KOB GmbH

Oberthulba

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

AKTIVA

	Anhang pos.	31.12.2006		31.12.2005
	Anhang pos.	€	%	€	%
A. Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	(2)	2.979	0,1	2.996	0,1
Sachanlagen	(2)	1.367.118	67,7	1.127.660	69,6
		1.370.097	67,8	1.130.656	69,7
B. Umlaufvermögen
Vorräte	(3)	102.566	5,1	85.257	5,3
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(4)	504.446	25,1	360.395	22,3
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		41.255	2,0	43.338	2,7
		648.267	32,2	488.990	30,3
		2.018.364	100,0	1.619.646	100,0
PASSIVA
	Anhang pos.	31.12.2006		31.12.2005
	Anhang pos.	€	%	€	%
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	(5)	300.000	14,9	300.000,00	18,5
Bilanzgewinn		237.565	11,8	170.241,00	10,5
		537.565	26,7	470.241,00	29,0
B. Rückstellungen	(6)	142.464	7,0	110.394,00	6,8
C. Verbindlichkeiten	(6)	1.338.335	66,3	1.039.011,00	64,2
		2.018.364	100,0	1.619.646,00	100,0

Bilanz zum 31. Dezember 2004

AKTIVA

	31.12.2004		31.12.2003
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		4.347,00		3.446,00
II. Sachanlagen		927.216,00		812.642,00
		931.563,00		816.088,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		87.150,44		79.952,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		367.074,76		128.920,91
III. Guthaben bei Kreditinstituten		27.017,90		75.865,32
		481.243,10		284.739,12
		1.412.806,10		1.100.827,12
Passiva
	31.12.2004		31.12.2003
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		300.000,00		300.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag (-)		56.659,17		16.207,78
Jahresüberschüss/-fehlbetrag		58.111,74		40.451,39
		414.770,91		356.659,17
B. Rückstellungen		129.476,41		141.476,48
C. Verbindlichkeiten		867.044,77		600.542,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.514,01		2.149,14
		1.412.806,10		1.100.827,12

Bilanz zum 31. Dezember 2003

AKTIVA

	31.12.2003		31.12.2002
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		3.446,00		3.111,00
II. Sachanlagen		812.642,00		501.252,00
		816.088,00		504.363,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		79.952,89		95.639,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		128.920,91		344.119,79
III. Guthaben bei Kreditinstituten		75.865,32		49.580,68
		284.739,12		489.340,17
		1.100.827,12		993.703,17
PASSIVA
	31.12.2003		31.12.2002
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		300.000,00		300.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag (-)		16.207,78		-14.731,78
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		40.451,39		30.939,56
		356.659,17		316.207,78
B. Rückstellungen		141.476,48		51.150,09
C. Verbindlichkeiten		600.542,33		622.746,23
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.149,14		3.599,07
		1.100.827,12		993.703,17

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Der Jahresabschluss der KOB GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen aufgestellt. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind gesetzlich vorgesehene Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Der Anhang enthält die erforderlichen Einzelangaben und Erläuterungen.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagegegenstände, mit Ausnahme geringwertiger Software, sind mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Erworbene, im Einzelfall geringwertige Software wird im Anschaffungsjahr vollständig als Aufwand verrechnet.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte werden gegebenenfalls vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear. Die Abschreibungen werden grundsätzlich entsprechend den steuerlichen Abschreibungstabellen ermittelt und erfolgen "pro rata temporis". Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

	Jahre
EDV-Programme, Sonstige Rechte	3
KOM	6
Fernmeldeanlagen	5
Maschinen und maschinelle Anlagen	8-15
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3-15

Geringwertige Anlagegegenstände im Einzelwert bis 410 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet, bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wird die Durchschnittsmethode angewandt. Risiken in den Beständen, die sich aus eingeschränkter Verwendbarkeit, langer Lagerdauer, Preisänderungen am Beschaffungsmarkt oder sonstigen Wertminderungen ergeben, sind durch Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Pauschalwertberichtigung wird in Höhe von 1% des Nettoforderungsbetrages gebildet.

Alle Rückstellungen sind in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken Rechnung; darüber hinaus sind für konkrete Risiken Aufwandsrückstellungen gemäß § 249 Abs. 2 HGB bilanziert. Die sonstigen Rückstellungen werden auf Vollkostenbasis ermittelt. Risiken für nicht abgeschlossene Schadensfälle und Prozesse werden grundsätzlich erst ab einer Eintrittswahrscheinlichkeit von 50 % erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden - sofern sie gegenüber derselben Gesellschaft bestehen - miteinander saldiert.

Abweichend von der in § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung werden die sonstigen Steuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen Posten Nr. 19 erfasst, da es sich hierbei um Kostensteuern handelt. Diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(2) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist auf den vorhergehenden Seiten dargestellt.

