Klinikum Vest GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		592.929,00		615.392,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	82.837.949,16		79.683.836,16
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	537.738,00		560.621,00
3. Technische Anlagen	335.403,00		0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.865.722,00		9.296.978,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.259.039,38	97.835.851,54	4.527.959,06	94.069.394,22
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		61.250,00		61.250,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.205.764,73		5.812.647,74
2. Unfertige Leistungen	3.292.502,66	8.498.267,39	3.307.094,83	9.119.742,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29.408.236,67		19.823.978,87
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vj. € 0,00)
2. Forderungen an Gesellschafter	0,00		112.592,46
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vj. € 0,00)
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	13.135.970,52		4.777.828,24
davon nach dem KHEntgG € 12.605.758,33 (Vj. € 4.777.828,24)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vj. € 0,00)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.526.812,24		4.301.436,62
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vj. € 0,00)
5. Sonstige Vermögensgegenstände	3.582.344,29	51.653.363,72	6.343.933,45	35.359.769,64
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 0,00 (Vj. € 0,00)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		15.116.365,01		24.394.320,14
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		6.452.489,38		6.452.489,38
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Andere Abgrenzungsposten		209.823,90		45.807,13
		180.420.339,94		170.118.165,08
PASSIVSEITE
	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. EIGENKAPITAL
1. Gezeichnetes Kapital	9.576.505,00		9.576.505,00
2. Kapitalrücklagen	12.846.933,62		12.846.933,62
3. Gewinnvortrag	31.104.333,70		21.516.344,25
4. Jahresüberschuss	7.314.321,88	60.842.094,20	9.587.989,45	53.527.772,32
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR
FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	43.460.760,61		44.376.722,95
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	7.777.702,82		5.084.351,59
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	699.183,00	51.937.646,43	736.787,00	50.197.861,54
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	1.195.000,00		1.155.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	14.117.383,15	15.312.383,15	11.166.428,37	12.321.428,37
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.603.314,51		13.101.138,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 5.333.120,81 (Vj. € 1.497.823,98)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.384.573,94		9.919.268,65
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 8.384.573,94 (Vj. € 9.919.268,65)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.303.493,79		3.790.420,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr €2.303.493,79 (Vj. € 3.362.451,18)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	10.505.110,68		10.657.631,19
davon nach dem KHEntgG € 6.398.850,20 (Vj. € 7.509.804,32)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 10.505.110,68 (Vj. € 10.657.631,19)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur
Finanzierung des Sachanlagevermögens	10.838.683,89		10.108.308,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 10.838.683,89 (Vj. € 10.108.308,97)
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.238.129,48		707.437,36
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 3.238.129,48 (Vj. € 707.437,36)
7. Sonstige Verbindlichkeiten	5.454.909,87	52.328.216,16	5.786.898,20	54.071.102,85
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 5.454.909,87 (Vj. € 5.786.898,20)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 251.863,97 (Vj. € 237.314,12)
davon aus Steuern € 1.669.285,19 (Vj. € 1.522.213,12)
		180.420.339,94		170.118.165,08

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

	2022		2021
	€	€	€	€
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	159.746.203,03		161.074.933,06
2. Erlöse aus Wahlleistungen	10.256.234,07		6.390.000,56
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	13.373.967,10		8.104.241,76
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.288.601,88		2.467.228,31
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	35.227.083,37	220.892.089,45	35.359.444,46	213.395.848,15
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre € 5.224.289,10 (Vj. € 936.725,31)
5. Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-14.592,17		-265.589,53
6. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, soweit nicht unter Nr. 10	1.750.473,91		216.606,25
7. Sonstige betriebliche Erträge	13.613.187,99	236.241.159,18	8.929.257,29	222.276.122,16
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	102.456.467,49		93.798.890,14
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	23.280.099,02	125.736.566,51	21.728.771,98	115.527.662,12
davon für Altersversorgung € 5.602.549,36 (Vj. € 5.103.914,09)
9. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	53.613.626,11		58.724.470,88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	15.375.508,71	68.989.134,82	13.221.117,25	71.945.588,13
Zwischenergebnis		41.515.457,85		34.802.871,91
10. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	11.297.917,60		5.802.269,38
davon Fördermittel nach dem KHG € 4.342.713,19 (Vj. € 4.298.690,96)
11. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung	0,00		285,00
12. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	5.025.568,37		4.400.692,98
13. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	10.827.006,48		5.210.574,53
14. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	729.214,72	4.767.264,77	709.703,73	4.282.969,10
15. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	6.934.750,02		6.275.120,57
16. Sonstige betriebliche Aufwendungen	31.423.873,77	38.358.623,79	22.565.633,94	28.840.754,51
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre € 1.407.352,82 (Vj. € 0,00)
Zwischenergebnis		7.924.098,83		10.245.086,50
17. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.330,40		6.347,53
18. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-341.598,17	-337.267,77	-483.115,42	-476.767,89
davon für Betriebsmittelkredite € 0,00 (Vj. € 0,00)
davon an verbundene Unternehmen € 0,00 (Vj. € 109.800,00)
19. Steuern		-272.509,18		-180.329,16
davon vom Einkommen und vom Ertrag € 201.363,46 (Vj. € 104.728,56)
20. Jahresüberschuss		7.314.321,88		9.587.989,45

Anhang für 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten von Krankenhäusern (KHBV) unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

In Ausübung des Wahlrechts nach § 1 Abs. 3 KHBV werden bei der Aufstellung nicht die Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB angewendet. Vielmehr wird die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß Anlage 2 und der Anlagennachweis als Bestandteil dieses Anhangs im Sinne von Anlage 3 der KHBV gegliedert.

Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten an dieser Stelle gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Klinikum Vest GmbH mit Sitz in Recklinghausen im Handelsregister des Amtsgerichts Recklinghausen unter der Nummer HR B 6042 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert. Für Vorräte auf den Stationen wurden Festwerte gebildet und im Jahr 2021 neu gezählt. Der Bilanzansatz der Festwerte beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 4.014.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Roh -, Hilfs- und Betriebsstoffe frei von Rechten Dritter.

