DRK Kliniken Berlin Erziehung und Bildung GmbH (vormals: DRK Kliniken Berlin | Erziehung und Bildung GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

Besondere Auftragsbedingungen der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften

BESCHEINIGUNG NACH PRÜFERISCHER DURCHSICHT

An die DRK Kliniken Berlin Erziehung und Bildung GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - und Lagebericht der DRK Kliniken Berlin Erziehung und Bildung GmbH, Berlin, für den Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses und des Lageberichts unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt oder der Lagebericht insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft nicht gibt oder die Risiken der künftigen Entwicklung nicht zutreffend darstellt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt oder der Lagebericht insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft nicht gibt oder die Risiken der künftigen Entwicklung nicht zutreffend darstellt.

Berlin, 14. Juni 2021

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Lerchenmüller, Wirtschaftsprüferin

gez. Baumeister, Wirtschaftsprüferin

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		24.623,00	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		18.781,00	16.557,00
		43.404,00	16.557,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	143.973,76		127.747,53
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	419,98		129.476,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	37.839,32		3.779,06
		182.233,06	261.002,99
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.521.907,50	1.383.948,47
		1.704.140,56	1.644.951,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.616,26	993,37
		1.754.160,82	1.662.501,83

Passiva

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnrücklage	2.033.716,54		2.033.716,54
III. Gewinn/Verlustvortrag	-683.991,34		0,00
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	148.821,25		-683.991,34
		1.523.546,45	1.374.725,20
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		161.706,80	116.257,17
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.759,43		11.546,02
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24.143,34		98.320,33
3. Sonstige Verbindlichkeiten	25.154,81		61.653,11
		68.057,58	171.519,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten		849,99	0,00
		1.754.160,82	1.662.501,83

Gewinn- und Verlustrechnung

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	2.415.878,89		2.228.761,24
2. Sonstige betriebliche Erträge	88.655,54		43.468,89
		2.504.534,43	2.272.230,13
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	23.007,83		28.915,86
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	41.854,10		52.401,99
		64.861,93	81.317,85
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.636.080,30		1.459.825,09
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	317.019,35		286.806,85
davon für Altersversorgung EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00)		1.953.099,65	1.746.631,94
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		14.954,27	9.016,52
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		322.811,94	1.119.219,28
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		14,61	204,66
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	118,54
9. Ergebnis nach Steuern		148.821,25	-683.869,34
10. Sonstige Steuern		0,00	122,00
11. Jahresüberschuss		148.821,25	-683.991,34

ANHANG 2020

Grundlagen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die DRK Kliniken Berlin Erziehung und Bildung GmbH mit Sitz in Berlin wird im Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin, Charlottenburg, unter HRB 115058 B geführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Bilanzierung und Bewertung wurden nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 252 bis 256 HGB) unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 270 bis 274 HGB) vorgenommen. Der Jahresabschluss wurde unter Fortführungsgesichtspunkten aufgestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet und linear abgeschrieben. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betragen T€ 15 (Vorjahr: T€ 9). Die Nutzungsdauern betragen durchschnittlich:

- Immaterielle Vermögensgegenstände	3 Jahre
- Einrichtungen und Ausstattung (med.)	5 Jahre
- Einrichtungen und Ausstattungen (übrige)	10 Jahre

