LlRlK Kapitalbeteiligungs- und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH (vormals: LIRIK Real Estate Development GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

A. Prüfungsauftrag

B. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

C. Grundsätzliche Feststellungen

I. Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch die gesetzlichen Vertreter

II. Falsche Darstellungen und sonstige Verstöße

D. Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse

E. Prüfungsdurchführung

I. Gegenstand der Prüfung

II. Art und Umfang der Prüfung

F. Feststellungen zur Rechnungslegung

I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses

1. Bewertungsgrundlagen

2. Zusammenfassende Beurteilung

G. Schlussbemerkungen

Anlagen

1 Rechtliche Verhältnisse

2 Analyse

3 Erläuterungsbericht (Jahresabschluss)

4 Anlagenspiegel

5 Anhang

Hinweis: Aus rechentechnischen Gründen können in Tabellen und bei Verweisen Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten.

Abkürzungsverzeichnis

KVG Kapitalanlagen- und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH

LRE LIRIK Real Estate GmbH

LGR PJ Generaldepot Reichstein GmbH

LD11 LIRIK Development 11 GmbH

LD13 LIRIK Development 13 GmbH

A. Prüfungsauftrag

Der Geschäftsführer der LIRIK Kapitalanlagen und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin (im Folgenden kurz: KVG) hat mich mit der Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 (Rumpfgeschäftsjahr 01. 01. bis 31. 12. 2023), unter Einbeziehung der zugrunde liegenden Buchführung und des Lageberichts beauftragt.

Bei meiner Abschlussprüfung habe ich die anwendbaren Vorschriften zur Unabhängigkeit beachtet.

Für diesen Auftrag gelten, auch im Verhältnis zu Dritten, die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Ich verweisen ergänzend auf die dort in Ziffer 9 enthaltenen Haftungsregelungen und auf den Haftungsausschluss gegenüber Dritten. Der vorliegende Prüfungsbericht richtet sich an die Gesellschaft. Er wurde nach IDW PS KMU 7 (09.2022) erstellt.

B. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Ich habe dem Jahresabschluss und den Lagebericht der LIRIK Kapitalanlagen und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin auf den 31.12.2023 in den diesem Bericht als Anlagen (Jahresabschluss) beigefügten Fassung den am 27. September 2024 in Berlin unterzeichneten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS"

An die LIRIK Kapitalanlagen und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der LIRIK Kapitalanlagen und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

C. Grundsätzliche Feststellungen

I. Stellungnahme zur Lagebeurteilung durch die gesetzlichen Vertreter

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse halte ich die Darstellung und Beurteilung der Lage des Unternehmens und seiner voraussichtlichen Entwicklung durch die gesetzlichen Vertreter im Jahresabschluss und im Lagebericht für zutreffend.

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Hervorzuheben sind insbesondere die folgenden Aspekte:

Im Berichtsjahr wurde eine atypische stille Beteiligung an der LIRIK Development 11 GmbH in Höhe von 440.000,- Euro eingegangen.

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Es ist zu erwarten, dass die Beteiligungen an Unternehmen der Immobilienbranche, insbesondere mit dem Ziel Projektentwicklung voranschreiten wird.

II. Falsche Darstellungen und sonstige Verstöße

Bei der Durchführung der Abschlussprüfung habe ich keine Unrichtigkeiten oder Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften zur Rechnungslegung und ergänzende Bestimmungen der Satzung, sowie Tatsachen festgestellt, die schwerwiegende Verstöße gegen gesetzliche Vorschriften darstellen, oder erkennen lassen.

D. Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse

Da der Berichtszeitraum nur ein Rumpfwirtschaftsjahr von drei Monaten umfasst gibt es keine Grundlage für eine Ertragsanalyse

Die Vermögens- und Finanzlage ergibt sich aus der Bilanz.