Die unfertigen Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung wurden nicht aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die nicht einzelwertberichtigt wurden, wird eine Pauschalwertberichtigung von 1 % vorgenommen. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen. Die Gesellschaft geht allerdings von einer über den Wortlaut hinausgehenden Interpretation des Begriffes verbundene Unternehmen (vgl. § 272 Abs. 2 HGB) aus, so dass die Mehrheitsbeteiligungen der Knappschaft-Bahn-See im Krankenhausbereich darunter subsumiert werden.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Ausgleichsposten aus Eigenmittelförderung wird entsprechend den Vorschriften des § 5 Abs. 5 KHBV bilanziert. Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung ist im handelsrechtlichen Sinne kein Vermögensgegenstand und daher als Korrekturposten zum Eigenkapital anzusehen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens werden in Höhe der Finanzierungsbeträge gebildet, die auf die jeweils finanzierten Anlagegegenstände entfallen und entsprechend den auf diese Anlagegegenstände vorgenommenen Abschreibungen aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit fristadäquaten Zinsen abgezinst, die von der deutschen Bundesbank bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei den Forderungen bzw. den Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht handelt es sich um zum Bilanzstichtag noch nicht zweckentsprechend verwendete Fördermittel nach § 18 Abs. 1 KHGG NRW und um Forderungen und Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausentgeltgesetz.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen. Die Gesellschaft geht allerdings von einer über den Wortlaut hinausgehenden Interpretation des Begriffes verbundene Unternehmen (vgl. § 272 Abs. 2 HGB) aus, so dass die Mehrheitsbeteiligungen der Knappschaft-Bahn-See im Krankenhausbereich darunter subsumiert werden.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung %	Eigenkapital in EUR	Ergebnis in EUR
Klinikum Vest Service GmbH, Recklinghausen	100 %	142.155,31	29.056,02	(Stand zum 31.12.2022)
Knappschaft Kliniken Service GmbH, Bochum	5%	1.205.507,08	311.144,84	(Stand zum 31.12.2022)
e.log Einkaufs- und Logistik GmbH i.L., Dortmund	5%	79.158,65	-1.553,35	(Stand zum 31.12.2022)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen in Höhe von TEUR 6.850 Forderungen gegenüber dem Gesellschafter aus stationärer und ambulanter Leistungserbringung.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.851 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 3.675 sonstige Vermögensgegenstände.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
Personalaufwendungen	6.159	6.008
Budgetrisiken	1.752	1.914
Versicherungen	2.097	1.388
MDK Prüfungen	2.467	692
Rückforderungen	0	400
ausstehende Rechnungen	1.048	477
Übrige	594	287
GESAMT	14.117	11.166
Steuerrückstellungen	1.195	1.155
GESAMT	15.312	12.321

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 3.238 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2022

	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr €	>1 und <5 Jahre €	Über 5 Jahre €	davon gesichert €	Gesamt €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.333.120,81	6.270.193,70	4.794.213,39	11.270.193,70	11.603.314,51
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.384.573,94	0,00	0,00	0,00	8.384.573,94
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.303.493,79	0,00	0,00	0,00	2.303.493,79
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	10.505.110,68	0,00	0,00	0,00	10.505.110,68
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	10.838.683,89	0,00	0,00	0,00	10.838.683,89
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.238.129,48	0,00	0,00	0,00	3.238.129,48
7. Sonstige Verbindlichkeiten	5.454.909,87	0,00	0,00	0,00	5.454.909,87
	46.058.022,46	6.270.193,70	4.794.213,39	11.270.193,70	52.328.216,16

	31.12.2021
	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr T€	>1 Jahr T€	Gesamt T€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.498	11.603	13.101
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.919	0	9.919
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	3.362	428	3.790
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	10.658	0	10.658
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	10.108	0	10.108
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	707	0	707
7. Sonstige Verbindlichkeiten	5.787	0	5.787
	42.040	12.031	54.071

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 11.270 durch Grundpfandrechte gesichert.

Abgesehen von üblichen Eigentumsvorbehalten sind die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen frei von Sicherheiten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:	2022	2021
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	159.746.203,03	161.074.933,06
2. Erlöse aus Wahlleistungen	10.256.234,07	6.390.000,56
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	13.373.967,10	8.104.241,76
4. Nutzungsentgelte der Ärzte	2.288.601,88	2.467.228,31
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuches, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten.	35.227.083,37	35.359.444,46
Summe	220.892.089,45	213.395.848,15

Die Umsatzerlöse resultieren ausschließlich aus Leistungsbeziehungen im Inland.

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 13.613 handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus dem Ausgleichsfonds Ausbildung (TEUR 8.947), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 1.961) sowie um Erträge in Zusammenhang mit Beschäftigungsverboten (TEUR 1.437).

In den Umsatzerlösen nach § 277 Absatz 1 HGB sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 6.659 enthalten. Davon entfallen TEUR 5.224 auf Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 30.017 handelt es sich im Wesentlichen um Instandhaltungsaufwendungen, Abgaben und Versicherungen sowie periodenfremde Aufwendungen. Es sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.502 (Vorjahr TEUR 2.084) enthalten. Davon entfallen aus Nachberechnungen für frühere Geschäftsjahre aus dem DRG Bereich TEUR 3.354 (Vorjahr TEUR 1.059).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Das Risiko der Inanspruchnahme aus den einzelnen Haftungsverhältnissen wird wie folgt eingeschätzt:

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft hat für PKW, medizinisch-technische Geräte sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung Standard Leasing Verträge (Operating-Leasing) abgeschlossen. Der Zweck ist die Vermeidung der Kapitalbindung sowie die Planbarkeit der Leasingraten über die Laufzeit des Leasingvertrages.

Der finanzielle Handlungsspielraum für künftige Entscheidungen wird hierdurch erweitert. Wesentliche Risiken sind nicht ersichtlich. Finanzielle Auswirkungen ergeben sich in Höhe der Leasingzahlungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den außerbilanziellen Geschäften bestehen in Höhe von TEUR 11.335 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Davon bestehen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

	TEUR
Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	11.125
Bestellobligo aus erteilten Investitionsaufträgen
Sonstiges	210

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2024 und 2037.

Organe

Aufsichtsrat

Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See (KBS)

Andreas Schlüter, (Vorsitzender, ab 05.05.2022), Hauptgeschäftsführer der KKG

Bettina am Orde, (Vorsitzende, bis 04.05.2022), Erste Direktorin der KBS

Heinz-Günter Held, Geschäftsführer der KBS

Volker Menne, Abteilungsleiter bei der KBS (Referat 0.6)

Ulrich Paschek, Abteilungsleiter bei der KBS (Abteilung IV)

Michael Kolorz, Personalratsvorsitzender des Knappschaftskrankenhauses Bottrop /

Vorsitzender des Krankenhausausschusses des Hauptpersonalrates der KBS

Michael Weberink, Rechtsanwalt

Birgit Erlebach, Rechtsanwältin

Udo Eisberg, im Ruhestand

Klaus Brüske, stellv. Bezirksleiter IGBCE Bezirk Recklinghausen

Stadt Marl

Werner Arndt, Bürgermeister der Stadt Marl

Karl-Heinz Dargel (stellv. Vorsitzender), Ratsmitglied CDU Marl, im Ruhestand

Elke Muzyczka, Ratsmitglied SPD Marl

Betriebsrat

Andrea Pelster, Examinierte Gesundheits- und Krankenpflegerin /

derzeit Vorsitzende des Betriebsrates der Klinikum Vest GmbH

Christian Bross, Technischer Angestellter / derzeit stellvertretender Vorsitzender des Betriebsrates der Klinikum Vest GmbH

Alternierender Vorsitzender des Beirats (ohne Stimmrecht)

Christoph Tesche, Bürgermeister der Stadt Recklinghausen

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten für ihre Tätigkeiten eine Aufwandsentschädigung von insgesamt TEUR 11 in 2022.