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellten.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sind durch Rückstellungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, dotiert und bestehen für Personal- und Sozialaufwendungen T€ 72 (Vorjahr: T€ 60), für Rechts- und Beratungskosten T€ 7 (Vorjahr: T€ 5) und T€ 82 (Vorjahr: T€ 51) für sonstige Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Ergänzende Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagennachweis) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Forderungen an Gesellschafter (T€ 0; Vorjahr T€ 117) sind ihrer Art nach Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr ihrer Art nach Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,- und ist voll eingezahlt. Gemäß dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18. Juni 2020 wird der Fehlbetrag des Jahres 2019 von € - 683.991,34 auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (T€ 2; Vorjahr T€ 81) sind wie im Vorjahr ihrer Art nach Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind wie im Vorjahr ihrer Art nach Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Umsatzerlöse haben sich im Berichtsjahr von T€ 2.229 um T€ 187 auf T€ 2.416 erhöht.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 89 (Vorjahr: T€ 43) werden im Wesentlichen Erstattungen für Lohnersatzleistungen (T€ 39; Vorjahr: T€ 28), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 24; Vorjahr: T€ 10) und Spenden (T€ 21; Vorjahr T€ 0) ausgewiesen.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich um T€ 206 auf T€ 1.953 (Vorjahr: T€ 1.747). Neben den tariflichen Veränderungen führte die Erhöhung der Mitarbeiterzahl um 2,0 Mitarbeiter zu der Erhöhung der Aufwendungen. In den Personalaufwendungen sind keine periodenfremden Aufwendungen enthalten (Vorjahr: T€ 1).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verminderten sich um T€ 796 auf T€ 323 (Vorjahr T€ 1.119). Im Vorjahr wurden hier außerordentliche Aufwendungen aus der Gewährung einer Zuwendung an die Deutsches Rotes Kreuz Schwesternschaft Berlin Gemeinnützige Krankenhaus GmbH (T€ 800) ausgewiesen. Im Berichtsjahr werden hier Aufwendungen für den Verwaltungsbedarf T€ 74 (Vorjahr: T€ 63), Mieten und Pachten in Höhe von T€ 127 (Vorjahr: T€ 126), Aufwendungen für Fort- und Weiterbildungen T€ 10 (Vorjahr: T€ 30), Spenden in Höhe von T€ 1 (Vorjahr: T€ 0) und periodenfremde Aufwendungen T€ 20 (Vorjahr T€ 4) ausgewiesen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten keine Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen. In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind keine Aufwendungen aus Aufzinsungen enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter setzt sich nach Gruppen wie folgt zusammen:

	2020	2019
Med. techn. Dienst	6,5	5,7
Funktionsdienst	28,2	27,2
Verwaltungsdienst	35	33
Insgesamt	38,2	36,2

Unternehmensverbindungen

Mutterunternehmen ist die Deutsches Rotes Kreuz Schwesternschaft Berlin Gemeinnützige Krankenhaus GmbH, Spandauer Damm 130, 14050 Berlin.

Angaben nach § 285 Nr. 9 und 10 HGB

Geschäftsführer sind:

Dr. Bidjan Sobhani (MBA), Arzt, Kaufmännischer Geschäftsführer, Kleinmachnow (bis 31. März 2021)

Dr. Christian Friese, Jurist, Kaufmännischer Geschäftsführer, Kleinmachnow

Prof. Dr. Michael von Aster, Arzt, Kaufmännischer Geschäftsführer, Berlin

Oliver Grüner, Diplomkaufmann, Kaufmännischer Geschäftsführer, Berlin

Auf die Angabe der Bezüge wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen / Gesellschafter bestanden nicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor den Überschuss des Jahres 2020 von € 148.821,25 wird auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 14. Juni 2021

Dr. Christian Friese

Prof. Dr. Michael von Aster

Oliver Grüner

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugang des Geschäftsjahres	Endstand
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.005,31	28.594,99	29.600,30
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	87.220,09	13.206,28	100.426,37
	88.225,40	41.801,27	130.026,67

	Abschreibungen
	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Endstand
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.005,31	3.971,99	4.977,30
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.663,09	10.982,28	81.645,37
	71.668,40	14.954,27	86.622,67

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	24.623,00	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.781,00	16.557,00
	43.404,00	16.557,00

Lagebericht 2020

der Erziehung und Bildung GmbH

1. Unternehmensentwicklung

Gegenstand der Gesellschaft ist der Betrieb von Erziehungs- und Bildungseinrichtungen wie Schulen, Kindergärten, Fort- und Weiterbildungseinrichtungen für Kinder, Jugendliche und Erwachsene. Zurzeit werden von der Gesellschaft die Einrichtung "Zentrum für Schulische und Psychosoziale Rehabilitation" (ZSPR) und eine Fortbildungsakademie (Akademie Westend) betrieben.

Das ZSPR ist eine in dieser Form in Berlin einmalige Einrichtung, die einen Tagesgruppenbetrieb sowie eine staatlich anerkannte Ersatzschule für Kinder mit emotional-sozialen Störungen in Kooperation mit einer therapeutischen Einrichtung am Standort unter einem Dach vereint.

Nachdem die erforderlichen Verträge und Genehmigungen vorlagen, nahm die Einrichtung "Zentrum für Schulische und Psychosoziale Rehabilitation" im Februar 2009 den Betrieb mit der Eröffnung der ersten Gruppe auf. Im August 2012 hat das Zentrum für Schulische und Psychosoziale Rehabilitation neue Räumlichkeiten auf dem Gelände der DRK Kliniken Berlin / Westend bezogen. Die derzeitige Kapazität ist auf 50 Kinder ausgelegt. Die durchschnittliche Belegung in 2020 liegt bei 50 Kindern.

