Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH

Hagen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014
und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

Lagebericht

Die MWBV ist persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin der Mark-E Windpark Schöneseiffen GmbH & Co. KG, Hagen, im Folgenden MWS genannt, der Mark-E Windpark Klosterkumbd GmbH & Co. KG, Hagen, im Folgenden MWK genannt und der ABO Wind WP Rayerschied GmbH & Co. KG, Wiesbaden, im Folgenden MWR genannt. Sie ist jedoch am Vermögen von MWS, MWK und MWR nicht beteiligt.

Branchenentwicklung und Gesamtwirtschaft

Die für die Gesellschaft relevanten gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind auf Grund des Konzernverbundes mit der ENERVIE maßgeblich beeinflusst durch die wirtschaftliche Entwicklung an den Energiemärkten. Vor dem Hintergrund der Energiewende in Deutschland ist diese wiederum geprägt durch

•	die Entwicklung des Energieverbrauchs in Deutschland,
•	den zunehmenden Anteil erneuerbarer Energien,
•	die Anpassung der Infrastruktur (elektrische Übertragungs- und Verteilnetze, Systeme zur Stromspeicherung) sowie
•	die zukünftige Ausgestaltung energierechtlicher Rahmenbedingungen.

Geschäftsverlauf

MWS betreibt eine Windkraftanlage des Types Enercon E-82 mit einer Nennleistung von 2.300 kW, bestehend aus einem Stahlrohrturm mit 78 m Nabenhöhe und einem dreiflügeligen Rotor mit 82 m Durchmesser. MWK betreibt sechs Windkraftanlagen des Typs REpower 3.4M 104 mit einer Nennleistung von je 3.370 kW, bestehend aus einem Hybridturm mit 128 m Nabenhöhe und einem dreiflügeligen Rotor mit 104 m Durchmesser. MWR betreibt fünf Windkraftanlagen des Typs REpower 3.4M 104 mit einer Nennleistung von je 3.370 kW, bestehend aus einem Hybridturm mit 128 m Nabenhöhe und einem dreiflügeligen Rotor mit 104 m Durchmesser. Alle Windkraftanlagen sind etablierte marktgängige Anlagen des gehobenen Preissegmentes.

Im Geschäftsjahr 2014 hat die MWBV die geschäftsführende Tätigkeit sowie die Übernahme des Haftungsrisikos als Komplementärin der drei Windgesellschaften jeweils ganzjährig durchgeführt.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2014 hat MWBV einen Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von 18,4 T€ erzielt. Der Jahresüberschuss ist auf die Vergütung der geschäftsführenden Tätigkeit sowie auf die Übernahme des Haftungsrisikos als Komplementärin der drei Windgesellschaften zurückzuführen. Darüber hinaus ist MWBV nicht operativ tätig.

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2014 in Höhe von 99,2 T€ setzt sich im Wesentlichen aus dem Bankguthaben in Höhe von 67,0 T€ und den Forderungen gegen MWS, MWK und MWR in Höhe von 32,1 T€ auf der Aktivseite sowie dem Eigenkapital in Höhe von 91,1 T€ und den Sonstigen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und den Verbindlichkeiten aus Steuern auf der Passivseite in Höhe von 8,1 T€ zusammen.

Die Vermögenslage ist zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts geordnet.

MWBV war im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt in der Lage, Ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Risikobericht

Aus der Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin lassen sich zur Zeit keine signifikanten Risiken erkennen. Eine Ergebnisveränderung kann beim Verkauf von bestehenden Windparks sowie beim Erwerb neuer Windparks eintreten.