E. Prüfungsdurchführung

I. Gegenstand der Prüfung

Im Rahmen des mir erteilten Auftrags habe ich gemäß §317 HGB die Buchführung, den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - und den Lagebericht auf die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften und der sie ergänzenden Bestimmungen der Satzung geprüft

Die maßgebenden Rechnungslegungsgrundsätze für meine Prüfung des Jahresabschlusses waren die Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 bis 256a und der §§ 264 bis 288 HGB, die Sondervorschriften des Aktiengesetzes sowie die ergänzenden Bestimmungen der Satzung. Ergänzende Bilanzierungsbestimmungen aus der Satzung ergeben sich nicht Prüfungskriterien für den Lagebericht waren die Vorschriften des § 289 HGB.

II. Art und Umfang der Prüfung

Meine Prüfung habe ich in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten vorgenommen.

Die Prüfung erstreckt sich nicht darauf, ob der Fortbestand des geprüften Unternehmens oder die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Geschäftsführung zugesichert werden kann.

Grundlage unseres risikoorientierten Prüfungsansatzes ist die Entwicklung einer Prüfungsstrategie und eines darauf abgestimmten Prüfungsprogramms, mit dem Ziel ausreichende geeignete Prüfungsnachweise zu erlangen, um das Prüfungsrisiko auf ein vertretbar niedriges Maß zu reduzieren. Das Prüfungsprogramm enthält die von den Mitgliedern des Prüfungsteams durchzuführenden Prüfungshandlungen nach Art, zeitlicher Einteilung und Umfang.

Bei der Identifizierung und Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern auf Abschluss- und Aussageebene erlangen wir ein Verständnis von dem Unternehmen und dessen Umfeld, einschließlich des internen Kontrollsystems und ggf. der für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen. Darauf aufbauend führe ich ggf. Funktionsprüfungen durch, um die Wirksamkeit von relevanten Kontrollen zu beurteilen. Die Erkenntnisse aus diesen Prüfungshandlungen haben wir bei der Festlegung der aussagebezogenen analytischen Prüfungshandlungen und der Einzelfallprüfungen berücksichtigt, die darauf ausgerichtet sind, wesentlich falsche Darstellungen aufzudecken.

Bei der Planung und Durchführung der Prüfung als auch bei der Beurteilung der Auswirkungen von identifizierten falschen Darstellungen auf die Prüfung und von etwaigen nicht korrigierten falschen Darstellungen auf den Jahresabschluss und ggf. den Lagebericht habe ich das Konzept der Wesentlichkeit beachtet.

Mein Prüfungsprogramm hat folgende Schwerpunkte umfasst:

•	Analyse des Prozesses der Jahresabschlusserstellung
•	Prüfung der Angaben im Lagebericht, insbesondere prognostischer Angaben.

Ich habe die Prüfung im Zeitraum vom 12. 09. bis 27. 09. 2024 vorgenommen.

Mit der Geschäftsführung hatte ich während des Prüfungszeitraums laufenden Kontakt.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erbracht worden. Die gesetzlichen Vertreter haben uns die Vollständigkeit dieser Aufklärungen und Nachweise sowie der Buchführung, des Jahresabschlusses und des Lageberichts schriftlich bestätigt.

F. Feststellungen zur Rechnungslegung

I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht die Buchführung den gesetzlichen Vorschriften. Die aus weiteren geprüften Unterlagen entnommenen Informationen haben zu einer ordnungsgemäßen Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht geführt.

Als zusammenfassendes Ergebnis unserer Prüfung, die sich auf

•	die Ordnungsmäßigkeit der Bestandteile des Abschlusses und deren Ableitung aus der Buchführung,
•	die Ordnungsmäßigkeit der im Anhang gemachten Angaben,
•	die Beachtung der Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften,
•	die Beachtung aller für die Rechnungslegung geltenden gesetzlichen Vorschriften einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und aller größenabhängigen, rechtsformgebundenen oder wirtschaftszweigspezifischen Regelungen und
•	die Beachtung von Regelungen der Satzung soweit diese den Inhalt der Rechnungslegung betreffen,

erstreckt hat, habe ich den in Abschnitt B. wiedergegebenen Bestätigungsvermerk erteilt.

