Zweite JCI Holding GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 10.01.2019 bis zum 30.09.2019

Bilanz zum 30. September 2019

Aktiva

	30.09.2019	10.01.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.529.343.129,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.142.000.000,00	0,00
	2.671.343.129,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	130.436.776,94	0,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00	0,00
	130.436.776,94	0,00
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Scheck	0,00	25.000,00
	130.436.776,94	25.000,00
	2.801.779.905,94	25.000,00

Passiva

	30.09.2019	10.01.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.259.598.444,50	0,00
III. Gewinnrücklage	0,00	0,00
IV. Jahresüberschuss	0,00	0,00
	1.259.624.444,50	25.000,00
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	0,00	0,00
	0,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	627.094,27	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	565,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehm	1.541.527.802,17	0,00
	1.542.155.461,44	0,00
	2.801.779.905,94	25.000,00

Ratingen, 24. September 2020

Peter Schieser

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 10. Januar 2019 bis 30. September 2019

	2018/2019	2017/2018
	€	€
1. Sonstige betriebliche Erträge	0,00	0,00
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.028.632.268,84	0,00
davon aus Währungsumrechnung: € 0,00
3. Erträge aus Beteiligungen	2.570.697.702,47	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 2.481.492.688,55
4. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	234.813,33	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 234.813,33
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	693.639,61	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 693.639,61
davon aus Abzinsung: € 0,00
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.466.084,40	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 0,00
davon aus Aufzinsung: € 0,00
8, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	0,00
9. Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss	1.541.527.802,17	0,00
10. Sonstige Steuern	0,00	0,00
11. Aufwendungen aus Gewinnabführung	-1.541.527.802,17	0,00
12. Ertrag aus Verlustabführung	0,00	0,00
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 10. Januar 2019 bis 30. September 2019

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff. des HGB sowie nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB. Von den gesetzlichen Erleichterungen ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht worden.

Die Gesellschaft wird im Handelsregister B des Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HRB 85790 geführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Gemäß Gesellschaftsvertrag vom 10. Januar 2019 wurde die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, neu gegründet.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde wie folgt berichtigt:

Die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, hat gemäß Gesellschafterbeschluss vom 16. April 2019 eine Ausschüttung von der Johnson Controlls Tolling GmbH & Co. KG, Hannover, in Höhe von T€ 457.128 erhalten. Die Erträge aus Beteiligungen verringern sich um T€ 3.849.

Die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, nimmt am konzerneinheitlichen Cash-Pool-Verfahren zur Liquiditätssteuerung teil. Ziel des Verfahrens ist die Ablösung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten durch konzerninterne Verbindlichkeiten sowie die Liquiditätssteuerung unter den verbundenen Unternehmen. Zum Bilanzstichtag 30. September 2019 war die Johnson Controls Systems & Service GmbH, Essen, die Cash-Pool Führerin.

Zwischen der Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, und der Erste JCI Holding GmbH, Ratingen, (Organträger) wurde mit Vertrag vom 3. September 2019 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, teilweise im Anhang aufgeführt.

Gesellschafter des Unternehmens

Alleinigegesellschafterin ist die Erste JCI Holding GmbH, Ratingen. Das gezeichnete Kapital beträgt am 30. September 2019 T€ 26.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB unter Berücksichtung der Sondervorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a HGB sowie § 42 GmbHG.

Diese Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden im Geschäftsjahr 2018/2019 unverändert gegenüber der Eröffnungsbilanz angewendet.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile und die Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Risiken werden durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Das gezeichnete Kapital und Kapitalrücklagen der Gesellschaft werden zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen der Bilanz

1. Anlagevermögen

Beim Anlagevermögen handelt es sich ausschließlich um Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen/ Beteiligungen) sowie um langfristige Ausleihungen.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 11. März 2019 bringt die Gesellschafterin Erste JCI Holding GmbH, Ratingen, sämtliche Anteile an der Johnson Controlls Tolling GmbH & Co. KG, Hannover, im Wege einer Sachkapitalerhöhung in die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, ein.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 17. April 2019 überträgt die Johnson Controlls Tolling GmbH & Co. KG, Hannover, folgende Anteile an verbundenen Unternehmen/ Beteiligungen an die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen:

