Rankestraße 8 Verwaltungs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.574.885,50	9.719.724,80
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.038,75	7.317,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.097.572,40	825.423,03
	10.684.496,65	10.552.464,83
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.341,02	15.920,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	181.682,52	95.788,51
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.372,71	27.975,65
	198.396,25	139.685,11
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	244.421,94	362.103,59
	442.818,19	501.788,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	761,78	1.299,40
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	76.497,56
	11.128.076,62	11.132.050,49

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.886.357,46	2.806.357,46
III. Bilanzverlust	-2.817.477,28	-2.907.855,02
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	76.497,56
	93.880,18	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	33.240,00	37.792,65
	33.240,00	37.792,65
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.867.140,58	10.912.190,92
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.422,66	163.290,94
3. Sonstige Verbindlichkeiten	19.754,57	8.853,31
- davon aus Steuern EUR 12.186,59 (i.Vj. EUR 0,00)
	10.897.317,81	11.084.335,17
D. Rechnungsabgrenzungsposten	103.638,63	9.922,67
	11.128.076,62	11.132.050,49

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2020 - 31.12.2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.014.333,40	856.786,81
2. Sonstige betriebliche Erträge	5.459,19	500,00
3. Abschreibungen auf Sachanlagen	150.002,72	159.038,70
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	600.594,65	535.660,48
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.290,39	1.954,41
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 2.075,60 (i. Vj. EUR 399,37) -
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	181.107,87	182.408,59
7. Ergebnis nach Steuern	90.377,74	-17.866,55
8. Sonstige Steuern	0,00	-1.738,90
9. Jahresüberschuss (i.Vj. Jahresfehlbetrag)	90.377,74	-16.127,65
10. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-2.907.855,02	-2.891.727,37
11. Bilanzverlust	-2.817.477,28	-2.907.855,02

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Die Rankestraße 8 Verwaltungs GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Registernummer HRB 145209 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Berlin.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Aufstellung erfolgte aufgrund der positiven Beurteilung der Vermögens- und Liquiditätslage unter der Prämisse der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft ist gemäß den Größenklassen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise größenabhängige Erleichterungen in Anspruch genommen.

Die Bilanz ist nach § 266 HGB erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig gegenüber dem Vorjahr angewendet.

In den Sachanlagen sind die für den Erwerb der Immobilie angefallenen Anschaffungskosten, Anschaffungsnebenkosten sowie nachträgliche Anschaffungskosten erfasst. Soweit die angefallenen Anschaffungskosten auf das Gebäude entfallen, werden diese linear über eine Nutzungsdauer von 48 Jahren abgeschrieben. Daneben werden Anschaffungskosten für Einrichtungsgegenstände, welche über eine Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben werden, aktiviert.

Im Posten "Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau" sind Projektentwicklungskosten erfasst, die mit ihren Herstellungskosten bewertet sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt linear über die wirtschaftlich zugehörigen Perioden.

Die Gesellschaft hat von den übrigen Bankkonten getrennte Mietkautionskonten bei Kreditinstituten eingerichtet, auf die der bzw. die Mieter Kautionen für künftig zu zahlenden Mieten, Mietnebenkosten und sonstige Ansprüche in Zusammenhang mit dem Mietverhältnis einbezahlen. Während des laufenden Mietverhältnisses kann die Gesellschaft sich aus den Kautionen nur dann bedienen, wenn die mietvertraglichen Forderungen rückständig und rechtskräftig festgestellt, unstreitig oder offensichtlich begründet sind. Die Gesellschaft sieht sich nicht als wirtschaftlicher Eigentümer dieser Mittel und bilanziert daher weder die Mietkautionskonten als Aktivposten noch die darauf gerichteten Rückzahlungsansprüche als Passivposten.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen betreffen ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Alle Rückstellungen haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr und werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Der Posten enthält erhaltene Mieten sowie eine abgrenzte Investitionsmiete.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind ausschließlich Forderungen gegen Gesellschafter enthalten. Diese Forderungen betreffen Gesellschafterdarlehen nebst aufgelaufenen Zinsen in Höhe von EUR 181.862,52 (Vorjahr: EUR 95.788,51).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 95.788,51).

Eigenkapital

In dem Posten Bilanzverlust ist zum 31. Dezember 2021 ein Verlustvortrag von EUR 2.907.855,02 enthalten, im Vorjahr hat dieser EUR 2.891.727,37 betragen.

