Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH

Oststeinbek

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH mit Sitz in Oststeinbek, eingetragen am Amtsgericht Lübeck unter der Nummer HRB 10257 HL wurde für das Geschäftsjahr 2021 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2021 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2021 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die einen Aufwand der Folgeperiode darstellen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 71.646,61 (Vorjahr: EUR 72.216,58) betreffen zu EUR 71.594,61 (Vorjahr: EUR 72.088,58) das Sachanlagevermögen und zu EUR 52,00 (Vorjahr: EUR 128,00) die immateriellen Vermögensgegenstände.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu EUR 267.638,78 (Vorjahr EUR 264.345,64) aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 1.601.399,52 (Vorjahr EUR 1.583.273,21) aus Finanzierung (Cashpool).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren zu EUR 66.982,04 (Vorjahr EUR 191.790,57) aus Lieferungen und Leistungen.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 736.250,00 enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 56.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 38 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Bilanzgewinn (Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.144.330,12 und den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 374.681,19) auf neue Rechnung vorzutragen.

Oststeinbek, den 23.05.2022

Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH, Oststeinbek

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Andree Mostowski, Geschäftsführer

Jörg Lüders, Geschäftsführer

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 11.07.2022.

Bilanz zum 31.12.2021

Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	0,00	52,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	24.394,00	27.922,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.876,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	282.521,00	310.053,00
	311.791,00	337.975,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.500,00	3.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	1.147.327,87	302.681,90
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-837.870,37	-176.435,17
	309.457,50	126.246,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	640.821,47	748.243,80
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.869.038,30	1.847.618,85
3. Sonstige Vermögensgegenstände	89.598,11	40.511,88
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	2.599.457,88	2.636.374,53
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	829,12	3.924,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.725,00	0,00
	3.228.760,50	3.108.072,49

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	103.000,00	103.000,00
II. Kapitalrücklage	76.225,84	76.225,84
III. Gewinnvortrag	1.144.330,12	1.650.529,08
IV. Jahresüberschuss	374.681,19	493.801,04
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	55.627,87	142.386,85
2. Sonstige Rückstellungen	164.615,72	188.505,58
	220.243,59	330.892,43
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	165.601,81	185.517,06
davon kleiner als ein Jahr: (129.691,71)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	803.232,04	191.790,57
davon kleiner als ein Jahr: (803.232,04)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	341.445,91	76.316,47
davon kleiner als ein Jahr: (341.445,91)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (280.234,90)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (0,00)
	1.310.279,76	453.624,10
	3.228.760,50	3.108.072,49