DIAKONIA - ambulanter Pflegedienst der Evangelischen Kirchengemeinde Viersen gGmbH

Viersen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	14.403,00	19.269,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.130,00	7.669,00
II. Sachanlagen	9.273,00	11.600,00
B. Umlaufvermögen	65.899,88	76.788,43
I. Vorräte	500,00	500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	45.556,51	50.483,05
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.408,22	2.408,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.843,37	25.805,38
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.254,00	1.805,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	82.556,88	97.862,43

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	43.426,96	72.347,31
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	207.000,00	175.000,00
III. Verlustvortrag	152.652,69	120.241,97
IV. Jahresfehlbetrag	60.920,35	32.410,72
B. Rückstellungen	33.528,00	20.775,00
C. Verbindlichkeiten	5.601,92	4.740,12
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	5.601,92	4.740,12
Bilanzsumme, Summe Passiva	82.556,88	97.862,43

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft entsprechend Absatz 1 der Größenklassenkriterien des § 267 HGB. Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach den Gliederungsvorschriften des dritten Buches des HGB unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften erstellt. Soweit gesetzlich zulässig, wurde von den Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften hinsichtlich der Gliederungs- und Ausweisbestimmungen Gebrauch gemacht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanz enthält sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten. Die Bilanz entspricht hinsichtlich der gemäß § 266 Absatz 2 und 3 HGB vorgeschriebenen Gliederung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Absatz 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung von Vermögensgegenständen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind die gesetzlichen Vorschriften (§§ 252 bis 256 HGB und §§ 265 und 283 HGB) beachtet worden. Sämtliche zu bilanzierenden Vermögenswerte und Schulden wurden einzeln bewertet. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Es wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen, weil die in 2007 bis 2010 entstandenen Fehlbeträge auf Anfangsverluste zurückzuführen sind.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt, wobei die Abschreibungen nach der linearen Methode über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen werden.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von € 150 bis einschließlich € 1.000 werden in einem Sammelposten bilanziert und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Vorräte wurden durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Dabei wurde als Verbrauchsfolge unterstellt, dass die zuerst beschafften Güter zuerst verbraucht wurden.

Die übrigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

III. Einzelangaben zur Bilanz

1. Aktivposten

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden keine Ansprüche ausgewiesen, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen (§ 268 Abs. 4 S. 2 HGB).

2. Passivposten

2.1. Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten:	31.12.2010 €
Urlaubsansprüche Mitarbeiter	2.290
Mehrarbeitsvergütungen	11.448
Sanierungsgeldzahlungen KZVK	485
Berufsgenossenschaftsbeitrag	2.100
Abschluss- und Prüfungskosten	5.200
Abstandszahlungen Leasing KFZ	8.127
Sonstige	3.878
	33.528

2.2. Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten werden keine Ansprüche ausgewiesen, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen (§ 268 Abs. 5 S. 3 HGB).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG) bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von € 931,44 (Vorjahr: € 0,00)

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

IV. sonstige Angaben

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeiternehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die KZVK ist als Anstalt des öffentlichen Rechts keine im Wettbewerb stehende Einrichtung.

Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe von 4 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 170,3.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter des Seniorenzentrums der Evangelischen Kirchengemeinde Viersen gGmbH, Viersen.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtszeitraum: Martin Stoof, Viersen

Dem Kuratorium der Gesellschaft gehörten im Berichtszeitraum an:
Herr Günter Bublitz, Pfarrer, Viersen
Herr Karl-Heinz Killet, Bankkaufmann i.R., Viersen
Frau Ingrid Lefkes, Hausfrau, Viersen
Herr Dr. Jörg Dinger, Stadtdirektor a. D., Viersen
Herr Günter Freudenberg, Vermessungsingenieur, Viersen

Auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 27. September 2010 wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2009 festgestellt. Es wurde weiterhin beschlossen, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2009 auf neue Rechnung vorzutragen.

Viersen, am 31. März 2011

Diakonia - ambulanter Pflegedienst der
Evangelischen Kirchengemeinde
Viersen gGmbH

Martin Stoof, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2011 festgestellt.