II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses

1. Bewertungsgrundlagen

Zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie den für die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden maßgeblichen Faktoren einschließlich etwaiger Auswirkungen von Änderungen an diesen Methoden machen wir folgende Angaben:

Im Übrigen verweise ich auf die Ausführungen im Anhang zu weiteren Bewertungsgrundlagen.

Im Rahmen unserer Prüfung haben sich hinsichtlich der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden keine Einwendungen ergeben.

2. Zusammenfassende Beurteilung

Nach meiner pflichtgemäß durchgeführten Prüfung bin ich zu der in meinem Bestätigungsvermerk getroffenen Beurteilung gelangt, dass der Jahresabschluss insgesamt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

G. Schlussbemerkung

Den vorstehenden Bericht über meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12. 2023 der LIRIK Kapitalanlagen und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin, erstatte ich in Übereinstimmung mit§ 321 HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Erstellung von Prüfungsberichten des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf (/DW PS 450 n.F (10.2021) unter Beachtung der Anforderungen zur Berichterstattung im Prüfungsbericht des IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten: Prüfungsurteil, Berichterstattung und Archivierung (/DW PS KMU 7 (09.2022).

Berlin, 27. September 2024

Dr. Binder, vBP

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	LIRIK Kapitalanlagen- und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	10707 Berlin
Anschrift:	Kurfürstendamm 193 H
	10707 Berlin
Gründung am:	08.09.2021
Eintragung ins Handelsregister:	Berlin (Charlottenburg) 236768
Gegenstand des Unternehmens:	Holding
Geschäftsjahr:	01.01.2023 bis 31.12.2023
Dauer der Gesellschaft:	auf unbestimmte Zeit
Stammkapital:	25.000,- Euro (Euro fünfundzwanzigtausend)
Gesellschafter:	Sahin Sanli, Berlin 12.500,- Euro
	Berrin Arzu Arik, Berlin 12.500,- Euro
Geschäftsführung:	Sahin Sanli, Berlin
Gesellschafterversammlungen:	13. 05. 2024
Größenklasse:	Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, da keine der drei Größenmerkmale überschritten wurden.

Steuerliche Verhältnisse

Beim Finanzamt Berlin für Körperschaften I wird das Unternehmen geführt.

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 UStG.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde die Berechnung der Gewerbesteuer vorgenommen.

Bilanzanalyse

	31.12.2023		31.12.2022		Veränderung
	T(Euro)	%	T(Euro)	%	T(Euro)	%
AKTIVA
Finanzanlagen	2.860,3	96,5	2.420,3	98,5	440,0	18,2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	100,6	3,4	35,5	1,4	65,1	183,2
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3,9	0,1	0,7	0,1	3,2	444,5
Summe Aktiva	2.964,8	100,0	2.456,5	100,0	508,3	20,7

	31.12.2023		31.12.2022		Veränderung
	T(Euro)	%	T(Euro)	%	T(Euro)	%
PASSIVA
Buchmäßiges Eigenkapital	2.943,7	99,3	2.443,4	99,5	500,3	20,5
Rückstellungen	5,1	0,2	0,6	0,0	4,5	804,8
Verbindlichkeiten	12,5	0,4	12,5	0,5	0,0	0,0
Sonstige Passiva	3,5	0,1	0,0	0,0	3,5	0,0
Summe Passiva	2.964,8	100,0	2.456,5	100,0	508,3	20,7

Entwicklung der Ertragslage

	Geschäftsjahr		Vorjahr		Veränderung
	T(Euro)	%	T(Euro)	%	T(Euro)	%
Sonstige betriebliche Aufwendungen	2,2	0,0	0,5	0,0	1,7	377,7
Betriebsergebnis	-2,2	0,0	-0,5	0,0	-1,7	377,7
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	65,0	0,0	35,5	0,0	29,5	83,1
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1,5	0,0	0,0	0,0	1,5	0,0
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1,0	0,0	0,6	0,0	0,4	85,7
Ergebnis nach Steuern	60,3	0,0	34,5	0,0	25,8	74,8
Jahresüberschuss	60,3	0,0	34,5	0,0	25,8	74,8

