IDEENKAPITAL Client Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

				31.12.2006		31.12.2005
				€		€
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände
		1.	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
			und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	32.879,00		60.494,00
	II.	Sachanlagen
		1.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.854,00		15.752,51
	III.	Finanzanlagen
		1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	462.864,61		528.892,60
					518.597,61	605.139,11
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
		1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	501,86		177.390,92
			davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
			€ 0,00 (Vj. € 0,00)
		2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	475.364,96		0,00
			davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
			€ 0,00 (Vj. € 0,00)
		3.	sonstige Vermögensgegenstände	1.441,15		0,00
			davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
			€ 0,00 (Vj. € 0,00)
				477.307,97		177.390,92
	II.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
		Kreditinstituten und Schecks		185.789,96		47.586,02
					663.097,93	224.976,94
C.	Rechnungsabgrenzungsposten				846,00	6.809,62
					1.182.541,54	836.925,67
			Checksumme		0,00	0,00

Passiva

			31.12.2006		31.12.2005
			€		€
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26.000,00
				26.000,00	26.000,00
B.	Rückstellungen
	1.	sonstige Rückstellungen	100.667,28		67.723,10
				100.667,28	67.723,10
C.	Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	98,09		210,71
		davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		€ 98,09 (Vj. € 210,71)
	2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.893,21		7.091,63
		davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		€ 14.893,21 (Vj. € 7.091,63)
	3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.032.498,99		710.311,76
		davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		€ 1.032.498,99 (Vj. € 710.311,76)
	4.	sonstige Verbindlichkeiten	8.383,97		25.588,47
		davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		€ 8.383,97 (Vj. € 25.588,47)
		davon aus Steuern
		€ 7.925,72 (Vj. € 9.141,36)
		davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
		€ 0,00 (Vj. € 16.447,11)
				1.055.874,26	743.202,57
				1.182.541,54	836.925,67

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des HGB sowie die ergänzenden Vorschriften des GmbHG beachtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB beibehalten.

Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB zum Teil Gebrauch gemacht.

Am 18. Dezember 2003 wurde mit der IDEENKAPITAL AG, Düsseldorf ein Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, dem die Gesellschafterversammlung am 22. Dezember 2003 zugestimmt hat. Dieser wurde mit Eintragung ins Handelsregister am 29. Dezember 2003 wirksam.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der einzelnen Positionen werden folgende Grundsätze angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode mit Abschreibungssätzen, die auch steuerlich zulässig sind. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Geschäftsjahr der Anschaffung sofort abgeschrieben. Bei dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgegebenen Nutzungsdauern zugrunde.

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit am Stichtag eine dauernde Wertminderung vorliegt, erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Zur Deckung einzelner Risiken und des allgemeinen Ausfallwagnisses werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für am Stichtag schon geleistete Zahlungen, die über einen abgrenzbaren Zeitraum zu Aufwendungen werden, gebildet.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen werden gemäß § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB werden sonstige Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Fremdwährungsposten werden mit dem Wechselkurs am Entstehungstag berücksichtigt. Soweit der Wechselkurs am Stichtag hiervon abweicht, werden Forderungen auf den niedrigeren Wert abgeschrieben bzw. Valuta-Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs zum Stichtag bewertet.

Die IDEENKAPITAL Client Service GmbH hat im Geschäftsjahr 2006 die Leistungserbringung an ihre Tochtergesellschaften auf eine geänderte Vertragsgrundlage umgestellt, so dass der Ausweis nicht mehr wie im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sondern als Umsatzerlös erfolgt.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag Anlagevermögen in Höhe von insgesamt
€ 518.597,61 (Vorjahr € 605.139,11) aus. Die Entwicklung sowie die Einzelaufstellung der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen belaufen sich im Geschäftsjahr 2006 auf
€ 462.864,61 (Vorjahr € 528.892,60).

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Finanzanlagevermögen betragen € 65.176,06 und resultieren aus der Verschmelzung verbundener Unternehmen im Rahmen der Straffung der Unternehmensgruppe.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen insgesamt € 2.898,65, davon waren zum 31.12.2006 € 2.396,79 einzelwertberichtigt, so dass der Bilanzansatz € 501,86 beträgt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen zum Bilanzstichtag
€ 475.364,96 (Vorjahr € 0,00).

Betreffend der als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesenen Forderungen besteht hinsichtlich des Bilanzausweises eine Mehrfachzugehörigkeit. Das in § 265 Abs. 3 HGB normierte Wahlrecht wird zugunsten der entsprechenden Angaben im Anhang ausgeübt. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen können auch unter dem Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen werden.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von
weniger als einem Jahr.

Das Stammkapital beträgt unverändert € 26.000,00.

Die Entwicklung und Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen gibt die nachfolgende Übersicht wieder.