Geschäftsführung

Dr. Hans Christian Atzpodien, Düsseldorf (Hauptgeschäftsführer)

Norbert Vongehr, Münster (Geschäftsführer) ab 01.01.2023

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde auf die Angabe über die Bezüge der Geschäftsführung verzichtet. Ab drei Geschäftsführen ist in der Regel eine Angabe über die Bezüge der Geschäftsführung zu machen.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	Köpfe
Ärztlicher Dienst	350
Pflegedienst	1.202
Medizinisch-Technischer Dienst	301
Funktionsdienst	269
Hauswirtschaftsdienst	-
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	97
Technischer Dienst	31
Verwaltungsdienst	169
Sonderdienst	6
Sonstiges Personal	95
Summe	2.519

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar brutto des Abschlussprüfers beträgt für

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	25
Andere Bestätigungsleistungen	3
Steuerberatungsleistungen
Sonstige Leistungen	2
	30

Betriebliche Zusatzleistungen

Mittelbare Versorgungsleistungen gegenüber einer bestimmten Anzahl von Arbeitnehmern bestehen bei der Versorgungsanstalt des Bundes (VBL) und der Länder in Karlsruhe. Die VBL ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Der Pflichtversicherung in der VBL unterliegen grundsätzlich alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer eines beteiligten Arbeitgebers, soweit aufgrund des Tarifrechts oder des Arbeitsvertrages Anspruch auf eine zusätzliche Versorgung besteht. Die zusätzliche Rente aus dieser Pflichtversicherung umfasst Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten. Die Altersversorgung wird durch Beiträge über ein modifiziertes Abschnittsdeckungsverfahren (Umlageverfahren) finanziert. Momentan wird ein Umlagesatz in Höhe von 8,26 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Neben dem Arbeitnehmerbeitrag zur Umlage von derzeit 1,81 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts führt die Gesellschaft als Arbeitgeber 6,45 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts ab. Neben der Umlage erhebt die VBL Sanierungsgelder von allen beteiligten Arbeitgebern mit Pflichtversicherten im Abrechnungsverband West. Im Durchschnitt beträgt das Sanierungsgeld derzeit 0,14 % der Entgelte. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beträgt 73.240.201,43 Euro.

Die Rentenzusatzversicherung der Knappschaft-Bahn-See (RZV) ist eine Zusatzversorgungseinrichtung der Knappschaft-Bahn-See. Die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See (KBS) ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Die Renten-Zusatzversicherung gehört dem Verbund der KBS an. Zum Verbund gehören auch die Gesetzliche Krankenversicherung und die soziale Pflegeversicherung, die Gesetzliche Rentenversicherung, die Minijob-Zentrale, die Seemannskasse und ein eigenes medizinisches Netz.

Die Renten-Zusatzversicherung ist eine eigenständige betriebliche Altersversorge des öffentlichen Dienstes. Sie führt nicht nur die Zusatzversorgung für die Beschäftigten der ehemaligen Deutschen Bundesbahn fort, sondern stellt auch die betriebliche Altersversorgung von weiteren beteiligten Arbeitgebern sicher. Der Pflichtversicherung in der Renten-Zusatzversicherung unterliegen grundsätzlich alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer eines beteiligten Arbeitgebers, soweit aufgrund des Tarifrechts oder des Arbeitsvertrages Anspruch auf eine zusätzliche Versorgung besteht. Die Betriebsrente aus der Pflichtversicherung umfasst Alters-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten. Die Finanzierung der Leistungen erfolgt im Umlage- und/oder im Kapitaldeckungsverfahren.

Momentan wird ein Beitragssatz in Höhe von 3,99 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts vom Arbeitgeber und ein Beitragssatz in Höhe von 2,81 % vom Arbeitnehmer erhoben. Für übergeleitete Mitarbeiter beträgt der Beitragssatz des Arbeitgebers (alleinig) momentan 6,8 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beträgt 16.459.949,89 Euro.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR 7.314.321,88 wie folgt zu verwenden: Vortrag auf neue Rechnung.

Recklinghausen, 31. März 2023

Geschäftsführung

Dr. Hans Christian Atzpodien, Hauptgeschäftsführer

Norbert Vongehr, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr vom 01.01. - 31.12.2022

Bezeichnung	Anschaffungs- / Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugang Umbuchung	U	Abgang Umbuchung	U	Endstand
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.241.672,68	233.060,95		--		2.474.733,63
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	176.965.050,05	3.466.653,79		13.701,00		183.799.289,62
		3.381.286,78	U
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.144.135,01	--		--		1.144.135,01
3. Technische Anlagen	15.118.126,90	--		--		15.467.505,39
		349.378,49	U
4. Einrichtungen und Ausstattungen	49.031.598,39	4.548.066,01		37.227,58		53.542.436,82
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.527.959,06	3.672.032,05		1.210.286,46		3.259.039,38
				3.730.665,27	U
Gesamt 1. - 5.	246.786.869,41	11.686.751,85		1.261.215,04		257.212.406,22
		3.730.665,27	U	3.730.665,27	U
Gesamt I. + II.	249.028.542,09	11.919.812,80		1.261.215,04		259.687.139,85
		3.730.665,27	U	3.730.665,27	U
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	61.250,00	--		--		61.250,00
Gesamt I. - III.	249.089.792,09	11.919.812,80		1.261.215,04		259.748.389,85
		3.730.665,27	U	3.730.665,27	U

Bezeichnung	Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.626.280,68	255.523,95	--	1.881.804,63
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	97.281.213,89	3.680.126,57	--	100.961.340,46
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	583.514,01	22.883,00	--	606.397,01
3. Technische Anlagen	15.118.126,90	13.975,49	--	15.132.102,39
4. Einrichtungen und Ausstattungen	39.734.620,39	2.962.241,01	20.146,58	42.676.714,82
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	--	--	--	--
Gesamt 1. - 5.	152.717.475,19	6.679.226,07	20.146,58	159.376.554,68
Gesamt I. + II.	154.343.755,87	6.934.750,02	20.146,58	161.258.359,31
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	--	--	--	--
Gesamt I. - III.	154.343.755,87	6.934.750,02	20.146,58	161.258.359,31

Bezeichnung	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	592.929,00	615.392,00
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	82.837.949,16	79.683.836,16
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	537.738,00	560.621,00
3. Technische Anlagen	335.403,00	0,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.865.722,00	9.296.978,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.259.039,38	4.527.959,06
Gesamt 1. - 5.	97.835.851,54	94.069.394,22
Gesamt I. + II.	98.428.780,54	94.684.786,22
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	61.250,00	61.250,00
Gesamt I. - III.	98.490.030,54	94.746.036,22

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

1. Grundlagen und Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Klinikum Vest GmbH wurde zum 1. August 2008 gegründet. Sie betreibt das Klinikum Vest mit den Betriebsteilen "Knappschaftskrankenhaus Recklinghausen" und "Paracelsus-Klinik Marl".