Kapitalflussrechnung

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
- Auszahlungen an Lieferanten und Beschäftigte		-1.467,00	317,40
+ Sonstige Einzahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind		12.500,00	0,00
- Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind		63.266,34	35.659,27
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		-49.299,34	-35.976,67
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen		0,00	25.000,00
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens		0,00	25.000,00
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen		440.000,00	1.895.000,00
+ Erhaltene Zinsen		5,75	0,00
+ Erhaltene Dividenden		65.033,00	35.509,00
Cashflow aus der Investitionstätigkeit		-374.961,25	-1.859.491,00
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen		440.000,00	1.860.000,00
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten		0,00	12.500,00
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten		12.500,00	0,00
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit		427.500,00	1.872.500,00
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)		3.239,41	-22.967,67
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode		728,70	23.696,37
Finanzmittelfonds am Ende der Periode		3.968,11	728,70
Verprobung
Finanzmittel am Ende der Periode rechnerisch ermittelt		3.968,11	728,70
Finanzmittel am Ende der Periode laut Konten		3.968,11	728,70

Bilanzkennzahlen

	Geschäftsjahr	Vorjahr
KENNZAHLEN ZUR ERFOLGSLAGE
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Eigenkapital	2.943.735,14 EUR	2.443.437,70 EUR
Eigenkapitalrendite	2,05 %	1,41 %
Cashflow /	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Eigenkapital	2.943.735,14 EUR	2.443.437,70 EUR
Eigenkapitalrendite bezogen auf Cashflow	2,05 %	1,41 %
Jahresüberschuss/-fehlbetrag + Zinsen und ähnliche Aufwendungen /	61.764,44 EUR	34.481,33 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Gesamtkapitalrendite	2,08 %	1,40 %
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
E (Earnings)	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.040,00 EUR	560,00 EUR
EBT (Earnings Before Taxes)	61.337,44 EUR	35.041,33 EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.040,00 EUR	560,00 EUR
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.467,00 EUR	0,00 EUR
EBIT (Earnings Before Interest and Taxes)	62.804,44 EUR	35.041,33 EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
+ Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.040,00 EUR	560,00 EUR
+ Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.467,00 EUR	0,00 EUR
EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization)	62.804,44 EUR	35.041,33 EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
E-Marge (Umsatzrendite II)	0,00 %	0,00 %
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Jahresüberschuss je Mitarbeiter	0,00 EUR	0,00 EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Jahresüberschuss je EUR Personalaufwand	0,00 EUR	0,00 EUR
KENNZAHLEN ZUR VERMÖGENSLAGE
Eigenkapital	2.943.735,14 EUR	2.443.437,70 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Eigenkapitalquote	99,29 %	99,47 %
Rückstellungen /	5.067,00 EUR	560,00 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Rückstellungsquote	0,17 %	0,02 %
Verbindlichkeiten /	12.500,00 EUR	12.500,00 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Verbindlichkeitenquote	0,42 %	0,51 %
Anlagevermögen	2.860.260,00 EUR	2.420.260,00 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Anlagenintensität	96,47 %	98,52 %
Forderungen und sonstige	100.574,03 EUR	35.509,00 EUR
Vermögensgegenstände
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Forderungsquote	3,39 %	1,45 %
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks + Wertpapiere des Umlaufvermögens	3.968,11 EUR	728,70 EUR
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
Quote der flüssigen Mittel	0,13 %	0,03 %
Bilanzsumme	2.964.802,14 EUR	2.456.497,70 EUR
- Eigenkapital	2.943.735,14 EUR	2.443.437,70 EUR
- Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.968,11 EUR	728,70 EUR
Nettoverschuldung	17.098,89 EUR	12.331,30 EUR
Eigenkapital	2.943.735,14 EUR	2.443.437,70 EUR
Anlagevermögen	2.860.260,00 EUR	2.420.260,00 EUR
Anlagendeckung	102,92 %	100,96 %
KENNZAHLEN ZUR LIQUIDITÄT
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Cashflow	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Nettoverschuldung	17.098,89 EUR	12.331,30 EUR
Cashflow	60.297,44 EUR	34.481,33 EUR
Nettoverschuldung in Jahren bezogen auf den Cashflow	0,28 Jahre	0,36 Jahre