	Anteil
York Deutschland GmbH, Mannheim	100,00%
JCI Regelungstechnik GmbH, Essen	100,00%
Johnson Controls China Investment (UK) Limited, Hampshire	99,52%
Johnson Controls Lucenec sro, Lučenec, Slowakische Republik	91,16%
Johnson Controls Components SL, Madrid, Spanien	100,00%

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 16. April 2019 tätigt die Zweite JCI Holding GmbH, Ratingen, eine Bareinlage in die Johnson Controls PS Mexico, S. de R.L. de C.V. in Höhe von T€ 460.977 gegen Gewährung 45% ihrer Anteile.

Mit Vertrag vom 17. April 2019 wurden im Geschäftsjahr 2018/2019 die Anteile an der Johnson Controlls Tolling GmbH & Co. KG, Hannover, an die Johnson Controls Autobatterie Holding GmbH, Hannover, für einen Verkaufpreis in Höhe von T€ 230.968 veräußert. Der daurch entstanden Veräußerungsverlust in Höhe von T€ 1.028.631 wurde in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen setzen sich zum 30. September 2019 wie folgt zusammen:

Gesellschaft	2018/19
	T€
Johnson Controls Luxembourg European Finance S.a.r.l., Luxenburg	1.142.000
	1.142.000

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände belaufen sich auf T€ 130.437 (Vorjahr: T€ 0).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 130.437 (Vorjahr: T€ 0) enthalten Darlehnsforderungen gegen Johnson Controls Luxembourg Holding S.à.r.l,, in Höhe von T€ 39.196 (Vorjahr: T€ 0), Johnson Controls Automotive SrL in Höhe von T€ 35.000 (Vorjahr: T€ 0), sowie Cointer SrL in Höhe von T€ 33.500 (Vorjahr: T€ 0). Ferner enthalten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen Zinsforderungen aus den Darlehen von insgesamt T€ 555 (Vorjahr: T€ 0), sowie Zinsforderungen aus den Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 235 (Vorjahr: T€ 0). Ferner beinhalten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen aus dem Cashpool mit der Cash Pool Führerin Johnson Controls Systems & Service GmbH, Essen, in Höhe von T€ 24 (Vorjahr: T€ 0) sowie Forderungen aus Kapitalertragsteuer gegen die JCI Beteiligungs GmbH in Höhe von T€ 21.926 (Vorjahr 0).

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.542.155 (Vorjahr: T€ 0) bestehen im Wesenlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 1.541.528 (Vorjahr: T€ 0) aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Gesellschafterin Erste JCI Holding GmbH, Ratingen, sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 627 (Vorjahr: T€ 0).

IV. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von T€ 1.028.632 (Vorjahr: T€ 0) bestehen im Wesenlichen aus Veräußerungsverlusten aus Anteilen an verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 1.028.631.

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von T€ 2.570.698 (Vorjahr: T€ 0) bestehen aus Ausschüttungen der Johnson Controlls Tolling GmbH & Co. KG, Hannover.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft unterliegt vertraglich der gesamtschuldnerischen Mithaftung für Verbindlichkeiten des von der Johnson Controls Systems & Service GmbH, Essen, geführten Cash-Pools der Johnson Controls Gruppe. Zum Bilanzstichtag weist das bei der Commerzbank AG geführte Cash-Pool Konto insgesamt einen positiven Saldo aus. Eine Inanspruchnahme ist daher derzeit unwahrscheinlich.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres keine Mitarbeiter.

4. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss des Unternehmens wird in den Konzernabschluss der Johnson Controls International plc, Cork, Irland, einbezogen. Als verbundenes Unternehmen werden entsprechend der Definition des § 271 Abs. 2 HGB alle zum Konsolidierungskreis der Johnson Controls Inc. zu rechnenden Tochter- Mutterunternehmen angesehen.