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftssteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung verfolgt.

Gesellschafter der Klinikum Vest GmbH sind die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See mit 80 % und die Stadt Marl mit 20 %.

Die Gesellschaft hält laut Krankenhausplan insgesamt 768 stationäre Betten vor. Die Verteilung auf die einzelnen Disziplinen stellt sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt dar:

Fachbereich	Anzahl der Planbetten
Allgemeine Chirurgie	211
Frauenheilkunde und Geburtshilfe	30
Geriatrie	40
Dermatologie	40
Innere Medizin	226
Mund-, Kiefer- und Gesichtschirurgie	33
Neurochirurgie	52
Neurologie	120
Strahlenheilkunde	16
Gesamt	768

2. Wirtschaftsbericht

a. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Gesundheitswesen stellt einen bedeutsamen Wirtschaftsfaktor dar und zählt zu den größten Branchen in Deutschland.

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft wurde nahezu in allen Wirtschaftsbereichen durch die hohe Inflation, den Krieg in der Ukraine gestörte Lieferketten sowie die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona Pandemie negativ beeinflusst.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %.

Aufgrund der COVID-19-Pandemie wurde zunächst die Einführung eines Versorgungsauschlags für die in der Zeit vom 01.11.2021 bis zum 19.03.22 aufgenommenen COVID-19-Patienten beschlossen. Kurz von dem Jahresende 2021 hat der Deutsche Bundestag beschlossen rückwirkend zum 15.11.2021 wieder Ausgleichszahlungen für freigehaltene Betten zu gewähren. Diese bis zum 31.12.2021 beschlossene Verordnung wurde zunächst bis zum 19.03.22 verlängert. Mit der Veröffentlichung vom 29.03.22 zur Regelung weiterer Maßnahmen wurde eine Verlängerung der Ausgleichszahlungen bis zum 18.04.2022 und eine Verlängerung des Versorgungszuschlages bis zum 30.06.2022 beschlossen.

Durch das Inkrafttreten des MDK Reformgesetzes wurde die Einführung quartalsbezogener Prüfquoten von Abrechnungsfällen durch die gesetzlichen Krankenkassen eingeführt. Die Höhe der hausindividuellen Quoten je Quartal ist abhängig vom Anteil der unbeanstandeten Rechnungsprüfungen des Vorquartals. Hiervon abhängig ist ebenfalls die Höhe der Aufschläge, welche ab 2022 im Falle einer Rechnungskorrektur zusätzlich auf den korrigierten Rechnungsbetrag anfallen.

Ab dem Jahr 2025 werden im Pflegebudget durch das am 12.11.2022 in Kraft getretene GKV-Finanzstabilisierungsgesetz ausschließlich Personalkosten der unmittelbar in der Patientenversorgung auf bettenführenden Stationen eingesetzten Pflegefach- und Pflegehilfskräfte berücksichtigt. Alles weitere Personal wird ausschließlich über die DRG-Fallpauschalen finanziert.

Weitere am 02.12.2022 beschlossene Gesetze betreffen:

- Hebammen/Entbindungspfleger sind ab 2025 vollumfänglich mit den nachgewiesenen Kosten im Pflegebudget zu berücksichtigen.

- Regelungen zu finanziellen Stärkung der Pädiatrie und der Geburtshilfe.

- Einführung von tagesstationären Behandlungen (ohne Übernachtung) zur Entlastung des Pflegepersonals.

- Einführung einer sektorengleichen Vergütung für bestimmte Behandlungen zur Stärkung der Ambulantisierung. Leistungen und Vergütungen sind bis zum 31.03.22 durch die Krankenkassen, Krankenhäuser und die kassenärztliche Bundesvereinigung festzulegen.

- Fristen für Budgetverhandlungen.

- Finanzierung von landesrechtlich geregelten Pflegehilfe- und Pflegeassistenzausbildungen.

- Verlängerung des Hygieneförderprogramms als Infektiologieförderprogramm um 3 Jahre.

- Telekonsilarärztliche Leistungen.

- und die Telematikinfrastruktur.

Ferner wurde durch §26f KHG beschlossen, die Krankenhäuser mit Zusammenhang mit den gestiegenen Energiekosten zu unterstützen. Für den Zeitraum Oktober 2022 bis April 2024 werden pauschale Ausgleichszahlungen für mittelbar gestiegene Energiekosten und krankenhausindividuelle Erstattungen für direkte Mehrkosten geleistet.

Die Perspektiven der Gesundheitsbranche werden durch das Spannungsfeld zwischen einem wachsenden Bedarf für adäquate Versorgung einerseits und ungeklärten Finanzierungsfragen andererseits geprägt. Aufgrund der Alterung der Gesellschaft wird es zum einen zu Veränderungen in den Behandlungsfeldern des Gesundheitsmarktes kommen, da ältere Menschen häufig unter anderen Krankheiten leiden als jüngere. Zum anderen wird sich die Finanzierungssituation verändern, da mit zunehmendem Alter das Krankheitsrisiko und die Pflegebedürftigkeit steigen und immer weniger Beitragszahler in den sozialen Sicherungssystemen für immer mehr Leistungsempfänger aufkommen müssen. Tendenziell führen diese Faktoren zu einem steigenden Leistungsdruck für die Leistungserbringer, der mittelfristig zu einem verstärkten Konzentrations- und Konsolidierungsdruck führen wird. Das Thema Privatisierung wird weiter an Relevanz gewinnen, da die öffentliche Hand aufgrund des Schuldenstandes mittelfristig nicht mehr die nötigen Investitionen tätigen kann.

Bedeutsames Thema im Gesundheitswesen ist unverändert der Fachkräftemangel, gerade bei den Pflegefachkräften, der in den Krankenhäusern zu einem stärker werdenden "Wettbewerb um Talente" führt.

