TAG Grebensteiner-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.604.774,33	29.941.047,66
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	0,00	515.656,56
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.850,27	2.226,13
	27.606.624,60	30.458.930,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	2.215.661,19	2.318.290,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	124.766,52	123.265,86
2. Forderungen aus Grundstücksverkäufen	10.000,00	0,00
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.235.956,22	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	10.635,32	6.294,74
	3.381.358,06	129.560,60
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	50.239,20	51.019,20
	5.647.258,45	2.498.869,86
	33.253.883,05	32.957.800,21

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	6.466.214,28	7.537.507,79
III. Gewinnvortrag (Vorjahr Verlustvortrag)	805.300,23	-1.071.293,51
IV. Jahresüberschuss	2.615.348,49	805.300,23
	9.911.863,00	7.296.514,51
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	61.794,51	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	819.626,97	1.523.875,25
	881.421,48	1.523.875,25
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.863.986,06	20.349.130,90
2. Erhaltene Anzahlungen	2.416.606,42	2.473.880,43
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	76.960,15	47.213,97
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	59.997,53	30.472,80
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.842,25	1.197.445,82
	22.419.392,41	24.098.143,92
D. Rechnungsabgrenzungsposten	41.206,16	39.266,53
	33.253.883,05	32.957.800,21

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung	5.292.340,45	5.321.813,59
b) aus Verkauf von Grundstücken	4.100.000,00	0,00
	9.392.340,45	5.321.813,59
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-102.628,87	-30.383,97
3. Sonstige betriebliche Erträge 4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen	260.055,83	219.012,20
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-2.940.438,51	-2.937.059,17
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-2.430.468,26	-20,00
	-5.370.906,77	-2.937.079,17
5. Rohergebnis	4.178.860,64	2.573.362,65
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-628.531,63	-651.023,54
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-589.748,80	-704.529,79
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.911,83	0,00
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 8.599,81 (Vorjahr: TEUR 0 )
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-292.349,04	-412.509,09
- davon an verbundene Unternehmen EUR 7.125,63 (Vorjahr: TEUR 120 )
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-61.794,51	0,00
11. Jahresüberschuss	2.615.348,49	805.300,23

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Grebensteiner-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG Grebensteiner" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 120980, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Positionen	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.864	485	1.941	17.438
(Vorjahr)	(20.349)	(485)	(1.941)	(17.923)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 1) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Kontoverpfändungen der Bankkonten sowie Sicherungsabtretungen aller derzeitigen und zukünftigen Forderungsansprüche. Die genannten Sicherheiten werden gesamtschuldnerisch für ein gesamtes Kreditengagement von insgesamt TEUR 64.599 (Vorjahr: TEUR 66.369) auch für die an die TAG SH-Immobilien GmbH, TAG Magdeburg-Immobilien GmbH, TAG Klosterplatz-Immobilien GmbH und TAG Wolfsburg-Immobilien GmbH ausgereichten Darlehen gewährt.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 430 (Vorjahr: TEUR 515), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 47), Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 0), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 95) und Erträge aus Ausbuchung von Verbindlichkeiten von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 71).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 430 (Vorjahr: TEUR 515), Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 139 (Vorjahr: TEUR 170), Kreditbeschaffungskosten von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 0) und Nebenkosten des Geldverkehrs von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6).

SONSTIGE ANGABEN

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2019 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien (COO), Potsdam
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen (CFO), Hamburg
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation (CLO), Hamburg

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2019 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 30. April 2020

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2019

TAG Grebensteiner-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2019	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	38.257.524,60	3.294.871,52	34.962.653,08
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	809.147,25	809.147,25	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.321,56	333,00	4.988,56
	39.071.993,41	4.215.059,33	34.967.641,64

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	8.316.476,94	611.179,42	1.429.415,57	140.362,04	7.357.878,75
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	293.490,69	16.976,35	310.467,04	0,00	0,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.095,43	375,86	333,00	0,00	3.138,29
	8.613.063,06	628.531,63	1.740.215,61	140.362,04	7.361.017,04

	Buchwert
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	27.604.774,33	29.941.047,66
2. Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten	0,00	515.656,56
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.850,27	2.226,13
	27.606.624,60	30.458.930,35

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30. April 2020.