HSG Logistik GmbH

Ebelsbach, Ortsteil Schönbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2011

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVSEITE

	31.12.2010 EURO	31.12.2009 EURO
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	739.378,00	532.716,50
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	180.538,00	187.833,21
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.631,94	643,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	70.081,73	40.508,42
	1.009.630,67	761.702,90
PASSIVSEITE
	31.12.2010 EURO	31.12.2009 EURO
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	37.031,35	20.579,41
III. Jahresüberschuss	107.227,76	16.451,94
	174.259,11	67.031,35
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	25.920,78	61.933,00
C. Rückstellungen	37.145,20	29.990,89
D. Verbindlichkeiten	772.305,58	602.747,66
	1.009.630,67	761.702,90

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2011

(§ 284 ff. HGB)

A. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt unter Anwendung des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB).

1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet, sofern Sie der Abnutzung unterlagen.

Es kommt die lineare Abschreibungsmethode pro rata temporis zum Ansatz.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- einschließlich Nebenkosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen sind entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear bzw. degressiv entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgten grundsätzlich zeitanteilig.

Für Sonderabschreibung gemäß § 7g EStG wurde zum Zwecke der zeitlichen Abgrenzung ein Passivposten gebildet.

Die Auflösung erfolgt entsprechend der Entwicklung der jeweiligen Vermögensgegenstände im Anlagevermögen. Es wurde vom Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht.

2. Umlaufvermögen

a) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt. Die vorgenommenen Wertberichtigungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten die das laufende Jahr betreffenden, noch nicht veranlagten, Steuererstattungen.

b) Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, aktivisch als Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

3. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Pensionsrückstellung wurde in dem versicherungsmathematischen Gutachten vom 11. April 2012 von Herrn Carsten Harbert, Diplom-Mathematiker, 48231 Warendorf ermittelt. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich nach der "projected unit credit method", dem nach internationaler Rechnungslegung angewandeten Anwartschaftsbarwertverfahren. Danach wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck herangezogen. Die Richttafeln von 2005 berücksichtigen die Generationentafel, die auch die Sterblichkeiten in Abhängigkeit vom Jahrgang berücksichtigen.

Der handelsrechtlichen Bewertung wurden folgende Parameter zugrunde gelegt:

- Rechnungszinssatz	5,14 % p. a.
- Rentendynamik	1,50 % p. a.
- Anwartschaftstrend (Erhöhung der Rentenanwartschaft während der aktiven Tätigkeit)	0,00 % p. a.
- Fluktuation	0,00 % p. a.
- Pensionierungsalter:	das vollendete 67. Lebensjahr

Die Höhe der Pensionsrückstellung zum 1. Januar 2011 wurde beibehalten.

Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde die verpfändete Rückdeckungsversicherung mit der Pensionsrückstellung verrechnet.

Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung beläuft sich gesamt auf EURO 11.581,39. Der nach handelsrechtlichen Grundsätzen ermittelte Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beläuft sich auf EURO 13.922,00.

	EURO
Zuführung Pensionsrückstellung einschließlich Zinsen	2.140,00
Beiträge Rückdeckungsversicherung	6.102,96

Die sonstigen Rückstellungen sind mit einem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind der Höhe nach so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen ist entgeltlich erworbene Software erfasst.

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die historischen Werte angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachfolgenden Anlagespiegel ersichtlich.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS UND DER WERTBERICHTIGUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2011

	Anschaffungs - / Herstellungskosten				Wertberichtigung
	Stand am 01.01.2011 EURO	Zugänge EURO	Abgänge EURO	Stand am 31.12.2011 EURO	Stand am 01.01.2011 EURO	Zuführung EURO	Auflösung EURO	Stand am 31.12.2011 EURO
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	905,78	0,00	0,00	905,78	904,78	0,00	0,00	904,78
II. Sachanlagen
1. LKW	875.231,53	368.999,82	60.500,00	1.183.731,35	346.196,53	109.031,32	7.843,00	447.384,85
2. Betriebsausstattung	8.001,44	653,78	0,00	8.655,22	4.990,44	967,78	0,00	5.958,22
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EURO 410,00	4.883,01	0,00	0,00	4.883,01	4.882,51	0,00	0,00	4.882,51
Geringwertige Wirtschaftsgüter Sammelposten	1.678,81	0,00	0,00	1.678,81	1.008,81	336,00	0,00	1.344,81
	889.794,79	369.653,60	60.500,00	1.198.948,39	357.078,29	110.335,10	7.843,00	459.570,39
	890.700,57	369.653,60	60.500,00	1.199.854,17	357.983,07	110.335,10	7.843,00	460.475,17

	Restbuchwert
	Stand am 31.12.2011 EURO	Stand am 31.12.2010 EURO
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. LKW	736.346,50	529.035,00
2. Betriebsausstattung	2.697,00	3.011,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EURO 410,00	0,50	0,50
Geringwertige Wirtschaftsgüter Sammelposten	334,00	670,00
	739.378,00	532.716,50
	739.379,00	532.717,50

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Aufgliederung und Fristigkeit stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2011 EURO	31.12.2010 EURO
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	169.358,32	172.009,32
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	11.179,68	15.823,89
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.625,19	12.837,69

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschafter in Höhe von EURO 3.232,50 (im Vorjahr EURO 7.120,77) enthalten. Diese werden mit 4,5 % p. a. verzinst.

3. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EURO 30.000,00 und ist voll einbezahlt.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2011 EURO	31.12.2010 EURO
Abschlusskosten	3.550,00	3.350,00
Kosten für Offenlegung	150,00	150,00
Urlaub	8.132,00	3.881,00
Archivierung und Aufbewahrung	2.100,00	2.100,00
Tantieme	14.000,00	14.000,00
Offenlegungsgebühr Jahresabschluss	50,00	50,00
Gebühren Pensionsgutachten	0,00	320,00
	27.982,00	23.851,00

5. Verbindlichkeiten

Aufgliederung und Fristigkeit stellen sich wie folgt dar:

	Gesamt EURO	davon Restlaufzeit weniger als ein Jahr EURO	davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EURO	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EURO
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
31. Dez .2011	0,00	0,00	0,00	0,00
31. Dez .2010	49.877,07	49.877,07	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
31. Dez .2011	109.661,98	109.661,98	0,00	0,00
31. Dez .2010	94.939,15	94.939,15	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
31. Dez .2011	662.643,60	182.896,38	460.759,68	18.987,54
31. Dez .2010	457.931,44	173.895,57	264.535,87	19.500,00
Gesamt 31. Dez .2011	772.305,58	292.558,36	460.759,68	18.987,54
Gesamt 31. Dez .2010	602.747,66	318.711,79	264.535,87	19.500,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen im Berichtsjahr EURO 6.468,60. Im Vorjahr waren keine Verbindlichkeiten an Gesellschafter vorhanden.

B. SONSTIGE ANGABEN

I. Mitglieder der Geschäftsführung

	Herr Stefan Schorr, Kraftfahrer
	Herr Hans-Götz Nordhaus, Kaufmann

II. Aufgliederung der Arbeitnehmerzahl gemäß § 267 Abs. 5 HGB

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl beträgt 13 (Vorjahr 13).

III. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

IV. Unterzeichnung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB

Schönbach, 24. September 2012

Hans-Götz Nordhaus, Geschäftsführer

Herr Stefan Schorr, Geschäftsführer