Eine weitere Herausforderung im Gesundheitsbereich ist der Trend zur verstärkten Ambulantisierung von stationären Leistungen. Die Erbringung von ambulanten Operationen verlagert sich von den Vertragsärzten und niedergelassenen Ärzten stetig in Richtung der Krankenhäuser; somit nimmt die Anzahl der ambulanten Operationen in Krankenhäusern weiterhin kontinuierlich zu.

b. Geschäftsverlauf

Umsatz- und Leistungsentwicklung

Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum sind die Umsatzerlöse um TEUR 7.496 auf TEUR 220.892 angestiegen.

Das Geschäftsjahr 2022 war weiterhin durch die COVID-19-Pandemie sowie geopolitische Risiken infolge des Krieges in der Ukraine geprägt.

Der Verlauf der Pandemie führte zu Einschränkungen bei der Leistungserbringung. Zudem ist es zu krankheitsbedingten Abwesenheiten des medizinischen Personals gekommen.

Auch im dritten Jahr der Pandemie konnten die Fallzahlen früherer Jahre im klassischen DRG-Bereich nicht erreicht werden. Im Einzelnen stellen sich die Zahlen wie folgt dar:

			Veränderung
	2022	2021	absolut	%
DRG-Fälle	28.215	26.893	1.322	4,9
Casemix-Punkte	27.558	27.609	-51	-0,2
Casemix-Index	0,977	1,027	-0,050	-4,9

Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 1.322 Fälle mehr als im Vorjahr behandelt. Durch den Rückgang des Casemix-Index um 0,05 Punkte ggü. dem Vorjahr ist trotz gestiegener Fallzahl insgesamt ein Rückgang der Casemix-Punkte um 51 Punkte zu verzeichnen.

In den Umsatzerlösen sind TEUR 15.254 an Ausgleichszahlungen / Erstattungen des Gesetzgebers in Zusammenhang mit der COVID-19-Pademie enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Erträge im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen für freigehaltene Bettenkapazitäten und Versorgungsaufschläge aufgrund von Sonderbelastungen durch das Corona-Virus in Höhe von TEUR 10.177.

Investition und Finanzierung

Die Klinikum Vest GmbH wird aufgrund ihrer Stellung in der Krankenversorgung nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht gefördert. Im Berichtszeitraum erhielt die Gesellschaft pauschale Fördermittel nach § 18 Abs. 1 Nr. 2 KHGG NRW sowie die Baupauschale nach § 18 Abs. 1 Nr. 1 KHGG NRW.

Insgesamt wurden im Berichtsjahr TEUR 11.920 investiert. Die Zugänge wurden dabei in Höhe von TEUR 7.898 aus Fördermitteln und in Höhe von TEUR 4.022 aus Eigenmitteln finanziert.

Zu den größten Maßnahmen gehörten der Erweiterungsbau der Krankenpflegeschule in Recklinghausen, die Erneuerung der Lüftungszentrale am Standort Marl, Stationssanierungen in Recklinghausen (A5) und in Marl (A1, 2B), die Anschaffung eines PDMS sowie der Umbau der Zentralen Notaufnahme in Recklinghausen.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 insgesamt 1.500,03 Vollkräfte.

Dies ist ein Anstieg im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021 von insgesamt 81,55 Vollkräften. Im Wesentlichen ist dieser durch einen Personalaufbau im Pflegedienst begründet.

c. Lage

Ertragslage

Im Berichtsjahr hat die Klinikum Vest GmbH ein positives Rechnungsergebnis in Höhe von TEUR 7.314 erzielt und liegt damit über dem für das Jahr 2022 prognostizierten Ergebnis.

Ursächlich für die Verbesserung des Ergebnisses im Vergleich zur Prognose ist im Wesentlichen der Budgeteffekt aus den Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre (TEUR 5.224). Diesen stehen allerdings auch Aufwendungen aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre entgegen (TEUR 1.407).

Im Bereich der Umsatzerlöse konnte das Unternehmen eine Steigerung um TEUR 7.496 gegenüber dem Vorjahr erzielen. Dies entspricht einer prozentualen Steigerung von 3,51 %. Neben der Steigerung des Basisfallwertes um 2,32 % sind die gestiegenen Umsätze im Wahlleistungsbereich sowie die Entgelte für die Testung auf SARS CoV-2 zu nennen.

Die Umsatzrückgänge durch die Pandemie sind durch Ausgleichszahlungen sowie Kostenerstattungen des Bundes kompensiert worden. Diese stellen sich im Einzelnen wie folgt dar:

Freihaltepauschale SARS CoV-2	TEUR	10.177
Zuschlag Preis und Mengensteigerung SARS CoV-2	TEUR	7
Zusatzentgelt Testung SARS CoV-2	TEUR	5.071
Gesamt	TEUR	15.254

Der Krieg in der Ukraine verursachte Störungen in den Lieferketten und führte damit u.a. zu einer allgemeinen Steigerung des Preisniveaus. Die Konfrontation mit den Preissteigerungen führt zu einem deutlichen Anstieg der Aufwendungen.

Der Gesetzgeber hat daher im §26f KHG eine Anspruchsgrundlage für die Krankenhäuser geschaffen.

Danach sollen zugelassene Krankenhäuser einerseits krankenhausindividuelle Ausgleichszahlungen zum pauschalen Ausgleich von mittelbar durch den Anstieg der Energiepreise verursachten Kostensteigerungen erhalten.

Andererseits sollen sie krankenhausindividuelle Erstattungsbeiträge zum Ausgleich ihrer gestiegenen Kosten für den Bezug von Erdgas, Fernwärme und Strom beanspruchen können.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 10.182 für krankenhausindividuelle Ausgleichzahlungen sowie in Höhe von TEUR 382 für krankenhausindividuelle Erstattungsbeiträge zum Ausgleich der Energiekostensteigerungen erfasst.

Gegenüber dem Vorjahr hat sich der Materialaufwand um TEUR 2.956 reduziert. Die Materialquote ist von 33,71 % auf 31,23 % gesunken. Der Rückgang resultiert aus einer Verringerung im Bereich Medizinscher Bedarf (TEUR 5.111 gegenüber dem Vorjahr) und einer Erhöhung im Bereich der bezogenen Leistungen (TEUR 2.154 gegenüber dem Vorjahr).

Der Personalaufwand ist gegenüber dem Geschäftsjahr 2021 um TEUR 10.209 auf TEUR 125.737 angestiegen. Ursächlich für den Anstieg des Personalaufwandes sind umgesetzte Tarifsteigerungen für die Beschäftigten sowie der Anstieg der Beschäftigtenanzahl.

Der sonstige betriebliche Aufwand ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 8.858 gestiegen. Ursächlich für die Veränderung sind hauptsächlich gestiegene Aufwendungen im Instandhaltungsbereich, bei den Ausgleichen für frühere Geschäftsjahre sowie für Rückstellungen aus MDK-Kürzungen und Kürzungen der Krankenkassen für frühere Geschäftsjahre.

