Ambulantes Kranken- und Altenpflegeteam Mechthild Thönnes GmbH

Pommern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	149.929,00	182.006,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.768,00	1.096,00
II. Sachanlagen	146.911,00	180.660,00
III. Finanzanlagen	250,00	250,00
B. Umlaufvermögen	2.215.457,35	3.684.786,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.132.705,08	1.002.026,71
II. Wertpapiere	78.778,86	1.255.752,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.003.973,41	1.427.007,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.575,45	14.901,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.375.961,80	3.881.693,55

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	691.962,79
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	666.962,79
B. Rückstellungen	142.294,52	189.716,85
C. Verbindlichkeiten	2.208.667,28	3.000.013,91
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.375.961,80	3.881.693,55

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Ambulantes Kranken- und Altenpflegeteam Mechthild Thönnes GmbH, Bachstraße 21, 56829 Pommern, Mosel (Amtsgericht Koblenz, HR HRB 7307) wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in der Fassung vom 21.12.2016 unter Beachtung der Bestimmungen § 242, § 243 I und II, §§ 244 bis 256a, § 264 Ia und II, § 265 II, V, VIII, § 268 III, §§ 272,274,275 IV, § 277 I und III 1, § 284 II Nr. 1 und 2 Handelsgesetzbuch (HGB) in der Fassung des BilRUG und der Artikel 28, 42 und 44 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 I HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 274a, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden, soweit nach § 8 II PBV zulässig, in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die dem Vorjahresabschluss zum 31.12.2021 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Aufstellung der Bilanz zum 31.12.2022 erfolgte unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Außergewöhnliche Sachverhalte, über die zu berichten wäre, sind auch nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Gründe, die gegen die Fortführung des Unternehmens sprechen, sind nicht erkennbar. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Einschränkend gilt dies für Forderungen aus Leistungen:

Nominal bestanden zum 31.12.2022 Forderungen aus Leistungen (einschließlich noch nicht abgerechneter Leistungen, Verweis auf 4.) in Höhe von 1.039.703,83 €. Forderungen aus Leistungen vor dem 31.12.2022 bestanden am 24.08.2023 in Höhe von 81.612,98 €. Davon sind 26.782,15 € in 2022 abgeschrieben und wertberichtigt und von den Nominalforderungen abgezogen. Danach ergibt sich der ausgewiesene Posten in Höhe von 1.012.921,68 €. Somit sind Erträge aus 2022 zum 24.08.2023 durch Zahlungseingang in Höhe von 81.612,98 € bzw. 54.830,83 € noch nicht realisiert.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Soweit erforderlich, sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden bei Vermögensgegenständen des unbeweglichen und beweglichen Anlagevermögens nach der linearen Methode vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis 250,00 € wurden im Jahr des Zugangs sofort erfolgswirksam als Aufwand gebucht.

Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 bis 800,00 € wurden aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung ein Anlageabgang unterstellt und im Jahr der Anschaffung die Anschaffungskosten in voller Höhe abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Das Unternehmen hält keine Anteile im Sinne des § 285 Nr. 11 HGB.

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen / sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Forderungen aus Leistungen beinhalten auch solche für Leistungen, die bis zum Bilanzstichtag erbracht wurden, aber erst in 2023 abgerechnet wurden - im Wesentlichen Leistungen aus November und Dezember 2022. Die Aktivierung erfolgte jeweils mit den Rechnungsbeträgen.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.042,65 € enthalten (§ 42 III GmbHG).

5. Steuerlicher aktivischer Abgrenzungsposten

Im Geschäftsjahr wurde kein steuerlicher aktivischer Abgrenzungsposten gebildet.

6. Kapital

Das Stammkapital in Höhe von 25.000,00 € ist in voller Höhe einbezahlt.

7. Sonderposten mit Rücklagenanteil

Im Geschäftsjahr bestanden keine Sonderposten mit Rücklageanteil.

8. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt und zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen unterliegen dem üblichen Eigentumsvorbehalt.

Verbindlichkeiten, die durch Pfand- oder gleiche Rechte gesichert wurden, bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Eine Gestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten erfolgte im Geschäftsjahr nicht.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.298.827,66 € enthalten (§ 42 III GmbHG).

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Verbindlichkeiten:

	Bestand zum Bilanzstichtag in €	Restlaufzeit bis 1 Jahr in €	Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre In €	Restlaufzeit über 5 Jahre in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.919,97	14.919,97	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	1.298.827,66	1.298.827,66	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern - davon i.R. der sozialen Sicherheit	894.919,65 831.524,60 0,00	894.919,65 831.524,60 0,00	0,00 0,00 0,00	0,00 0,00 0,00

C. Ergänzende Angaben

Im Geschäftsjahr gab es keine Geschäftsvorfälle mit Erträgen oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung.

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 230 (im Vorjahr: 244).

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2022 beinhaltet einen Gewinnvortrag aus dem Geschäftsjahr 2021 in Höhe von 666.962,79 €.

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vorname und Familienname	Ausgeübter Beruf	Vertretungsbefugnis
Mechthild Thönnes	Geschäftsführerin	Einzelvertretungsbefugnis

II. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB zum Bilanzstichtag.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 17.10.2023

Unterzeichnung des Jahresabschlusses:

Pommern, Mosel, 27.03.2024 gez. Frau Mechthild Thönnes