Alemory 99. Grundstücks GmbH (vormals: Residential Solingen II Grundstücks GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	31.12.2013		31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.698.265,07		11.870.531,07
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.440,00	12.702.705,07	5.590,00	11.876.121,07
		12.702.705,07		11.876.121,07
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		1.588.052,25		1.221.841,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	72.600,53		15.877,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	116.453,00		0,00
3. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	0,00		74.926,27
4. Sonstige Vermögensgegenstände	827,00	189.880,53	470,10	91.274,32
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
- davon Treuhandvermögen EUR 222.076,47 (i. Vj. EUR 173.014,41) -		269.242,48		462.403,25
		2.047.175,26		1.775.519,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten		14.780,24		20.447,25
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.180.715,69		960.462,04
		15.945.376,26		14.632.549,88
Passiva
		31.12.2013 EUR		31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		- 985.462,04		- 636.918,85
III. Jahresfehlbetrag		- 220.253,65		- 348.543,19
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.180.715,69		960.462,04
		0,00		0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		5.355,00		29.248,30
		5.355,00		29.248,30
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		8.935.269,37		9.092.694,59
2. Erhaltene Anzahlungen		1.325.402,96		1.264.503,19
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		1.100.166,26		896.701,44
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		4.089.397,50		2.955.121,16
5. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen		0,00		24.848,70
6. Sonstige Verbindlichkeiten		362.775,31		219.782,84
- davon Treuhandverbindlichkeiten EUR 222.076,47 (i.Vj. EUR 173.014,41) -
		15.813.011,40		14.453.651,92
D. Rechnungsabgrenzungsposten		127.009,86		149.649,66
		15.945.376,26		14.632.549,88

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009 und wurde im Vorjahr unter Anwendung des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen/Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegen Unternehmen bestanden, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, jedoch nicht im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB verbunden sind.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2013 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Da die Gesellschaft über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt und die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, ist die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erfolgt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen mit Ausnahme der latenten Steuern verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt. Darin enthalten sind Kautionen, die als Treuhandvermögen gekennzeichnet sind und auf der Passivseite als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die monatlichen Auflösungsbeträge für das Disagio werden mittels Zinsstaffelmethode errechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs.1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen werden im Wesentlichen Grundstücke mit Wohnbauten (TEUR 12.698) ausgewiesen.

Der Posten unfertige Leistungen enthält die noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen. Davon haben TEUR 116 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgenständen liegen keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen waren im Vorjahr gegen nahestehende Unternehmen ausgewiesen. Die in den Vorjahren als nahestehende Unternehmen bezeichneten Gesellschaften gehören seit 2013 zum Konzern der Grand City Properties S.A., Luxemburg und sind damit verbundene Unternehmen. Die Verbindlichkeiten gegenüber diesen Gesellschaften sind in diesem Jahr ebenfalls als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in der Bilanz ausgewiesen.

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 5) sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 5) enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.13

Vorjahreswerte in Klammern

	Gesamt (EUR)	bis 1 Jahr (EUR)	von 1 bis 5 Jahre (EUR)	über 5 Jahre (EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.935.269,37	165.708,60	8.769.560,77	0,00
	(9.092.694,59)	(157.421,25)	(715.993,82)	(8.219.279,52)
Erhaltene Anzahlungen	1.325.402,96	1.325.402,96	0,00	0,00
	(1.264.503,19)	(1.264.503,19)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.100.166,26	1.100.166,26	0,00	0,00
	(896.701,44)	(896.701,44)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.089.397,50	14.337,24	0,00	4.075.060,26
	(2.955.121,16)	(0,00)	(0,00)	(2.955.121,16)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(24.848,70)	(24.848,70)
Sonstige Verbindlichkeiten	362.775,31	362.775,31	0,00	0,00
	(219.782,84)	(219.782,84)	(0,00)	(0,00)
	15.813.011,40	2.968.390,37	8.769.560,77	4.075.060,26
	(14.453.651,92)	(2.563.257,42)	(715.993,82)	(11.174.400,68)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen und die Abtretung von Ansprüchen aus einem Zinssicherungsgeschäft.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinsswap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, der zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von TEUR 8.935 zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist. Der abgesicherte Betrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 31. März 2018) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von der obersten Muttergesellschaft Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Gesellschaft hat gemeinsam mit Unternehmen derselben Unternehmensgruppe ein Darlehen aufgenommen, für welches die Gesellschaften gesamtschuldnerisch haften. Eine Inanspruchnahme hieraus ist aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaften sehr unwahrscheinlich. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 14.899.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus von den Mietern erhaltenen Kautionen sowie Verbindlichkeiten gegenüber Mietern aus der Betriebs- und Heizkostenabrechnung ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind/waren:

•	Herr Alon Shamir, Kaufmann (von 19. Oktober 2011 bis 03. April 2013)
•	Herr Ranaan Gabay, Kaufmann (seit 27. April 2011)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen. Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg.

Berlin, 26. Juni 2014

Kaufmann Raanan Gabay

Datura Birch Property GmbH