Definition der Bilanzkennzahlen

Kennzahlen zur Vermögens- und Kapitalstruktur

Eigenkapitalanteil in %	= Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital
Verschuldungsgrad in %	= Fremdkapital x 100 / Eigenkapital
Anteil langfristiges Fremdkapital in %	= Langfristiges Fremdkapital x 100 / Gesamtkapital
Anteil kurzfristiges Fremdkapital in %	= Kurzfristiges Fremdkapital x 100 / Gesamtkapital
Grad der Selbstfinanzierung in %	= Rücklagen x 100 / Nennkapital
Anlagenintensität in %	= Anlagevermögen x 100 / Gesamtkapital
Umlaufvermögensintensität in %	= Umlaufvermögen x 100 / Gesamtkapital
Vermögenselastizität in %	= Umlaufvermögen x 100 / Anlagevermögen
Ausnutzungsgrad der Sachanlagen in %	= Gesamtleistung x 100 / Sachanlagen
Vorratsquote in %	= Vorratsbestand x 100 / Gesamtkapital
Forderungsquote in %	= Forderungsbestand x 100 / Gesamtkapital
Anteil der flüssigen Mittel in %	= Flüssige Mittel x 100 / Gesamtkapital

Kennzahlen zur Finanz- und Liquiditätsstruktur

Anlagendeckung I in %	= Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung II in %	= (Eigenkapital + langfr. Fremdkapital) x 100 / Anlagevermögen
Liquidität I in %	= Flüssige Mittel x 100 / Kurzfristiges Fremdkapital
Liquidität II in %	= (Flüssige Mittel + Forderungen) x 100 / Kurzfristiges Fremdkapital
Liquidität III in %	= Umlaufvermögen x 100 / Kurzfristiges Fremdkapital

Umschlagskennzahlen

Lagerumschlagshäufigkeit	= Wareneinsatz / Vorratsbestand
Durchschnittliche Lagerdauer in Tagen	= 360 Tage / Lagerumschlagshäufigkeit
Umschlagshäufigkeit der Forderungen	= Umsatzerlöse / Forderungen
Durchschnittliche Kreditdauer in Tagen	= 360 Tage / Umschlagshäufigkeit der Forderungen
Umschlagshäufigkeit des Eigenkapitals	= Umsatzerlöse / Eigenkapital
Durchschnittliche Umschlagsdauer des Eigenkapitals in Tagen	= 360 Tage / Umschlagshäufigkeit des Eigenkapitals
Durchschnittliche Kapitalumschlagsdauer in Tagen	= 360 Tage Umsatzerlöse / Gesamtkapital

