch Sicherungsübereignung bestimmter Maschinen / Anlagen gesichert. Darüber hinaus bestehen Grundschulden in Höhe von TEUR 30.000 auf den Betriebsgrundstücken in Flörsheim und Stolberg. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 2.277 (Vorjahr TEUR 2.061) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 238 (Vorjahr TEUR 310). Es bestehen wie im Vorjahr keine durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Der Umsatz teilt sich wie folgt auf:

	2022 TEUR	2021 TEUR
überwiegend Wasch-, Putz-, Reinigungs- und Körperpflegemittel	694.764	576.050
überwiegend kosmetische Erzeugnisse	113.622	107.528
sonstiges	306	82
	808.692	683.660
Inland	449.738	385.771
Ausland	358.954	297.889
	808.692	683.660

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung und außergewöhnlicher Bedeutung in Zusammenhang mit der Veräußerung von mehreren Grundstücken und Gebäuden i.H.v. TEUR 10.611, mit Zuschüssen aus dem Förderprogramm des Landes NRW anlässlich der Starkregen- und Hochwasserkatastrophe im Juli 2021 mit TEUR 3.892 (Vorjahr TEUR 20.274), periodenfremde Erträge i.H.v. TEUR 32.976 (Vorjahr TEUR 4.363) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten, wovon TEUR 20.910 im Wesentlichen der Auflösung der Restrukturierungsrückstellung, unter anderem durch Eigenkündigungen und rentennahe Beendigung der Beschäftigungsverhältnisse und TEUR 11.666 der indirekten Inanspruchnahme der Drohverlustrückstellung, zuzuordnen sind. Darüber hinaus sind Erträge aus der Währungsumrechnung mit TEUR 542 (Vorjahr TEUR 207) enthalten.

Personalaufwand

Der Posten enthält Auflösungen im Bereich Altersversorgung mit TEUR 867 (Vorjahr Auflösungen TEUR 284). Darüber hinaus sind außergewöhnliche Aufwendungen aus strategischen Restrukturierungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 4.210 enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen aus strategischen Restrukturierungsmaßnahmen mit TEUR 7.373 (Vorjahr TEUR 28.203), Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung betreffen mit TEUR 9.497 die Restrukturierungsberatung sowie Entgelte, die im Zusammenhang mit der Restrukturierungsrahmenvereinbarung mit den kreditgebenden Banken, angefallen sind, außergewöhnliche Schadenersatzzahlungen an Kunden mit TEUR 3.044 (Vorjahr TEUR 917), Aufwendungen aus der Währungsumrechnung mit TEUR 513 (Vorjahr TEUR 658) sowie Aufwendungen aus den Änderungen der Bewertung der Pensionsrückstellung gem. BilMoG in Höhe von TEUR 75 enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der enthaltene Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen beträgt TEUR 283 (Vorjahr TEUR 406).

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 1.827 (Vorjahr 1.888) und teilt sich wie folgt auf:

Angestellte	818	(Vorjahr 846)
gewerbliche Mitarbeiter	1.009	(Vorjahr 1.042)

Bei anteiliger Berücksichtigung der Teilzeitbeschäftigten beträgt die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter1.758 (Vorjahr 1.819).

Angaben zu Organmitgliedern

Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder der Geschäftsführung und ihrer Hinterbliebenen betrugen TEUR 118 (Vorjahr TEUR 177). Für diese Personengruppe beläuft sich die gebildete Rückstellung für laufende Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen auf TEUR 1.961 (Vorjahr TEUR 2.392). Die gewährten Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans betrugen TEUR 1.900 (Vorjahr TEUR 1.961) und des Beirates TEUR 281 (Vorjahr TEUR 262).

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Die für Dienstleistungen des Abschlussprüfers PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft berechneten Gesamthonorare betrugen in 2022 TEUR 350 (Vorjahr TEUR 364). Diese gliedern sich wie folgt auf:

Abschlussprüfung	TEUR	287	(davon TEUR 41 für Vorjahre)
andere Bestätigungsleistungen	TEUR	37
Sonstige Leistungen	TEUR	26

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Derartige Verpflichtungen bestehen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 4.288 p.a. (Vorjahr TEUR 4.177) mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2027. Darüber hinaus besteht ein Dienstleistungsvertrag in Höhe von TEUR 414 (Vorjahr TEUR 828) mit einer Laufzeit bis zum 31. Dezember 2023 und Mietverträge in Höhe von TEUR 7.540 (Vorjahr TEUR 10.910) mit einer Laufzeit bis zum 22. Oktober 2028.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Mutterunternehmens ist mit den Kapitalanteilen der Kommanditisten verrechnet.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, die zu einer veränderten Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns führen könnten, sind nicht eingetreten.

Stolberg, den 31. März 2023

Dalli Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Dr. Hermann Wirtz

Volker Hesse

Ralf Mühlenberg

Entwicklung des Anlagevermögens in 2022

	Bruttowerte
	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2022 Euro	Währungsumrechnungsdifferenzen Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte	124.724.605	919	1.405.446	370.494
Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	507.423	0	276.424	-370.494
	125.232.028	919	1.681.870	0
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	122.007.768	3.299	599.410	761.395
technische Anlagen und Maschinen	207.143.546	6.036	2.139.720	2.523.769
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	87.938.258	1.343	666.831	1.167.169
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.485.035	169	3.115.651	-4.452.333
	431.574.607	10.847	6.521.612	0
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0	0	1.947.244	0
	0	0	1.947.244	0
	556.806.635	11.766	10.150.726	0