Finanzlage

Der Finanzmittelbestand am Ende des Geschäftsjahres beläuft sich auf TEUR 15.116.

Der Cash-Flow im engeren Sinne (TEUR 9.223) hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.239 verschlechtert. Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt TEUR -3.498 (Vorjahr TEUR 5.159), der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit beträgt TEUR -3.894 (Vorjahr TEUR -1.021) und der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit beträgt TEUR -1.886 (Vorjahr TEUR -7.895).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine externen Darlehen aufgenommen.

Für die bereits bestehenden Darlehen wurden Tilgungen in Höhe von TEUR 1.886 erbracht.

Es konnte sämtlichen Zahlungsverpflichtungen nachgekommen werden.

Die Gesellschaft hat für das Geschäftsjahr 2022 keine Budgetvereinbarung mit den Krankenkassen vereinbart. Daher musste das Pflegebudget aus der operativen Liquidität der Gesellschaft vorfinanziert werden. Daher wurde die Liquidität der Gesellschaft in Höhe von TEUR 5.004 negativ beeinflusst. Die Vereinbarung für das Jahr 2021 konnte erst mit Wirkung zum 01.01.2023 umgesetzt werden. Hierdurch ergibt sich ein zusätzlicher negativer Effekt auf die Liquidität in Höhe von TEUR 1.036.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme (ohne den Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung) hat sich im Berichtszeitraum um TEUR 10.302 auf TEUR 173.968 erhöht.

Das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 98.490 ist in einer Größenordnung von TEUR 51.938 durch Zuschüsse finanziert.

Das Umlaufvermögen zuzüglich der Rechnungsabgrenzungsposten hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 6.558 erhöht. Wesentliche Erhöhungen gab es bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+ TEUR 9.584), bei den Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht (+ TEUR 8.358) und bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (+ TEUR 1.225). Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten reduzieren sich gegenüber dem Vorjahr (- TEUR 9.278).

Die Eigenkapitalquote (incl. Sonderposten) beträgt zum Bilanzstichtag 64,83 % bezogen auf die Bilanzsumme abzüglich des Ausgleichspostens für Eigenmittelförderung und ist somit bezogen auf das Vorjahr um 1,45 % gestiegen.

Im Vergleich zum Vorjahr erhöhten sich die Rückstellungen um TEUR 2.991 auf TEUR 15.312 und die Verbindlichkeiten verringerten sich um TEUR 1.743 auf TEUR 52.328.

Der Rückgang der Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 1.743 resultiert im Wesentlichen aus den Tilgungsleistungen. Gegenläufige Effekte ergeben sich bei der Verwendung der Fördermittel sowie der Bilanzierung der Fördermittelbescheide aus dem KHZG.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren (Fallzahl, CM- Punkte sowie CM-Index) haben sich wie folgt entwickelt:

Fallzahl nach KHEntgG	Summe der BewRel	CMI
(einschl. Überlieger)	(einschl. Überlieger)	(einschl. Überlieger)

2022	2021	2022	2021	2022	2021
28.215	26.893	27.558	27.609	0,977	1,027

Der vereinbarte Basisfallwert hat sich auf 3.825,28 EUR erhöht.

Die Arbeitnehmerbelange stellen aufgrund des Fachkräftemangels einen wesentlichen nichtfinanziellen Leistungsindikator dar. Wir begegnen diesen Anforderungen mit zahlreichen Maßnahmen wie beispielsweise zeitgemäßen Vergütungsstrukturen, Unterstützung bei der Wohnungssuche, Fortbildungsmaßnahmen sowie einem attraktiven Arbeitsumfeld.

3. Prognose, Chancen und Risiken

Die Geschäftsführung geht von einer Fortführung des Unternehmens aus. Derzeit sind keine singulären bestandsgefährdenden Risiken zu erkennen.

Risiken ergeben sich aus der Störung der Lieferketten infolge der geopolitischen Lage und der allgemeinen Entwicklung des Preisniveaus.

Aufgrund der Corona-Pandemie liegt neben der bestmöglichen Versorgung unserer Patienten der Fokus auf der wirtschaftlichen Bewältigung der Auswirkungen der Pandemie.

Unser Geschäftsumfeld ist geprägt von gesundheitspolitischen Regulationseinflüssen. Zudem nimmt die Nachfrage nach medizinischen, insbesondere nach spitzenmedizinischen, Leistungen weiter zu. Wir gehen davon aus, dass die Nachfrage nach medizinischen Leistungen wieder das Niveau der Vor-Pandemie Zeit annehmen wird. Die Vergütung der erbrachten Leistungen wird jedoch nicht angemessen angepasst.

Leistungsschwankungen im Krankenhaus, Leistungsverschiebungen in den ambulanten Bereich, die regulierte Preissetzung sowie die Prüfungen des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen können zu Ergebnisbeeinträchtigungen führen. Diesen Risiken wird durch die Strukturen im Verbund sowie durch die fortlaufende Anpassung aller Prozesse und die damit einhergehende Effizienzsteigerung begegnet.

Der Fachkräftemangel in Deutschland und das damit einhergehende Risiko der Nichtbesetzung offener Stellen im Bereich der Pflege sowie im ärztlichen Bereich wird mit zahlreichen Maßnahmen angegangen.

Beschaffungsrisiken (Lieferschwierigkeiten, Qualitätsprobleme) werden durch einen verbundweiten Einkauf sowie durch die permanente Optimierung der Beschaffungsprozesse minimiert.

Aufgrund der hohen Eigenkapitalausstattung sowie der Innenfinanzierungskraft verfügt die Gesellschaft über eine gute Liquiditätssituation.

Chancen bieten sich für die Gesellschaft zum einen in einer konsequenten Weiterentwicklung der medizinischen Bereiche, zum anderen aber auch in der Vernetzung innerhalb des Verbundes der Knappschaftskrankenhäuser in der Region. Hierzu wurde die Knappschaft Kliniken GmbH geschaffen, die eine Stärkung des Verbundes auch hinsichtlich der Standardisierung im Sachmittelbereich und Kostenoptimierungen durch Benchmarks erreichen soll.

Wie sich der weitere Verlauf des Ukraine Krieges auswirkt, lässt sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht im Detail beurteilen.

Mit dem "Krankenhauszukunftsgesetz" wurden die Fördermittel für Investitionsvorhaben in einem ersten Schritt erhöht. Jedoch reichen die darin vorgesehenen Investitionen nicht aus, um die Versäumnisse der Finanzierung aus dem Krankenhausfinanzierungsgesetz der Vergangenheit auszugleichen. Auch in Zukunft muss die duale Finanzierung aus dem Krankenhausfinanzierungsgesetz zwingend beibehalten werden.

