Hilmar Poth GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Hilmar Poth GmbH

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Firmenwert	14.887,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	130,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	250.769,00	151.656,00
	250.769,00	151.786,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	1.123.589,65	314.487,64
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-815.731,43	-169.052,71
	307.858,22	145.434,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	504.405,27	451.536,56
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	277.950,87	833.875,87
3. Sonstige Vermögensgegenstände	141.355,11	20.174,90
davon größer als ein Jahr: (0,00)
	923.711,25	1.305.587,33
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	704,67	791,64
C. Aktive latente Steuern	663,07	3.545,18
	1.498.593,21	1.607.145,08

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	28.452,46	28.452,46
III. Gewinnvortrag	546.830,33	275.069,47
IV. Jahresüberschuss	1.022,87	271.760,86
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	280.785,00	244.234,00
2. Steuerrückstellungen	31.860,30	230.012,98
3. Sonstige Rückstellungen	185.003,19	124.063,32
	497.648,49	598.310,30
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	36.988,61	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	193.239,70	157.443,59
davon kleiner als ein Jahr: (178.647,60)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	98.171,09	204.093,45
davon kleiner als ein Jahr: (98.171,09)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	70.675,07	46.450,36
davon kleiner als ein Jahr: (70.675,07)
davon größer als fünf Jahre: (0,00)
davon aus Steuern: (20.093,58)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: (0,00)
	399.074,47	407.987,40
	1.498.593,21	1.607.145,08

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Hilmar Poth GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, eingetragen am Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 74092 wurde für das Geschäftsjahr 2019 gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2019 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Der bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwert wird unter Beachtung der rechtlichen, wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten - insbesondere unter Berücksichtigung der Stabilität und Bestandsdauer der Branche sowie der Erfahrungswerte hinsichtlich der Fristigkeit von Kundenbeziehungen und der Loyalität der Kernmitarbeiter - über zehn Jahre abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2019 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus der handelsrechtlichen Bilanzierung von Drohverlustrückstellungen. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des am Abschlussstichtag geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie des unternehmensindividuellen gewerbesteuerlichen Hebesatzes.

Die Pensionsrückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dieser wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2018 G ermittelt und gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren abgezinst. Der zugrundegelegte Zinssatz betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 2,71% (Vorjahr: 3,21%). Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sind aufgrund der getroffenen Vereinbarungen mit 0,00% berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag gemäß §253 Abs. 6 S.3 HGB betrug im Geschäftsjahr 2019 EUR 32.143.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2019 in Höhe von EUR 47.765,36 (Vorjahr: EUR 33.108,68) betreffen das Sachanlagevermögen und zu EUR 253,00 (Vorjahr: EUR 0,00) die immateriellen Vermögensgegenstände.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu EUR -7.651,56 (Vorjahr EUR 272.149,69) aus Lieferungen und Leistungen und zu EUR 285.602,43 (Vorjahr EUR 561.726,18) aus Finanzierung (Cashpool).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 29.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 32 Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Bilanzgewinn (Gewinnvortrag in Höhe von EUR 546.830,33 und den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.022,87) auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 18.06.2020

Hilmar Poth GmbH, Frankfurt am Main

Dr. Matthias von Bodecker, Geschäftsführer

Rainer Langlitz, Geschäftsführer

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am 05.08.2020