	Stand 01.01.2006 €	Inanspruchnahme €	Auflösung €	Zuführung €	Stand 31.12.2006 €
Ausstehende Rechnung	1.600,00	1.600,00	0,00	9.582,50	9.582,50
Steuererklärungen	1.000,00	1.000,00	0,00	1.500,00	1.500,00
Jahresabschlusskosten	19.025,00	17.747,19	1.277,81	19.830,00	19.830,00
Tantiemen / Boni	34.400,00	29.395,00	5.005,00	53.199,22	53.199,22
Urlaubsrückstellungen	7.698,10	7.698,10	0,00	8.732,69	8.732,69
Berufsgenossenschaft	4.000,00	3.172,68	827,32	4.000,00	4.000,00
Sonstige	0,00	0,00	0,00	3.822,87	3.822,87
	67.723,10	60.612,97	7.110,13	100.667,28	100.667,28

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen und weisen die nachstehenden Fristigkeiten auf.

	Buchwert 31.12.2006 €	Davon mit einer RLZ von < 1 Jahr €	Davon mit einer RLZ von 1-5 Jahren €	Davon mit einer RLZ von > 5 Jahren €	Davon besichert €
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	98,09	98,09	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	14.893,21	14.893,21	0,00	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	1.032.498,99	1.032.498,99	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	8.383,97	8.383,97	0,00	0,00	0,00
	1.055.874,26	1.055.874,26	0,00	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen insgesamt
€ 1.032.498,99. Die Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin IDEENKAPITAL AG und können auch als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

IV. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse (Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft besitzt von folgenden anderen Unternehmen mindestens 20% der Anteile:

		Anteil in %		Eigenkapital 31.12.2006 €	Jahresergebnis 2006 €
Direkte Beteiligungen
- IDEENKAPITAL Erste Investoren Service GmbH, Düsseldorf	100,0		33.217,50		5.555,78
- IDEENKAPITAL Zweite Investoren Service GmbH, Düsseldorf	100,0		36.088,00		7.561,35
- IDEENKAPITAL Dritte Investoren Service GmbH, Düsseldorf	100,0		45.839,90		16.684,46
- IDEENKAPITAL Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		54.899,05		10.857,77
- IDEENKAPITAL Media Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		./. 615.106,94		./. 270.410,6
- IDEENKAPITAL Zweite Media Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		30.451,49		./. 518,85
- IDEENKAPITAL Vierte Media Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		40.158,34		6.188,93
- IDEENKAPITAL Vierte Filmfonds Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		29.438,91		4.067,14
- IK Property Treuhand GmbH (vorher IDEENKAPITAL erste Gamesfonds Treuhand GmbH), Düsseldorf	100,0		17.086,42		./. 1.145,11
- IDEENKAPITAL Schiffsfonds Treuhand GmbH, Düsseldorf	100,0		36.721,27		9.656,73
- IDEENKAPITAL Treuhand Validia 4 GmbH, Düsseldorf	100,0		16.460,40		1.635,76
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA zwei GmbH, Düsseldorf	100,0		30.259,65		1.546,25
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA drei GmbH, Düsseldorf	100,0		33.405,56		8.079,27
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA vier GmbH, Düsseldorf	100,0		32.290,29		2.789,37
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA fünf GmbH, Düsseldorf	100,0		31.316,96		3.307,55
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA sechs GmbH, Düsseldorf	100,0		30.623,48		1.912,30
- IDEENKAPITAL Treuhand NAVALIA sieben GmbH, Düsseldorf	100,0		30.018,31		3.240,34
- IDEENKAPITAL Treuhand US Real Estate Eins GmbH, Düsseldorf		100,0		47.961,40	15.260,08
- IDEENKAPITAL Prorendita Eins Treuhandgesellschaft GmbH, Düsseldorf		100,0		41.660,47	7.345,78

Name und Sitz des Mutterunternehmens für den größten und für den kleinsten Kreis des Konzernabschlusses (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München, Königinstr. 107, 80802 München, stellt für den größten Kreis von Unternehmen, die ERGO Versicherungsgruppe AG, Victoriaplatz 2, 40198 Düsseldorf, für den kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf. Der Geschäftsbericht ist in den Geschäftsräumen der Gesellschaft erhältlich oder kann über das Internet bezogen werden.

V. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wahrgenommen durch:

Frau Susanne Berger, Rechtsanwältin

Die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung unterbleiben gem. § 288 HGB.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 13,00 Angestellte.

VI. Haftungsverhältnisse, finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen und Angabe der Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen

Aus Miet- und Leasingverhältnissen bestehen finanzielle Verpflichtungen bis in das Jahr 2010 in Höhe von € 50.599,11.

Die Entwicklung dieser Verpflichtungen ist der folgenden Übersicht zu entnehmen.

Schuldverhältnis	2007	2008	2009	2010
	€	€	€	€
Leasing	17.540,04	17.540,04	15.519,03	0,00

Düsseldorf, den 23. Februar 2007

Susanne Berger

Geschäftsführerin

IDEENKAPITAL Investment GmbH