Die geplante Krankenhausreform könnten zu weitrechende Veränderungen in der Krankenhauslandschaft führen. Die Umsetzung soll bis zum Jahresende in ein Gesetz erfolgen. Es sollen drei bundeseinheitliche Krankenhaus-Versorgungsstufen definiert werden. Hierzu werden Mindeststrukturvoraussetzungen zugeordnet. Die Vergütung erfolgt je Versorgungsstufe.

Die Gesellschaft ist aufgrund der medizinischen Expertise, des umfangreichen Leistungsportfolios sowie der eingeleiteten Optimierungsprozesse gut auf die Veränderungen der Branche vorbereitet. Weitere Chancen sehen wir durch die fortschreitende Digitalisierung.

Das Leistungsspektrum der einzelnen Fachabteilungen an den beiden Standorten wurde in den letzten Jahren bedarfsgerecht und zukunftsorientiert konzipiert und weiterentwickelt. Der Schwerpunkt wurde dabei am Standort Recklinghausen auf operativ-interventionelle Fachabteilungen und am Standort Marl auf konservative Fachabteilungen gelegt. Kontinuierliche personelle Veränderungen in der Chef- und Oberarztebene haben erfolgreich zur Ausweitung und Spezialisierung der Abteilungen beigetragen und die Marktposition des Krankenhauses gestärkt.

In den nächsten Jahren sind weitere Spezialisierungen in mehreren Kliniken vorgesehen, die zu einer Vergrößerung des medizinischen Spektrums führen. Im Jahr 2020 ist die bisher bestehende Medizinische Klinik I (Kardiologie, Gastroenterologie und Diabetologie) im Rahmen eines Direktorenmodells in eine Klinik für Kardiologie und Diabetologie sowie eine Klinik für Gastroenterologie aufgeteilt worden. Im Bereich der Kardiologie wurde im Jahr 2021 eine eigene Sektion Elektrophysiologie implementiert. Ebenfalls ist wie geplant die Nachbesetzung der Chefarztstelle im Bereich der Gynäkologie und Geburtshilfe am Standort Marl zum 01.07.2021 erfolgt. Des Weiteren wurde in 2022 mit dem Aufbau einer eigenen Abteilung für Senologie begonnen. Auch hier wird die Klinik für Gynäkologie und Geburtshilfe im Rahmen eines Direktorenmodells in eine Klinik für Gynäkologie und Geburtshilfe sowie eine Klinik für Senologie aufgeteilt.

Gleiches folgt im Jahre 2023 für die Klinik für Allgemein-, Viszeral- und Adipositaschirurgie, die auch im Rahmen eines Direktorenmodells in die Klinik für Adipositaschirurgie und die Klinik für Allgemein- und Viszeralchirurgie aufgeteilt wird.

Auf Grund der fortschreitenden Ambulantisierung im Gesundheitssektor ist die Gründung eines Medizinischen Versorgungszentrums geplant. Dieses soll voraussichtlich im Jahre 2024 erfolgen.

Durch diese Neuordnung der Fachabteilungen soll auch das in 2018 durch den Gemeinsamen Bundesauschuss festgelegte gestufte System von Notfallstrukturen in einem Krankenhaus gemäß §136 Absatz 4 SGB V konsequent weiterentwickelt werden; ferner soll durch diese Maßnahme sowie den neuen Hubschrauberlandeplatz die erweiterte Notfallstruktur in Recklinghausen in die umfassende Notfallstruktur erweitert werden. Der Hubschrauberlandeplatz wird zusammen mit dem Erweiterungsbau der Krankenpflegeschule errichtet. Am Standort Recklinghausen werden dadurch 168 zusätzliche Ausbildungsplätze geschaffen. Die Fertigstellung ist für das Jahr 2024 geplant. Die deutliche Erhöhung der Ausbildungskapazitäten im Bereich der Krankenpflege verschafft uns für die Zukunft eine deutlich bessere Position im Wettbewerb um Fachkräfte im Pflegebereich.

In den letzten Jahren wurden insbesondere bettenführende Bereiche am Standort Marl modernisiert. Seit dem Jahr 2019 und der Sanierung der Station 7 in Recklinghausen wird der Fokus in den nächsten Jahren auf die Modernisierung der verbleibenden Stationen am Standort Marl und Recklinghausen gelegt. Damit wird der Grundstein für eine an die aktuellen Anforderungen angepasste Bausubstanz gelegt.

Mit dem im Jahr 2019 gestarteten Bau eines Gesundheitszentrums auf dem Gelände der Gesellschaft in Recklinghausen durch einen Investor besteht die Chance zusätzliche Synergieeffekte zu generieren. Die Fertigstellung ist im März 2022 erfolgt.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einem deutlichen Rückgang des Jahresergebnisses geplant, welches aber dennoch deutlich im positiven Bereich liegt.

Die Geschäftsentwicklung kann sich je nach Verlauf des Ukraine Krieges sowie durch Eingriffe des Gesetzgebers in die Vergütungsstruktur des Geschäftsjahres 2023 anders als geplant entwickeln.

Recklinghausen, 31. März 2023

Dr. Hans Christian Atzpodien, Hauptgeschäftsführer

Norbert Vongehr, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung erteilen wir dem Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Klinikum Vest GmbH den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Klinikum Vest GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Klinikum Vest GmbH, Recklinghausen, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses Klinikum Vest, Recklinghausen, ist, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Klinikum Vest GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01 bis zum 31.12.2022, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31.12.2022 sowie jeweils deren Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01 bis zum 31.12.2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB i.V.m. § 30 Abs. 2 KHGG NRW erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 30 Abs. 1 KHGG NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Klinikum Vest GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern den nicht tatsächlichen oder rechtlichen Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 30 Abs. 1 KHGG NRW unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt.

Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können,

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben,

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben,

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen können,

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt,

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses,

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insb. die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Saarbrücken, den 14.07.2023

W+ST PUBLICA REVISIONSGESELLSCHAFT MBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

Roman Woll, Wirtschaftsprüfer

Richard Boßlet, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht. In alle Entscheidungen, die für die Gesellschaft von grundlegender Bedeutung waren, war der Aufsichtsrat unmittelbar eingebunden.

Der Aufsichtsrat wurde von der Geschäftsführung ausführlich über die Geschäfts- und Finanzlage, die Personalsituation, über den Geschäftsverlauf der Gesellschaft sowie über Investitionsvorhaben und grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik informiert. Über die Geschäfte, die nach Maßgabe des Gesellschaftsvertrages und den Geschäftsordnungen der Zustimmung des Aufsichtsrates unterliegen, hat der Aufsichtsrat Beschluss gefasst. Im Rahmen der Berichterstattungen wurden außerdem regelmäßig der Gang der Geschäfte und die wirtschaftliche Situation dargelegt. Im Geschäftsjahr 2022 fanden drei Sitzungen statt.