Erhaltene GVFG-Zuschüsse in Höhe von 352.644 € (im Vorjahr 404.057 €) sind von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

(3) Vorräte

in €	2006	2005
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	102.566	85.257
Insgesamt	102.566	85.257

Im Berichtsjahr 2006 wurden keine Wertberichtigungen auf das Vorratsvermögen vorgenommen.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in €	2006	davon Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	2005
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	183.433	0	102.044
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	321.013	0	249.033
Sonstige Vermögensgegenstände	0		9.318
Insgesamt	504.446		360.395

Die Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände belaufen sich auf 410 € (im Vorjahr: 220 €).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 183.000 € (im Vorjahr: 0 €) und Forderungen aus Cash-Pooling in Höhe von 142.433 € (im Vorjahr: 253.382 €). Sie enthalten Forderungen gegen den Gesellschafter Landkreis Bad Kissingen überwiegend aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 4.602,65 € (im Vorjahr: 4.184,31 €). Hierunter ausgewiesen sind auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 183.005,54 € gegen die Gesellschafterin OVF GmbH.

(5) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der KOB GmbH beträgt 300.000 €. Die Anteile werden von der Omnibusverkehr Franken GmbH, Nürnberg und dem Landkreis Bad Kissingen gehalten.

(6) Rückstellungen

in €	2006	2005
Steuerrückstellungen	18.126	17.172
Sonstige Rückstellungen	124.338	93.222
Insgesamt	142.464	110.394

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen

in €	2006	2005
Verpflichtungen im Personalbereich	36.399	34.512
Ausstehende Eingangsrechnungen	49.556	26.910
Übrige Risiken	38.383	31.800
Insgesamt	124.337	93.222

Die Verpflichtungen im Personalbereich betreffen vor allem Urlaubsansprüche, Tantieme, sowie Mehrarbeitsstunden, Berufsgenossenschaft und Dienstjubiläen.

Die übrigen Risiken fassen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten zusammen. Darin enthalten ist die Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen der HDN-Versicherung.

(7) Verbindlichkeiten

in €	2006	davon mit Restlaufzeit			2005
		bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.511	1.511	0	0	1.309
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	241.849	35.408	128.962	77.479	283.975
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.091.666	212.500	775.000	104.166	746.969
Sonstige Verbindlichkeiten	3.308	3.308	0	0	6.758
davon aus Steuern	(3.308)	(3.308)	(0)	(0)	(6.758)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)	(0)	(0)	0
Insgesamt	1.338.334	252.727	903.962	181.645	1.039.011
davon zinspflichtig	(1.217.845)	222.148	814.051	181.644	(882.547)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Darlehensver-bindlichkeiten in Höhe von 1.091.667 € (im Vorjahr: 741.667 €) und abgegrenzte Zinsen in Höhe von 4.425 € (im Vorjahr: 4.349 €), die mit Forderungen aus Cash- Pooling in Höhe von 142.433 € (im Vorjahr: 253.382 €) verrechnet wurden. In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Landkreis Bad Kissingen in Höhe von 238.568 € (im Vorjahr: 279.000 €) enthalten.

(8) Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, aus Gewährleistungsverträgen sowie aus der Bestellung von

Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten wurden nicht eingegangen.

(9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

in €	2006	2005
Bestellobligo für Investitionen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen	0 10.076	0 3.202
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	(0)	(0)
Insgesamt	10.076	3.202

Die Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Die zukünftigen Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Drittschuldverhältnissen werden wie folgt fällig:

in €	2006	2005
Fälligkeiten:
fällig bis 1 Jahr	2.772	2.476
fällig 1 bis 5 Jahre	7.304	726
fällig über 5 Jahre	0	0
Insgesamt	10.076	3.202

Sonstige Angaben

(16) Konzernzugehörigkeit

Die KOB GmbH ist Tochterunternehmen der Omnibusverkehr Franken GmbH (OVF) und wird in den Konzernabschluss der Deutsche Bahn AG, Berlin, als oberstes Mutterunternehmen einbezogen, der entsprechend den Vorschriften der IAS/IFRS des IASB erstellt wurde.

Zu den vom deutschen Handelsrecht abweichenden Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden im Konzernabschluss der Deutsche Bahn AG verweisen wir auf die in ihrem Konzernanhang vorgenommenen Angaben. Der Konzernabschluss der Deutsche Bahn AG wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekanntgemacht.

(17) Beschäftigte

	2006		2005
umgerechnet in Vollzeitbeschäftigte	im Jahresdurchschnitt	am Jahresende	im Jahresdurchschnitt	am Jahresende
Arbeitnehmer	21	20	20	21
Auszubildende	2	3	2	2
Insgesamt	23	23	22	23

Die Zahl der Mitarbeiter wird innerhalb des DB Konzerns zur besseren Vergleichbarkeit in Vollzeit-Personen ausgewiesen. Teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter werden demnach entsprechend ihrem Anteil an der tariflichen Jahresarbeitszeit in Vollzeitkräfte umgerechnet.

(18) Angaben zu Mitgliedern der Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Berichtsjahr bestellt:

- Elmar Göppel, Dipl.-Verwaltungsbetriebswirt, Herrieden

- Claus Schubert, Werkmeister Omnibusverkehr (IHK), Elfershausen

Bezüglich der Angabe der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge von Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht und Angaben zu den im Geschäftsjahr an die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans gewährten Gesamtbezügen unterlassen, weil sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitglieds der Geschäftsführung feststellen ließe.

(19) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.

Oberthulba, 28. Februar 2007

KOB GmbH

Die Geschäftsführung
Elmar Göppel, Claus Schubert)
Geschäftsführer, Geschäftsführer