Dr. Kakuschke & Partner AG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	113.809,33	122.373,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	375,00
II. Sachanlagen	25.031,00	49.498,00
III. Finanzanlagen	88.778,33	72.500,00
B. Umlaufvermögen	978.269,42	977.302,96
I. Vorräte	20.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	778.205,10	768.577,32
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	216.598,08	282.726,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	180.064,32	208.725,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.635,65	11.622,02
Aktiva	1.095.714,40	1.111.297,98

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	724.752,01	703.524,13
I. Gezeichnetes Kapital	61.520,00	61.520,00
II. Kapitalrücklage	254.104,00	254.104,00
III. Bilanzgewinn	409.128,01	387.900,13
davon Gewinnvortrag	379.504,48	312.861,95
B. Rückstellungen	86.374,34	95.228,88
C. Verbindlichkeiten	284.588,05	312.544,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	126.468,05	85.464,97
Passiva	1.095.714,40	1.111.297,98

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Dr. Kakuschke & Partner AG
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	75899

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden, aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird erläutert, dass die Mitzugehörigkeitsvermerke folgende Posten und Sachverhalte betreffen:
Forderungen gegen verbundene Unternehmen in der Bilanz mit 377.653,18 € (Vorjahr: 323.608,82 €), darin enthalten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 83.473,02 € (Vorjahr: 254.608,82 €).
Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von 61.520,00 € ist eingeteilt in 53.124 Stück Nennbetragsaktien als Stammaktien von je 1,00 € und 8.396 Stück Nennbetragsaktien als Vorzugsaktien ohne Stimmrecht von ebenfalls je 1,00 €.
Es handelt sich um vinkulierte Namensaktien.
Im Geschäftsjahr 2021 wurde mit Beschluss der Hauptversammlung vom 28. Oktober 2021 eine Erhöhung des Grundkapitals der Gesellschaft um 5.270,00 € auf 61.520,00 € beschlossen.
Das Grundkapital beträgt nach der Erhöhung 61.520,00 € und ist eingeteilt in 53.124 Stück Nennbetragsaktien als Stammaktien von je 1,00 € und 8.396 Stück Nennbetragsaktien als Vorzugsaktien ohne Stimmrecht von ebenfalls je 1,00 €.

Angaben über eigene Aktien

Die Gesellschaft erwarb im Rahmen des § 71 Abs. 1 Nr. 2 AktG am 26.07.2017 6.250 Stück eigene Aktien, davon 1 Stück Stammaktie und 6.249 Stück Vorzugsaktien. Der Kaufpreis betrug 130.000,00 €. Der auf die eigenen Aktien entfallende Betrag des Grundkapitals beträgt 6.250,00 €, ihr Anteil am Grundkapital 10%. Der Differenzbetrag von 123.750,00 € wurde mit dem Gewinnvortrag verrechnet. Die eigenen Aktien wurden im Rahmen der Kapitalherabsetzung mit dem Grundkapital in 2020 verrechnet.

Die Gesellschaft erwarb im Rahmen des § 71 Abs. 1 Nr. 2 AktG am 18.06.2020 3.126 Stück Vorzugsaktien. Der Kaufpreis betrug 80.000,00 €. Der auf die eigenen Aktien entfallende Betrag des Grundkapitals beträgt 3.126,00 €, ihr Anteil am Grundkapital 5,56 %. Der Differenzbetrag von 76.874,00 € wurde mit dem Gewinnvortrag verrechnet.

Die Vorzugsaktien 3.126 Stück wurden mit Beschluss vom 17.06.2021 zu gleichen Teilen an die vier Gesellschafter der Gesellschaft zu einem Kaufpreis von 11,91€ pro Stück und in Summe für 100.000€ veräußert.

Zum 31.12.2022 waren keine eigenen Aktien im Bestand.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage bleibt mit 162.500,00 € unverändert.
In die Kapitalrücklagen wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von 0,00 EUR eingestellt.

Für das Geschäftsjahr wurden 0,00 EUR aus den Kapitalrücklagen entnommen.

Das aus der Kapitalerhöhung erzielte Agio von 254.104,00 EUR wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

Entwicklung des Postens Gewinnrücklagen:

Posten	Betrag
	EUR
Bilanzgewinn aus dem Vorjahr	387.900,13
Jahresüberschuss	75.308,18
Einstellung in die gesetzliche Rücklage	0,00
Einstellung in die satzungsbedingte Rücklage	0,00
Einstellung in die anderen Rücklagen	0,00
Entnahmen aus der gesetzlichen Rücklage	0,00
Entnahmen aus der satzungsbedingten Rücklage	0,00
Entnahmen aus den anderen Rücklagen	0,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
126.468,05 € (Vorjahr: 85.464,97€).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt
125.000,00 € (Vorjahr: 175.000,00 €).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 33.120,00 EUR.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 0,00 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist entstanden durch Umwandlung im Wege des Formwechsels der Dr. Kakuschke & Partner GmbH in die Dr. Kakuschke & Partner AG nach Maßgabe des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 08.03.2012, eingetragen im Handelsregister am 06.07.2012.

Die Firma ist beim Amtsgericht Köln unter der Nummer 75899 in das Handelsregister eingetragen.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane:

Zum Vorstand waren 2022 bestellt:
Stephan Breustedt, Unternehmensberater, Bad Harzburg
Markus Florin, Unternehmensberater, Wolfsburg
Monika Freimuth, Unternehmensberaterin, Berlin
Dr. Alexander Kakuschke, Unternehmensberater, Bergisch Gladbach

Vorsitzender des Aufsichtsrates:
Dr. Bodo Leimkuhl-Schulz, Rechtsanwalt/Steuerberater/vBP, Köln

Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates:
Manfred Keweloh, kfm. Berater, Köln

Weiteres Mitglied des Aufsichtsrates:
Daniel Gatzlik, Architekt, Köln

Angaben zum Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20% der Anteile gem. § 285 Nr. 11 HGB:

Auxilius Services GmbH, Anteilshöhe:	100 %
smartmove@energy GmbH, Anteilshöhe:	75 %
Sumerius GmbH, Anteilshöhe	100 %
Glave + Partner GmbH, Anteilshöhe	33,44 %

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 22.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 31.05.2023	Unterschrift (Dr. Alexander Kakuschke)
Köln, den 31.05.2023	Unterschrift (Markus Florin)
Köln, den 31.05.2023	Unterschrift (Stephan Breustedt)
Köln, den 31.05.2023	Unterschrift (Monika Freimuth)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2023 festgestellt.

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Eigentümerstruktur