Der Aufsichtsratsvorsitzende stand auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen in regelmäßigem Kontakt mit der Geschäftsführung. Sie wurde über die aktuelle Entwicklung der Geschäftslage und die wesentlichen Geschäftsvorfälle zeitnah unterrichtet.

Jahresabschlussprüfung

Der Jahresabschluss 2022 mit Lagebericht der Klinikum Vest GmbH ist durch den gewählten Abschlussprüfer, die W+ST Publica Revisionsgesellschaft mbH, Saarbrücken, geprüft worden. Der Prüfer hat den Jahresabschluss als mit den ordnungsgemäß geführten Büchern und mit den gesetzlichen Vorschriften übereinstimmend befunden und festgestellt, dass im Lagebericht die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind. Er hat dies in einem uneingeschränkten Testat bestätigt.

Die Jahresabschlussprüfung wurde um die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und die Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse gemäß § 53 HGrG erweitert. Die W+ST Publica Revisionsgesellschaft mbH hat diese Prüfung auf der Grundlage des IDW-Prüfungsstandards 720, Fragebogen zur Prüfung nach § 53 HGrG durchgeführt. Nach dem abschließenden Ergebnis der so erweiterten Prüfung ergaben sich keine Beanstandungen.

Sämtliche Abschlussunterlagen, die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers und deren Anlagen sowie der Gewinnverwendungsvorschlag der Geschäftsführung haben dem Aufsichtsrat vorgelegen. Sie wurden geprüft und in der Sitzung am 22.08.2023 im Beisein des Prüfers ausführlich erörtert und dann vom AR gebilligt. Der Aufsichtsrat hat sich dem Ergebnis angeschlossen und es gebilligt.

Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Klinikum Vest GmbH für ihren außerordentlichen persönlichen Einsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Recklinghausen, 22.08.2023

Der Aufsichtsrat

Andreas Schlüter, Vorsitzender des Aufsichtsrates

Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Gesellschafterversammlung der Klinikum Vest GmbH hat den Jahresabschluss zum 31.12.2022 in ihrer Sitzung am 22.08.2023 festgestellt und beschlossen, den Jahresüberschuss von € 7.314.321,88 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit für das Jahr 2021

Gemäß § 21 Entgelttransparenzgesetz (EntgTranspG) haben Arbeitgeber mit in der Regel mehr als 500 Beschäftigten, die zur Erstellung eines Lageberichts nach den § 264 und § 289 des Handelsgesetzbuches verpflichtet sind, einen Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit zu erstellen.

Der Berichtszeitraum für den ersten Bericht umfasste gemäß § 25 Absatz 3 EntgTranspG mit allen Angaben das Kalenderjahr 2016. Da die Klinikum Vest GmbH tarifvertraglichen Regelungen unterliegt, erfolgt die Berichterstattung in einem Fünfjahreszeitraum. Dieser Nachfolgebericht umfasst den Zeitraum 01.01.2017 bis 31.12.2021.

I. Maßnahmen zur Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern und deren Wirkung

Die Auswahl von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Rahmen der Einstellung, der betrieblichen Weiterbildung sowie Karriereplanung erfolgt bei der Klinikum Vest GmbH ausschließlich nach sachlichen und leistungsbezogenen Kriterien. Grundsätzlich wird bei der Besetzung der vorhandenen Arbeitsplätze eine angemessene Berücksichtigung Angehöriger beider Geschlechter angestrebt. Dies gilt genauso für die Besetzung offener Stellen mit Führungsfunktionen. Stellenausschreibungen sind grundsätzlich geschlechtsneutral formuliert. Eine Gleichstellungsbeauftragte wurde für die Klinikum Vest GmbH ebenfalls bestellt.

Die Beachtung der Gleichbehandlungsgrundsätze gem. des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes (AGG), damit insbesondere des Diskriminierungsverbots, wird von der Unternehmensleitung kontinuierlich eingefordert und ist somit Teil der Unternehmenskultur.

Darüber hinaus entwickelt das Unternehmen Initiativen zur Schaffung familienfreundlicher Rahmenbedingungen, um so für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine größtmögliche Vereinbarkeit von Familie und Beruf zu erreichen.

Zur Schaffung familienfreundlicher Rahmenbedingungen werden hierzu beispielsweise flexible Arbeitszeitmodelle angeboten, die auch eine Rückkehr von Teilzeit in Vollzeit ermöglichen.

Um die Basis für Vielfalt bei unseren Nachwuchskräften zu schaffen, setzen wir auf ein talentorientiertes Auswahlverfahren: weg von einer fokussierten Auswahl nach Notendurchschnitten, hin zu einer Auswahl nach Talenten, Stärken und Interessen der Bewerberinnen und Bewerber, die für den jeweiligen Ausbildungsgang und die berufliche Perspektive in unserem Unternehmen erforderlich sind. So können wir Talente gewinnen und bisher ungenutzte Bewerberreservoire anzapfen.

II. Maßnahmen zur Herstellung von Entgeltgleichheit für Frauen und Männer

Die Klinikum Vest GmbH wendet auf die Arbeitsverhältnisse ihrer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter den Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst TVöD-K bzw. den TV Ärzte/VKA/TV DRV KBS bzw. den TV-Ärzte-KH/DRV KBS an. Es handelt sich um ein tarifliches Entgeltsystem, das die Vergütung im Wege eines diskriminierungsfreien Eingruppierungsverfahrens vergleichbar, transparent und basierend auf den auszuübenden Tätigkeiten, d. h. personenunabhängig und damit geschlechtsneutral regelt.

Auch in Führungspositionen bzw. bei Vereinbarung von außertariflichen Entgeltbestandteilen werden diese geschlechtsneutral definiert. Hinzu kommt, dass das Gesundheits- und Sozialwesen in besonderem Maße von einem Fachkräftemangel betroffen ist, so dass schon aus diesem Grund eine Unterscheidung nach dem Geschlecht bei jeglicher Auswahlentscheidung oder Vereinbarung einer Vergütung ausgeschlossen ist.

III. Statistische Angaben

Die Gesamtzahl von männlichen und weiblichen Angestellten stellt sich im Jahr 2021 wie folgt dar:

durchschnitt 2021	Vollzeit	Teilzeit	Gesamt
Männlich	547	63	610
Weiblich	1033	718	1751
Gesamt	1580	781	2361

Veränderung im Vergleich zum letzten Bericht:

	Vollzeit	Teilzeit	Gesamt
Männlich	+191	+29	+220
Weiblich	+273	+122	+395
Gesamt	+464	+151	+615

Recklinghausen, den 31.03.2023

gez.

Dr. Hans Christian Atzpodien, Hauptgeschäftsführer

Norbert Vongehr, Geschäftsführer