Exklusiv Wohnbau Mülheim a.d.R. GmbH

Detmold

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	78,00	174,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	27,00	123,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	27,00	123,00
III. Finanzanlagen	50,00	50,00
B. Umlaufvermögen	5.042.986,04	3.381.080,28
I. Vorräte	3.834.240,61	2.395.237,12
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.132.538,62	5.789.480,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	161.415,85	263.871,31
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	-70.000,00	-29.900,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.047.329,58	721.971,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	41.903,26	16.456,16
Aktiva	5.084.967,30	3.397.710,44

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	25.000,00	25.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen	27.770,00	28.650,00
C. Verbindlichkeiten	5.032.197,30	3.344.060,44
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	806.284,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	806.284,17
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.880.284,18	1.014.526,70
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.880.284,18	1.014.526,70
3. sonstige Verbindlichkeiten	2.345.628,95	2.329.533,74
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.577.995,62	1.601.097,76
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	767.633,33	728.435,98
Passiva	5.084.967,30	3.397.710,44

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Rohergebnis	907.206,30	1.435.053,57
2. Personalaufwand		236.682,06
a) Löhne und Gehälter		194.556,47
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		42.125,59
3. Abschreibungen	96,00	1.311,35
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	96,00	1.311,35
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	663.777,34	516.608,46
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.922,37	3.706,13
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	167.301,15	99.119,61
7. Ergebnis nach Steuern	77.954,18	585.038,22
8. aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	77.954,18	585.038,22
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der vorliegende Jahresabschluss der Firma Exklusiv Wohnbau Mülheim a.d.R. GmbH, Detmold (Amtsgericht Lemgo, HRB 10068), wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften gem. § 267 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) /Umsatzkostenverfahren (§ 275 Abs. 3 HGB) gegliedert worden.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, bewertet. Die Gesellschaft hat von dem in der Literatur (vgl. u.a. WP-Handbuch II E Rz. 244, ADS, § 252 HGB, Tz. 88) zugebilligtem Bewertungswahlrecht von Teilgewinnrealisierungen im Bereich der halbfertigen Arbeiten Gebrauch gemacht. Eine Teilgewinnrealisierung war aufgrund der Auftragsfertigung zulässig, da die folgenden Voraussetzungen kumulativ erfüllt waren:

1. die Auftragsfertigung der Gesellschaft ist ausnahmslos langfristig angelegt, der
Fertigungsprozess zieht sich über die Dauer eines Bilanzstichtages hinaus;

2. die langfristige Auftragsfertigung bilden den wesentlichen Teil der Tätigkeit der Gesellschaft ab;

3. eine vollständige Umsatzrealisation nach Abschluss der langfristigen Auftragsfertigung würde zu nicht unerheblichen Beeinträchtigungen des Einblicks in die Ertragslage des Unternehmens führen;

4. der aus der langfristigen Auftragsfertigung erwartete Gewinn lässt sich unter Berücksichtigung immanenter Bewertungsrisiken anhand von Vorkalkulationen sowie Soll- / Ist-Vergleiche aus der Kostenrechnung der Gesellschaft mit hinreichender Sicherheit ermitteln;

5. für unvorhersehbare Garantieleistungen und Nachbesserungen wurde im Übrigen
ausreichend Bilanzvorsorge betrieben;

6. die Gesamtleistung der Gesellschaft lässt sich kalkulatorisch abgrenzbare Teilleistungen (analog der Zahlungsverläufe von Kunden, welche sich ausnahmslos an der Makler- und Bauträgerverordnung orientieren) zerlegen;

7. es wurde nur der anteilige auf fertiggestellte Teilleistungen entfallende Gewinn vereinnahmt,

8. im Einzelfällen wurde verlustfrei bewertet;

9. es liegen keine Anzeichen dafür vor, dass Abnehmer Einwendungen erheben können, welche sich negativ auf das Gesamtergebnis auswirken können.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Bilanziert werden diese mit dem Nominalwert.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 HGB). Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist der Anlage zum Anhang dargestellt.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 1.880.284,18 Euro (Vorjahr: 1.014.526,70 Euro).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	806,3	806,3	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	1.553,7	1.553,7	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	1.880,3	0,0	1.880,3
sonstige Verbindlichkeiten	791,9	24,3	767,6
Summe	5.032,2	2.384,3	2.647,9

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 606.679,55 Euro (Vorjahr: 585.038,22 Euro).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die finanziellen Verpflichtungen liegenim branchenüblichen Rahmen .

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Verbundene Unternehmen

Zwischen der Gesellschaft als beherrschter Gesellschaft und der Exklusiv Wohnbau GmbH mit Sitz in
Detmold (Amtsgericht Lemgo, HRB 5808) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 10.11.2015. Diesem Vertrag hat die Gesellschafterversammlung der Gesellschaft durch Beschluss vom 17.11.2015 zugestimmt.

Bilanzeid gem. § 24 Abs. 1 VermAnlG i. V. m. § 264 Abs. 2 S.3 HGB

Versicherung der gesetzlichen Vertreter:
Bilanzeid gem. § 24 Abs. 1 VermAnlG i. V. m. § 264 Abs. 2 S.3 HGBVersicherung der gesetzlichen Vertreter:Wir versichern nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der Exklusiv Wohnbau Mühlheim a. d. Ruhr GmbH. unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.nz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Detmold, den 18. August 2022

gez. Paul Schmidt

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.08.2022 festgestellt.