apo-rot GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	73.200,00	61.175,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.012,00	4.318,00
II. Sachanlagen	45.188,00	56.857,00
III. Finanzanlagen	20.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	579.104,64	946.646,87
I. Vorräte	172.254,27	99.936,45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	180.411,74	591.956,23
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.122,89	3.091,97
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	226.438,63	254.754,19
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	43.511,07	45.828,34
Bilanzsumme, Summe Aktiva	695.815,71	1.053.650,21

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-25.000,00	0,00
2. eingefordertes Kapital	0,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	70.828,34	-61.168,22
III. Jahresüberschuss	27.317,27	-131.996,56
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	43.511,07	45.828,34
B. Rückstellungen	35.323,24	12.114,50
C. Verbindlichkeiten	660.492,47	1.041.535,71
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	117.944,06	436.529,89
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	542.548,41	605.005,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	695.815,71	1.053.650,21

V. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der apo-rot GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242ff. HGB und nach den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264ff. HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Vermögensgegenstände mit einem Wert von 250 EUR bis 800 EUR werden analog steuerlicher Regelungen (§ 6 Abs. 2 EStG) als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) erfasst und im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, bilanziert.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst) bewertet, sofern nicht nach § 253 Abs. 3 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte anzusetzen sind.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Den übrigen allgemeinen Risiken wurde die Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die übrigen Forderungen uns sonstigen Vermögensgegenständen sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sind dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen. (siehe Seite 29)

Die Angaben zum Anteilsbesitz sind unter Anwendung der §§ 286 Abs. 2 i.V.m. § 286 Abs. 3 Satz 2 HGB unterblieben.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 21.655,24 enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen zum Stichtag EUR -46.541,48 (VJ: EUR -103.755,82).

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von EUR 900,00 enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen enthalten: Aufwendungen für Raumkosten (EUR 49.487,44) sowie Kosten der Warenabgabe (EUR 9.671,44).

E. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hatte im Berichtszeitraum eine Geschäftsführerin. Zur Geschäftsführerin ist bestellt:

Birgit Dumke, Geschäftsführerin, Hamburg

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung sind unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht im Anhang der Gesellschaft angegeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.03.2021 festgestellt.