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb folgender Restlaufzeiten fällig:

Verbindlichkeiten zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit			davon durch Grundpfandrechte gesichert
		kleiner 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	10.867,1	10.867,1	0,0	0,0	10.867,1
aus Lieferungen und Leistungen	8,5	8,5	0,0	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	21,7	21,7	0,0	0,0	0,0
Summe	10.897,3	10.897,3	0,0	0,0	10.867,1

Verbindlichkeiten zum 31.12.2020	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit			davon durch Grundpfandrechte gesichert
		kleiner 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	10.912,1	45,1	10.867,0	0,0	10.912,2
aus Lieferungen und Leistungen	163,3	163,3	0,0	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	8,9	8,9	0,0	0,0	0,0
Summe	11.084,3	217,3	10.867,0	0,0	10.912,2

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vorschüssig erhaltene Mieten für den Monat Januar 2022.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sonstige Steuern in Form von Grundsteuern in Höhe von EUR 42.147,44.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge betreffen Zinsen aus den gewährten Gesellschafterdarlehen an die BER Rankestraße 8 Beteiligung GmbH (Wien/Österreich) und BER Rankestraße 8 Co-Invest GmbH (Wien/Österreich).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen betreffen die Zinsen aus dem Bankdarlehen.

E. Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Reporting Standards ("IFRS"), wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der SIGNA Prime Selection AG, Innsbruck, Österreich, einbezogen. Die SIGNA Prime Selection AG erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis. Dieser Konzernabschluss wird beim Landesgericht Innsbruck, Österreich, hinterlegt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der Ausbruch der Covid-19 Pandemie hat die globalen Immobilienmärkte in Mitleidenschaft gezogen. Den Auswirkungen versucht die Geschäftsführung durch aktives Management vorzugreifen und die Effekte auf die Gesellschaft zu minimieren. Zu den Einzelmaßnahmen zählen u.a. die intensive lösungsorientierte Zusammenarbeit mit den Mietern, um die wirtschaftliche Tätigkeit sicherzustellen.

Trotz der schwierigen Rahmenbedingungen wurden die Mieten nach dem Bilanzstichtag bisher in vollem Umfang vereinnahmt. Das Management geht davon aus, dass es zu keinen weiteren Lock-Downs und zu keinen wesentlichen Mietausfällen oder sonstigen finanziellen Belastungen durch dieses Ereignis kommen wird.

Die Gesellschaft ist stabil finanziert und wird bei Bedarf finanzielle Unterstützung durch ihre Gesellschafter erhalten, so dass die Zahlungsfähigkeit gesichert ist.

Darüber hinaus sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres zu verzeichnen.

Berlin, den 19. April 2022

Timo Herzberg

Reiner Müller

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.822.386,19	3.921,09	0,00	10.826.307,28
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.445,16	5.964,08	0,00	15.409,24
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	825.423,03	272.149,37	0,00	1.097.572,40
	11.657.254,38	282.034,54	0,00	11.939.288,92

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.102.661,39	148.760,39	0,00	1.251.421,78
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.128,16	1.242,33	0,00	3.370,49
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.104.789,55	150.002,72	0,00	1.254.792,27

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.574.885,50	9.719.724,80
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.038,75	7.317,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.097.572,40	825.423,03
	10.684.496,65	10.552.464,83

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Rankestraße 8 Verwaltungs GmbH, Berlin

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Rankestraße 8 Verwaltungs GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 1. August 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Göller, Wirtschaftsprüfer

Walter, Wirtschaftsprüfer

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Rankestraße 8 Verwaltungs GmbH

mit dem Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 145209 ("Gesellschaft")

Die berechtigten unterzeichneten Gesellschafter, nämlich die

•	BER Rankestraße 8 Beteiligung GmbH
•	BER Rankestraße 8 Co-Invest GmbH

beschließen hiermit unter Verzicht auf die Einhaltung aller Form- und Fristvorschriften der Ladung zu einer Gesellschafterversammlung mit allen Stimmen was folgt:

•	Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wird hiermit festgestellt und genehmigt.
•	Der Jahresüberschuss in Höhe von 90.377,74 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.
•	Für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 wird den Mitgliedern der Geschäftsführung Entlastung erteilt.

Weitere Beschlüsse werden hiermit nicht gefasst.

Wien,

BER Rankestraße 8 Beteiligung GmbH

Manuel Pirolt

Bernhard Jost

BER Rankestraße 8 Co-Invest GmbH

Manuel Pirolt

Christoph Sturm