Kennzahlen zur Rentabilität

Eigenkapitalrentabilität in %	= Gewinn x 100 / Eigenkapital
Eigenkapitalrentabilität in % vor Steuern	= (Gewinn + Ertragsteuern) x 100 / Eigenkapital
Gesamtkapitalrentabilität in % vor Zinsen und Steuern	= (Gewinn + Zinsaufwendungen + Ertragsteuern) x 100 / Gesamtkapital
Umsatzrentabilität I in %	= Gewinn x 100 / Umsatzerlöse
Umsatzrentabilität II in %	= Ordentliches Betriebsergebnis x 100 / Gesamtleistung
Rohgewinn - Aufschlagssatz in %	= Rohgewinn x 100 / Wareneinsatz
Handelsspanne in %	= Rohgewinn x 100 / Gesamtleistung
Cashflow-Kennzahlen
Ordentlicher Cashflow	= Ordentliches Ergebnis + AfA + Änderung / Pensionsrückstellung
Betriebsbedingter Cashflow	= Ordentliches Betriebsergebnis + AfA + Änderung / Pensionsrückstellung
Eigenkapitalrentabilität bezogen auf Cashflow in %	= Cashflow x 100 / Eigenkapital
Umsatzrentabilität bezogen auf Cashflow in %	= Cashflow x 100 / Gesamtleistung
Nettoverschuldung bezogen auf Cashflow in Jahren	= Nettoverbindlichkeiten / Cashflow
Kennzahlen zur Produktivität
Jahresüberschuss je Beschäftigten	= Gewinn / Anzahl der Mitarbeiter
Umsatz je Beschäftigten	= Gesamtleistung / Anzahl der Mitarbeiter
Umsatz je 1,00 EUR Personalkosten	= Gesamtleistung / Personalkosten
Umschlagshäufigkeit des Gesamtkapitals	= Umsatzerlöse / Gesamtkapital
Zielgewährung an Kunden in Tagen	= Forderungen aus LuL x 360 Tage / Umsatzerlöse
Zielgewährung von Lieferanten in Tagen	= Verbindlichkeiten aus LuL x 360 Tage / Wareneinsatz
Reichweite der Erzeugnisse, Leistungen und Waren in Tagen	= Erzeugnisse, Leistungen, Waren x 360 Tage / Umsatzerlöse
Reichweite der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren in Tagen	= Roh, Hilfs-, Betriebsstoffe x 360 Tage / Wareneinsatz
Sonstige Kennzahlen
Personalintensität bezogen auf Umsatz	= Personalkosten x 100 / Umsatzerlöse
Materialintensität bezogen auf Umsatz	= Wareneinsatz x 100 / Umsatzerlöse
Abschreibungsintensität bezogen auf Umsatz	= AfA x 100 / Umsatzerlöse

Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die Buchführung wurde mit Hilfe elektronischer Datenverarbeitung auf dem System AGENDA erstellt. Die Kontierung sowie Erfassung der Belege erfolgte ebenfalls in der Steuerkanzlei.

Jahresabschluss

Die Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des § 6 EStG.

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

Prüfungsvermerk zur Ordnungsmäßigkeit von Agenda FIBU

Vorliegender Jahresabschluss wurde mit dem Buchführungsprogramm Agenda FIBU erstellt.

Die Ordnungsmäßigkeit des Agenda-Buchführungsprogramms wurde zuletzt durch Einzelsystemprüfung der Benz & Gunzenhäuser Partnerschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bruchsal, am 3. August 2022 nachgewiesen.

Das geprüfte System wurde sachgemäß angewendet.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	Euro	350.000,00
	Vorjahr Euro	350.000,00
0502 Anteile an verbund.Unternehmen (Kap.)	350.000,00	350.000,00
2. Beteiligungen	Euro	2.510.000,00
	Vorjahr Euro	2.070.000,00
0516 Atypische stille Beteiligungen	2.510.000,00	2.070.000,00
3. Genossenschaftsanteile	Euro	260,00
	Vorjahr Euro	260,00
0570 Genossenschaftsanteile z.lfr.Verbleib	260,00	260,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. sonstige Vermögensgegenstände	Euro	100.574,03
	Vorjahr Euro	35.509,00
1500 Sonstige Vermögensgegenstände	100.542,00	35.509,00
1502 Sonstige Vermögensgegenstände (g.1 J)	32,03	0,00
	100.574,03	35.509,00
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Euro	32,03
	Vorjahr Euro	0,00
1502 Sonstige Vermögensgegenstände (g.1 J)	32,03	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei	Euro	3.968,11
Kreditinstituten und Schecks	Vorjahr Euro	728,70
1200 Bank	3.968,11	728,70
Summe Aktiva	2.964.802,14	2.456.497,70

