Dreimannzelt GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	15.505,50	9.495,50
I. Sachanlagen	11.193,00	5.183,00
II. Finanzanlagen	4.312,50	4.312,50
B. Umlaufvermögen	233.704,88	202.106,25
I. Vorräte	0,00	22.400,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	128.220,19	123.314,64
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-55.340,72	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	105.484,69	56.391,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	65,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	249.210,38	211.667,08

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	194.766,39	127.844,95
I. gezeichnetes Kapital	25.500,00	25.500,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.750,00	-12.750,00
2. eingefordertes Kapital	12.750,00	12.750,00
II. Gewinnvortrag	139.145,67	70.924,58
III. Jahresüberschuss	42.870,72	44.170,37
B. Rückstellungen	28.819,91	20.207,75
C. Verbindlichkeiten	25.624,08	39.563,66
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	25.624,08	39.563,66
Bilanzsumme, Summe Passiva	249.210,38	211.667,08

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Dreimannzelt GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Frankfurt am Main

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Frankfurt am Main

Register-Nr.: 94169

Angabe und Begründung der Änderungen gegenüber dem ursprünglich veröffentlichten Jahresab-
schluss

Dieser Jahresabschluss wurde gegenüber dem ursprünglich veröffentlichten Jahresabschluss geändert. Für diese Änderungen ist der folgende Grund anzuführen:

•	Feststellungen der Betriebsprüfung für den Prüfungszeitraum 2013 - 2015 in der Prüfungszeit vom 20.11.2017 bis zum 25.06.2018 gemäß Prüfungsbericht vom 23.07.2018.

Die Änderungen betreffen folgende Sachverhalte bzw. Bilanzposten (die ursprünglichen Werte sind in Klammern angegeben):

•	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen:

Im Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde ursprünglich eine Forderung i. H. v. 69.175,89 € gegenüber der Termine24 in sog. virtuelle Anteile ("Phantom Stocks") umgebucht und als Anlagevermögen bilanziert. Die virtuellen Anteile waren dabei auf den Teilwert von 0 € abgeschrieben. Laut Feststellung der BP stellen virtuelle Anteile jedoch kein bilanzierungsfähiges Wirtschaftsgut dar. Daher wurde die Umbuchung und die Teilwertabschreibung im Rahmen der Betriebsprüfung rückgängig gemacht. Für die Forderung besteht jedoch ein absehbares Ausfallrisiko, das mit einer Einzelwertberichtigung i. H. v. 80% berücksichtigt wird. Damit besteht am 31.12.2016 eine Forderung gegenüber der Termine24 GmbH
i. H. v. 69.175,89 € (0,00 €) sowie eine Einzelwertberichtigung i. H. v. 55.340,72 € (0,00 €).

•	Guthaben bei Kreditinstituten:

Bislang wurden Zahlungseingänge auf dem PayPal-Konto der Gesellschaft nicht bilanziell erfasst. Damit besteht am 31.12.2016 ein Guthaben auf diesem Konto i. H. v. 3.777,12 € (0,00 €).

•	Steuerrückstellungen:

Aufgrund der Feststellungen der Betriebsprüfung für die Jahre 2013 - 2015 erhöht sich die Gewerbesteuerrückstellung inklusive Zinsen um 6.441,00 € und die Körperschaftsteuerrückstellung inklusive Solidaritätszuschlag und Zinsen um 6.337,00 €. Die Fortentwicklung der durch die Betriebsprüfung geänderten Bilanzposten zum 31.12.2015 führt jedoch zu einem niedrigeren Jahresüberschuss als in der ursprünglich zum 31.12.2016 veröffentlichten Bilanz, die der steuerlichen Veranlagung für Zwecke der Körperschaft- und Gewerbesteuer zu Grunde gelegt wurde. Somit mindert sich die Gewerbesteuerschuld für das Jahr 2016 um 4.025 € und die Körperschaftsteuerschuld inklusive Solidaritätszuschlag um 3.960,73 €. Die Gewerbesteuerrückstellung beträgt damit am 31.12.2016 10.306,00 € (7.890,00 €) und die Körperschaftsteuerrückstellung 10.137,12 € (7.760,85 €).

Die Änderungen haben auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage keinen bedeutenden Einfluss.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und pro rata temporis vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 25.624,08 (Vorjahr: EUR 39.563,66).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0,0.

Unterschrift der Geschäftsführung

Frankfurt am Main, 15.10.2018	gez. Wolf und Weinkauff
Ort, Datum	Unterschrift

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 47.566,39 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 46.633,72 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Es handelt sich um die Veröffentlichung eines geänderten Jahresabschlusses.

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2018 festgestellt.