Das Team des Zentrums für Schulische und Psychosoziale Rehabilitation arbeitet in hohem Maße kooperativ und entwickelt speziell auf die Bedürfnisse der Kinder zugeschnittene Betreuungs- und Unterrichtskonzepte. Das Ansehen in der Fachöffentlichkeit ist sehr positiv. Die Zusammenarbeit mit der Humboldt-Universität Berlin in der Ausbildung von Studenten wurde im Jahr 2020 fortgesetzt.

Die Akademie Westend hat in 2020 das Angebot an Management-Kursen für Führungskräfte ausgeweitet. Der weitere Ausbau des Seminarangebots durch die Akademie ist geplant.

Seit dem 16.2.2016 besteht die Geschäftsführung aus Dr. Bidjan Sobhani, Dr. Christian Friese, Prof. Michael von Aster (ab 25.03.2019) sowie Oliver Grüner (ab 01.09.2019).

2. Wirtschaftsbericht / Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft verfügt nur über geringe Vermögenswerte im Bereich des Sachanlagevermögens - im Wesentlichen Betriebs- und Geschäftsausstattung. Der wesentliche bilanzielle Vermögensposten - neben den liquiden Mitteln - ergibt sich aus den zum Abschlussstichtag bestehenden laufenden Forderungen aus der Leistungserbringung gegenüber dem Land Berlin.

Die Gesellschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen negativen Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Für Investitionen waren im Geschäftsjahr 2020 nur geringfügig Mittel aufzuwenden, so dass sich ausgehend von dem erzielten positiven Geschäftsergebnis die Finanzlage der Gesellschaft weiter verbessert hat. Die Eigenkapitalquote erhöhte sich auf 86,9% (Vorjahr: 82,7%).

Die Ertragslage der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr war gut. Die Prognose für das Geschäftsjahr 2020 ist eingetreten.

Das Berichtsjahr schloss mit einem Jahresüberschuss von T€ 148 (im Vorjahr Jahresfehlbetrag -T€ 683).

3. Chancen- und Risikobericht

Das Geschäftsjahr war gekennzeichnet durch ein stabiles und weiterhin leicht ansteigendes Leistungsgeschehen mit weiterem Zuwachs im personellen Bereich. Die Re-Integrationsrate der aus dem ZSPR entlassenen Kinder liegt nach einer Aufenthaltsdauer von ca 2 Jahren bei ca. 50 % und bestätigt damit das Rehabilitationskonzept der Einrichtung. Die Lehr- und Lernkonzepte wurden weiterhin überarbeitet und ausgebaut.

Die durchschnittliche Anzahl zu betreuender Kinder in 2020 lag bei 50 (Vorjahr: 50). Die Nachfrage nach Betreuungsplätzen im ZSPR ist nach wie vor sehr hoch (Chance). Es ist geplant eine weitere Kapazitätserweiterung beim Senat zu beantragen.

Die Akquisition von pädagogischem Fachpersonal (speziell ausgebildete Lehrer und Erzieher), welches auf dem Arbeitsmarkt nur sehr begrenzt verfügbar ist, bleibt im Rahmen der Fluktuation ein kritischer Erfolgsfaktor (Risiko). Aktuell sind alle Planstellen besetzt.

Darüber hinaus ergeben sich durch die COVID-19 Pandemie und die von der Regierung getroffenen Maßnahmen und damit einhergehenden Einschränkungen weitere Chancen- und Risiken.

Diese Chancen und Risiken können aufgrund der aktuellen Lage nicht verlässlich quantifiziert werden.

4. Prognosebericht

Unmittelbare bestandsgefährdende Risiken aus der Corona-Krise sind für die Gesellschaft derzeit nicht erkennbar. Aus diesem Grund erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses 2020 weiterhin unter der Annahme der Going-Concern Prämisse.

Ausgehend vom aktuellsten Berichtswesen rechnen wir mit einem leichten Rückgang der Schülerzahlen. Die Umsatzerlöse werden mit dem Vorjahr vergleichbar sein.

Die Gesellschaft erwartet für das nächste Jahr ein ausgeglichenes Ergebnis. Trotz der Corona-Krise geht die Gesellschaft weiterhin von einer geordneten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Jahr 2021 aus.

Berlin, 14. Juni 2021

Dr. Christian Friese

Prof. Dr. Michael von Aster

Oliver Grüner

HRB B 115058

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 01.07.2021 festgestellt.