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	Euro	25.000,00
	Vorjahr Euro	25.000,00
0800 Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Einlage stiller Gesellschafter	Euro	2.825.000,00
	Vorjahr Euro	2.385.000,00
0819 Einlage stiller Gesellschafter	2.825.000,00	2.385.000,00
- eingefordertes Kapital	Euro	2.850.000,00
	Vorjahr Euro	2.410.000,00
0800 Gezeichnetes Kapital	25.000.00	25.000,00
0819 Einlage stiller Gesellschafter	2.825.000,00	2.385.000,00
	2.850.000,00	2.410.000,00
II. Gewinnvortrag	Euro	33.437.70
	Vorjahr Euro	-1.043,63
0860 Gewinnvortrag vor Verwendung	33.437,70	0,00
0868 Verlustvortrag vor Verwendung	0.00	-1.043,63
	33.437,70	-1.043,63
III. Jahresüberschuss	60.297,44	34.481,33
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	Euro	1.600,00
	Vorjahr Euro	560,00
0963 Körperschaftsteuerrückstellung	1.600.00	560,00
2. sonstige Rückstellungen	Euro	3.467,00
	Vorjahr Euro	0,00
0970 Sonstige Rückstellungen	1.467,00	0,00
0977 Rückstellungen f. Abschluss u. Prüfung	2.000,00	0,00
	3.467,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen	Euro	0,00
Unternehmen	Vorjahr Euro	12.500,00
0700 Verbindlichk.gegenüber verbundenen UN	0,00	12.500,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Euro	0,00
	Vorjahr Euro	12.500,00
0700 Verbindlichk.gegenüber verbundenen UN	0,00	12.500,00
2. sonstige Verbindlichkeiten	Euro	12.500,00
	Vorjahr Euro	0,00
1702 Sonstige Verbindlichkeiten (1-5 J)	12.500,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Euro	12.500,00
	Vorjahr Euro	0,00
1702 Sonstige Verbindlichkeiten (1-5 J)	12.500,00	0,00
D. Sonstige Passiva	Euro	3.500,00
	Vorjahr Euro	0,00
1377 Verbindlichkeiten geg.typ.stille Gesell.(b.1J)	3.500,00	0,00
Summe Passiva	2.964.802,14	2.456.497,70

Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
1. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des	Euro	0,00
Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	Vorjahr Euro	0,00
2315 Abgänge Sachanlagen Restbuchwert bei BG	0,00	-25.000,00
8838 Erlöse Verkäufe Finanzanlagen (BG)	0,00	25.000,00
	0,00	0,00
2. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) verschiedene betriebliche Kosten	Euro	2.234,31
	Vorjahr Euro	467,67
2176 Nicht abziehbare Vorsteuer 19%	0,00	74,67
4950 Rechts- und Beratungskosten	0,00	317,40
4957 Abschluss- und Prüfungskosten	2.000,00	0,00
4970 Nebenkosten des Geldverkehrs	234,31	75,60
	2.234,31	467,67
3. Erträge aus Beteiligungen	Euro	65.033,00
	Vorjahr Euro	35.509,00
2614 Erträge a.atypisch stillen Beteiligungen	65.033,00	35.509,00
4. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen	Euro	5,75
des Finanzanlagevermögens	Vorjahr Euro	0,00
2640 Zins- und Dividendenerträge	5,75	0.00
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	Euro	1.467,00
	Vorjahr Euro	0,00
2100 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.467,00	0,00
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	Euro	1.040,00
	Vorjahr Euro	560,00
2200 Körperschaftsteuer	1.040,00	560,00
8. Jahresüberschuss	60.297,44	34.481,33

ANHANG

Grundlagen und Methoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Grundsätzen der §§ 238 ff HGB, insbesondere nach den Vorschriften für die Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und um die planmäßige Abschreibung vermindert.

Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Einzelerläuterungen

Angaben zur Bilanz

Aufgrund hoher Investitionen im Folgejahr wurde gemäß § 7g Abs. 3 EStG ein Sonderposten mit Rücklageanteil in Höhe von 40 % der geplanten Anschaffungskosten gebildet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Höhe der Rückstellung wurde durch ein finanzmathematisches Gutachten unter Beachtung des § 6a EStG ermittelt.

Langfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die planmäßige Abschreibung erfolgte linear oder degressiv in der steuerlich zulässigen Höhe unter Beachtung der branchenüblichen oder betriebsbedingten Nutzungsdauer.

In den Fällen, in denen dies zu einen höheren Abschreibung führte, wurde von der degressiven zur linearen Abschreibung übergegangen.

Die Bewertungsfreiheit von geringwertigen Wirtschaftsgütern im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG wurde in Anspruch genommen.

Außerplanmäßige Abschreibungen oder Wertberichtigungen wurden 2023 nicht vorgenommen.

Sonstige Angaben

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.

Im Wirtschaftsjahr 2023 waren durchschnittlich 1 Person beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Berlin, den

LIRIK Kapitalanlagen- und

Geschäftsführer

Anlagenspiegel zum 31.12.2023 in EUR

LIRIK Kapitalanlagen- und, Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH

Inv.-Nr.	Gegenstand	Hist. AK/HK 01.01.2023	Zugänge 2023	Abgänge 2023	Umbuchung 2023	Hist. AK/HK 31.12.2023
	I. Finanzanlagen
	1. Anteile an verbundenen Unternehmen
502	Anteile an verbund. Unternehmen (Kap.)
001	PJ Maxsstraße Hamburg GmbH	25.000,00	0,00	0,00	0,00	25.000,00
002	PJ Generaldepot Reichstein	300.000,00	0,00	0,00	0,00	300.000,00
003	PJ LIRIK Development 11 GmbH	12.500,00	0,00	0,00	0,00	12.500,00
005	PJ LIRIK Development 13 GmbH	12.500,00	0,00	0,00	0,00	12.500,00
502	Summe	350.000,00	0,00	0,00	0,00	350.000,00
	1. Summe	350.000,00	0,00	0,00	0,00	350.000,00
	2. Beteiligungen
516	Atypische stille Beteiligungen
001	LIRIK Real Estate	1.780.000,00	0,00	0,00	0,00	1.780.000,00
002	Stille Beteiligung Maxstr.Hamburg GmbH	290.000,00	0,00	0,00	0,00	290.000,00
003	LIRIK Dev. 11	0,00	440.000,00	0,00	0,00	440.000,00
516	Summe	2.070.000,00	440.000,00	0,00	0,00	2.510.000,00
	2. Summe	2.070.000,00	440.000,00	0,00	0,00	2.510.000,00
	I. Summe	2.420.000,00	440.000,00	0,00	0,00	2.860.000,00
	Summe Anlagevermögen	2.420.000,00	440.000,00	0,00	0,00	2.860.000,00

Inv.-Nr.	Gegenstand	Abschreib. -Zuschreib. 2023	Abschreib. kumuliert	Buchwert 31.12.2023	Buchwert 31.12.2022
	I. Finanzanlagen
	1. Anteile an verbundenen Unternehmen
502	Anteile an verbund. Unternehmen (Kap.)
001	PJ Maxsstraße Hamburg GmbH	0,00	0,00	25.000,00	25.000,00
002	PJ Generaldepot Reichstein	0,00	0,00	300.000,00	300.000,00
003	PJ LIRIK Development 11 GmbH	0,00	0,00	12.500,00	12.500,00
005	PJ LIRIK Development 13 GmbH	0,00	0,00	12.500,00	12.500,00
502	Summe	0,00	0,00	350.000,00	350.000,00
	1. Summe	0,00	0,00	350.000,00	350.000,00
	2. Beteiligungen
516	Atypische stille Beteiligungen
001	LIRIK Real Estate	0,00	0,00	1.780.000,00	1.780.000,00
002	Stille Beteiligung Maxstr.Hamburg GmbH	0,00	0,00	290.000,00	290.000,00
003	LIRIK Dev. 11	0,00	0,00	440.000,00	0,00
516	Summe	0,00	0,00	2.510.000,00	2.070.000,00
	2. Summe	0,00	0,00	2.510.000,00	2.070.000,00
	I. Summe	0,00	0,00	2.860.000,00	2.420.000,00
	Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	2.860.000,00	2.420.000,00