	Bruttowerte
	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Abgänge Euro	31.12.2022 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte	5.913.459	120.588.005
Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	0	413.353
	5.913.459	121.001.358
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	8.885.881	114.485.991
technische Anlagen und Maschinen	1.450.404	210.362.667
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.863.458	78.910.143
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	48.361	13.100.161
	21.248.104	416.858.962
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0	1.947.244
	0	1.947.244
	27.161.563	539.807.564

	Bruttowerte
	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022 Euro	Währungsumrechnungsdifferenzen Euro	Geschäftsjahr Euro	Umbuchungen Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte	85.800.697	-1.598	15.976.270	564
Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	0	0	0	0
	85.800.697	-1.598	15.976.270	564
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	68.410.896	-37.968	15.193.200	0
technische Anlagen und Maschinen	135.276.040	-57.286	27.209.872	9.904
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.012.084	-8.451	8.071.985	-10.468
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	-496	146.253	0
	262.699.020	-104.201	50.621.310	-564
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0	0	0	0
	0	0	0	0
	348.499.717	-105.799	66.597.580	0

	Bruttowerte
	kumulierte Abschreibungen
	Abgänge Euro	31.12.2022 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte	2.913.459	98.862.474
Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	0	0
	2.913.459	98.862.474
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	8.231.411	75.334.717
technische Anlagen und Maschinen	1.365.507	161.073.023
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.221.322	56.843.828
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	145.757
	19.818.240	293.397.325
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0	0
	0	0
	22.731.699	392.259.799

	Nettowerte
	31.12.2022 Euro	31.12.2021 Euro
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte u. ähnliche Rechte	21.725.531	38.923.908
Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	413.353	507.423
	22.138.884	39.431.331
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	39.151.274	53.596.872
technische Anlagen und Maschinen	49.289.644	71.867.506
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.066.315	28.926.174
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	12.954.404	14.485.035
	123.461.637	168.875.587
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	1.947.244	0
	1.947.244	0
	147.547.765	208.306.918

Für planmäßige Abschreibungen werden überwiegend folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

- entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	3 - 15 Jahre
- Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6 - 60 Jahre
- technische Anlagen und Maschinen	1 - 48 Jahre
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 - 48 Jahre

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2022

	2022 T€	2021 T€
Periodenergebnis (Konzernjahresfehlbetrag)	-29.282	-43.055
+Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	66.598	26.537
+Zunahme/-Abnahme der langfristigen Rückstellungen ^*	-1.914	-376
Brutto-Cashflow	35.402	-16.894
+Zunahme/-Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen	-942	-1.990
+/-sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	815	1.215
-Zunahme/+Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	5.795	-5.516
+Zunahme/ -Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	6.589	-8.685
-Gewinn/+Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-10.201	1.258
+Zinsaufwendungen/-Zinserträge	5.629	5.027
+Aufwendungen/-Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	-22.880	20.587
+Ertragsteueraufwand	4.747	5.008
+Einzahlungen im Zusammenhang mit Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	10.611	0
-Auszahlungen im Zusammenhang mit Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	-12.020	-917
-Ertragsteuerzahlungen	-4.224	-5.008
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	19.321	-5.915
+Einzahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	1.000	0
-Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.682	-1.463
+Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	11.684	53
-Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.522	-14.811
+Erhaltene Zinsen	53	1
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	4.533	-16.220
-Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-89.426	-49.419
-Gezahlte Zinsen	-5.399	-4.622
-Auszahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	-213	0
+Einzahlungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0	1.902
+Einzahlungen aus erhaltenen Zuwendungen (Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung)	27.073	8.674
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-67.965	-43.465
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-44.111	-65.601
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (flüssige Mittel)	4.658	8.964
Finanzmittelfonds am Ende der Periode (flüssige Mittel+kurzfristige Finanzmittel)	-39.453	-56.636
davon aus kurzfristigen Finanzmitteln	42.734	61.294

^* inklusive Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB

Definition Finanzmittelfonds:

Der Finanzmittelfonds besteht aus den flüssigen Mitteln sowie aus kurzfristigen Kreditaufnahmen, die zur Disposition der liquiden Mittel gehören, deren Restlaufzeit im Erwerbszeitpunkt nicht mehr als drei Monate beträgt.

Konzern-Eigenkapitalspiegel für 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Kapitalanteil der Kommanditisten TEUR	Rücklagen TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gewinnvortrag TEUR
Stand am 31.12.2020	23.100	88.784	-1.551	5.470
Währungsumrechnung			-372
Konzernjahresfehlbetrag 2021
Verrechnung mit Gewinnvortrag				-5.470
Entnahme aus Rücklagen		-37.585
Stand am 31.12.2021	23.100	51.199	-1.923	0
Währungsumrechnung		1	7
Konzernjahresfehlbetrag 2022
Entnahme aus Rücklagen		-29.282
Stand am 31.12.2022	23.100	21.918	-1.916	0

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Konzernjahresüberschuss / - fehlbetrag TEUR	Konzerneigenkapital TEUR
Stand am 31.12.2020	0	115.803
Währungsumrechnung		-372
Konzernjahresfehlbetrag 2021	-43.055	-43.055
Verrechnung mit Gewinnvortrag	5.470
Entnahme aus Rücklagen	37.585
Stand am 31.12.2021	0	72.376
Währungsumrechnung		8
Konzernjahresfehlbetrag 2022	-29.282	-29.282
Entnahme aus Rücklagen	29.282
Stand am 31.12.2022	0	43.102

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der DALLI-WERKE GmbH & Co. KG, Stolberg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der DALLI-WERKE GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 6. April 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Heike Böhle, Wirtschaftsprüferin

ppa. Jens Niemeyer, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss zum 31.12.2022 wurde am 25.04.2023 gebilligt.