Prognosebericht

Auch im nächsten Geschäftsjahr wird sich ein Jahresüberschuss in ähnlicher Größenordnung ergeben. Der Jahresüberschuss 2015 wird im Wesentlichen aus den Umsätzen für die Geschäftsführertätigkeit und der Übernahme des Haftungsrisikos resultieren. Dies gilt auch für neue Windparkgesellschaften, die in Zukunft das Portfolio erweitern werden.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten

Hagen, 15. September 2015

Martin Haller

Dr. Arndt Bohrer

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2014		Vorjahreszahlen
	Anhang	€		T€
UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände	(1)
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		32.130,00		41,3
2. Sonstige Vermögensgegenstände		5,40		0,0
			32.135,40	41,3
II. Guthaben bei Kreditinstituten	(2)		67.063,48	44,7
			99.198,88	86,0

PASSIVA

		31.12.2014		Vorjahreszahlen
	Anhang	€	€	T€
A. EIGENKAPITAL	(3)
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25,0
II. Gewinnvortrag		47.619,48		28,9
III. Jahresüberschuss		18.441,59		18,7
			91.061,07	72,6
B. RÜCKSTELLUNGEN	(4)
1. Steuerrückstellungen		0,00		5,3
2. Sonstige Rückstellungen		3.100,00		3,1
			3.100,00	8,4
C. VERBINDLICHKEITEN	(5)
Sonstige Verbindlichkeiten		5.037,81		5,0
davon aus Steuern 5.037,81 €;
im Vorjahr 5,0 T€			5.037,81	5,0
			99.198,88	86,0

Gewinn- und Verlustrechnung

		2014	Vorjahreszahlen
	Anhang	€	T€
1. Umsatzerlöse	(6)	27.000,00	27,0
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	(7)	5.075,02	4,8
3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	(8)	20,57	0,0
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(8)	32,88	0,0
4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		21.912,67	22,2
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		3.471,08	3,5
6. Jahresüberschuss		18.441,59	18,7

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH, Hagen, im Folgenden MWBV genannt, wurde am 8. Juli 2010 gegründet. Sie befindet sich vollständig im Besitz der Mark-E Aktiengesellschaft, Hagen, im Folgenden Mark-E genannt. MWBV ist persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin der Mark-E Windpark Schöneseiffen GmbH & Co. KG, Hagen, im Folgenden MWS genannt, der Mark-E Windpark Klosterkumbd GmbH & Co. KG, Hagen, im Folgenden MWK genannt, und der ABO Wind WP Rayerschied GmbH & Co. KG, Wiesbaden, im Folgenden MWR genannt. Alleiniger Kommanditist ist in allen Unternehmen die Mark-E. MWBV ist am Vermögen aller Unternehmen jedoch nicht beteiligt.

Die MWBV wird gemäß § 290 HGB in den Konzernabschluss der ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG, Hagen, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

MWBV ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Absatz 1 HGB. Nach § 6 Absatz 1 des Gesellschaftsvertrages sind Jahresabschluss und Lagebericht entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufzustellen, festzustellen und zu prüfen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen an Handelsgesellschaften, deren Unternehmensgegenstand insbesondere die Entwicklung von Windkraftprojekten und/oder die Errichtung und/oder der Betrieb von Windkraftanlagen ist, sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und Geschäftsführung bei solchen Gesellschaften. MWBV ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die geeignet sind, dem Gegenstand des Unternehmens zu dienen. Die Gesellschaft kann diese Tätigkeiten selbst ausführen oder durch Gesellschafter oder durch Dritte ausführen lassen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Die Forderungen werden mit ihren Nominalwerten bzw. gemäß dem handelsrechtlichen Niederstwertprinzip bilanziert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird mit seinem Nominalwert bilanziert.

Passiva

Bei der Bemessung der Sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen berücksichtigt. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet, wobei künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 32,1 T€, die gegen MWS, MWK und MWR bestehen, beinhalten die Forderungen aus der Bereitstellung der Geschäftsführung sowie aus der Übernahme des Haftungsrisikos.

(2) Guthaben bei Kreditinstituten

Bei dem Guthaben bei Kreditinstituten handelt es sich um ein Bankguthaben in Höhe von 67,1 T€ bei der Commerzbank AG, Dortmund.

(3) Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der MWBV beträgt zum Bilanzstichtag 25 T€ und befindet sich vollständig im Besitz der Mark-E.

(4) Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen umfassen die Rückstellung für Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Höhe von 3,1 T€.