Der Konzernabschluss ist erhältlich bei:

Johnson Controls Inc., Attn.: Shareholder Services X-32, 5757 N. Green Bay Avenue, P.O. Box 591, Milwaukee, WI 53201 USA.

Der Konzernabschluss des Geschäftsjahres 2018/19 wird in deutscher Sprache im Handelsregister hinterlegt.

Die Zweite JCI Holding GmbH ist daher gemäß §291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und -lagebericht aufzustellen, befreit, Der Konzernabschluss wird unter Anwendung von US-GAAP erstellt. Zusätzlich sind die Unterschiede zwischen deutscher und US-Rechnungslegung zu erläutern.

Grundsätzlich unterscheidet sich die Rechnungslegung nach US-Rechnungslegung (US-GAAP) von der nach dem deutschen Handelsgesetzbuch (HGB) in der verfolgten Zielsetzung. Während US-GAAP in erster Linie auf die Versorgung der Investoren mit entscheidungsnützlichen Informationen abstellt, ist die HGB-Rechnungslegung von einer stärkeren Betonung des Gläubigerschutzes und Vorsichtsprinzips geprägt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten

Nach HGB werden die kurzfristigen (<1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet. Die langfristigen (>1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden dagegen zum Anschaffungskurs oder dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Nach US-GAAP werden alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet.

Rückstellungen

Langfristige (>1 Jahr) Rückstellungen werden nach HGB unter Zugrundelegung eines von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatzes, nach US-GAAP unter Zugrundelegung eines marktüblichen Zinssatzes, bilanziert.

Derivative Finanzinstrumente

Nach HGB erfolgt die Bewertung unter Berücksichtigung des Anschaffungskosten-, Realisations- und Imparitätsprinzips. Im Gegensatz dazu sind nach US-GAAP alle originären und derivativen Finanzinstrumente stets mit dem Marktwert anzusetzen.

Latente Steuern

Latente Steuern nach HGB sind - mit Inkrafttreten des BilMoG - seit dem Geschäftsjahr 2010/11 für temporäre und quasi-permanente Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zu ermitteln (sog. Temporary-Konzept). Während für passive latente Steuern eine Ansatzpflicht besteht, sieht die Neuregelung weiterhin ein Aktivierungswahlrecht (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB) für aktive Steuerlatenzen vor. Des Weiteren können aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge gebildet werden, sofern deren Nutzung innerhalb der nächsten fünf Geschäftsjahre erwartet werden kann. Für Zwecke der Bewertung sind die unternehmensindividuellen Steuersätze anzuwenden, die wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen gültig sind. Sofern die individuellen Steuersätze im Zeitpunkt der Umkehrung nicht bekannt sind, sind die am Bilanzstichtag gültigen individuellen Steuersätze zu verwenden.

Nach US-GAAP besteht eine Ansatzpflicht für latente Steuern auf alle temporären Differenzen zwischen den Wertansätzen nach US-GAAP und nach Steuerrecht (sogenanntes Temporary-Konzept). Daneben sind auch aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge zu bilanzieren. Latente Steueransprüche und -schulden sind mit den Ertragsteuersätzen zu bewerten, die zum Zeitpunkt der Realisierung der temporären Differenz bzw, bei Nutzung des Verlustvortrags voraussichtlich Gültigkeit erlangen.

Der Buchwert eines latenten Steueranspruchs ist zu jedem Bilanzstichtag auf seine Werthaltigkeit zu überprüfen.

5. Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres vom 10. Januar 2019 bis 30. September 2019 und bis zur Erstellung des Jahresabschlusses waren folgende Personen als Geschäftsführer bestellt:

―	Peter Schieser, Company Secretary EMEA, Tyco International Finance SA, Luxembourg / Luxemburg (seit 10. Januar 2019)

Ratingen, 24. September 2020

Zweite JCI Holding GmbH

Die Geschäftsführung

Peter Schieser

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 25. September 2020 festgestellt.