(5) Verbindlichkeiten

	31.12.2014				31.12.2013
		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	€	€	€	€	T€
Sonstige Verbindlichkeiten	5.037,81	5.037,81	0,00	0,00	5,0
- davon aus Steuern	(5.037,81)				(5,0)
	5.037,81	5.037,81	0,00	0,00	5,0

Die Sonstigen Verbindlichkeiten umfassen ausschließlich Umsatzsteuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt Hagen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse über insgesamt 27,0 T€ betreffen die Geschäftsführervergütung und die Übernahme des Haftungsrisikos gegenüber MWS und MWK sowie MWR.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen hauptsächlich Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 3,1 T€ sowie Aufwendungen für kaufmännische Dienstleistungen über 1,0 T€ und sonstige Kosten über 1,0 T€.

(8 ) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Hierbei handelt es sich einerseits um Habenzinsen aus der Tagesgeldanlage bei der Commerzbank AG, Dortmund und andererseits um Sollzinsen aus einer Körperschaftssteuernachzahlung.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Das Honorar des Abschlussprüfers wird gemäß § 285 Nr. 17 HGB im Konzernabschluss der ENERVIE angegeben.

Angaben nach § 6b Abs.2 Energiewirtschaftsgesetz

Die nach § 6b Absatz 2 Energiewirtschaftsgesetz angabepflichtigen Geschäfte betreffen ausschließlich die Geschäftsführervergütung und Übernahme des Haftungsrisikos gegenüber MWS, MWK und MWR.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 1 T€, die gegenüber der Gesellschafterin Mark-E aus dem Vertrag für kaufmännische Dienstleistungen resultieren.

Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr an:

Martin Haller (Dipl. -Betriebswirt), Kaufmann, Witten

Dr. Arndt Bohrer, (Dipl.-Ing., Jurist), Dortmund

Hagen, 15. September 2015

Martin Haller

Dr. Arndt Bohrer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Mark- E Windkraf t Beteiligung s Verwaltung s Gmb H , Hage n

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH, Hagen für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Nach § 6b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht sowie für die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt.

Essen, den 21. September 2015

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Josef Rakel, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Storms, Wirtschaftsprüfer

Gesellschafterbeschluss der Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH, Hagen, am 22.10.2015

Herr Erik Höhne und Herr Heinrich Bohlmann, geschäftsansässig Platz der Impulse 1, 58093 Hagen, handeln nicht für sich persönlich, sondern als Vertreter für die Mark-E Aktiengesellschaft, Platz der Impulse, 58093 Hagen, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hagen unter HR B 10, erklären:

Die Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hagen unter der Registernummer B 8534 eingetragen. Ihr Stammkapital beträgt € 25.000,--. Alleinige Gesellschafterin ist die Mark-E Aktiengesellschaft, Hagen. Die Mark-E Windkraft Beteiligungs Verwaltungs GmbH ist persönlich haftende, geschäftsführende Gesellschafterin der Mark-E Windpark Klosterkumbd GmbH & Co. KG, Mark-E Windpark Schöneseiffen GmbH & Co. KG und der ABO Wind WP Rayerschied GmbH & Co. KG. Alleiniger Kommanditist bei den drei Gesellschaften mit einem festen Kapitalanteil von jeweils € 5.000,00 (= 100% des Festkapitals) ist die Mark-E Aktiengesellschaft, Hagen.

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und satzungsmäßigen Form- und Fristbestimmungen fassen wir folgende Beschlüsse:

1)	Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wird in der von der PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (PwC), Essen, geprüften Fassung vom 21. September 2015 durch die Gesellschafterin festgestellt.
2)	Der Jahresüberschuss für das Wirtschaftsjahr 2014 in Höhe von € 18.441,59 wird am 09.11.2015 an die Gesellschafterin ausgeschüttet.
3)	Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2014 Entlastung erteilt.
4)	Die Gesellschafterversammlung beschließt, PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (PwC) zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2015 zu bestellen.

Mark-E Aktiengesellschaft

Erik Höhne

ppa. Heinrich Bohlmann

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde am 22.10.2015 festgestellt.

Märkische Windkraft Verwaltungs GmbH