Living Central 11 GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Umlaufvermögen	9.512.054,58	9.171.307,92
I. Vorräte	8.797.595,87	8.326.895,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	673.554,61	680.765,86
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	40.904,10	163.646,50
B. Rechnungsabgrenzungsposten	169.594,50	115.008,14
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.681.649,08	9.286.316,06

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	768.051,39	655.803,37
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	911.553,54	773.410,34
III. Verlustvortrag	142.606,97	90.681,93
IV. Jahresfehlbetrag	25.895,18	51.925,04
B. Rückstellungen	41.067,00	750.902,50
C. Verbindlichkeiten	8.872.530,69	7.879.610,19
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.681.649,08	9.286.316,06

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Living Central 11 GmbH
Düsseldorf
Amtsgericht Düsseldorf
HRB 74048

A. Allgemeine Angaben

Generalnorm

Der Jahresabschluss der Living Central 11 GmbH wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Nach der in § 267a HGB angegebenen Größenklasse ist die Gesellschaft als Kleinst- kapitalgesellschaft einzustufen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas werden die zur Herstellung von Gebäuden des Umlaufvermögens bezogenen Materialien und Leistungen in einem Posten "Aufwendungen für bezogene Bauleistungen und -materialien" zusammengefasst ausgewiesen. Der entsprechende Bestand zum Bilanzstichtag wird unter dem Posten "in Ausführung befindliche Bauaufträge", die Bestandsveränderung in einem Posten "Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge" ausgewiesen.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind, sofern erforderlich, aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkt zurechenbaren Kosten einbezogen. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht angefallen.

Fremdkapitalzinsen im Sinne von § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden in voller Höhe in die Herstellungskosten einbezogen, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung fallen.

Das übrige Umlaufvermögen wird zum Nominalwert bilanziert.

3. Rückstellungen

Diesonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

5. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse und sonstigen betrieblichen Erträge werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. im Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinsaufwendungen werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. EUR 581.562,25 (i. Vj. EUR 593.584,40) stellen i. H. v. EUR 579.164,92 (i. Vj. EUR 593.584,40) Forderungen gegen Gesellschafter dar und betreffen i. H. v. EUR 558.186,07 (i. Vj. EUR 593.584,40) eine Bereitstellung von liquiden Mitteln an den Gesellschafter, damit dieser für die Gesellschaft eine Bürgschaft für den am 13. September 2017 abgeschlossenen städtebaulichen Vertrag im Zusammenhang mit der Projektentwicklung hinterlegen konnte.

2. Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2019 wurden von dem Gesellschafter Einzahlungen in die Kapitalrücklage von insgesamt EUR 138.143,20 geleistet.

3. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2019 wie folgt dar:

	Gesamt-	davon mit einer Laufzeit
	betrag	bis zu	von 1 bis	über	Gesicherte
	31.12.2019	1 Jahr	5 Jahre	5 Jahre	Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	8.857	8.857	0	0	8.857
Verbindlichkeiten gegenüber ver-
bundenen Unternehmen	15	15	0	0	0
	8.872	8.872	0	0	8.857

Die Sicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erfolgte durch die Eintragung von Grundschulden i. H. v. insgesamt EUR 95.000.000,00 auf die im Eigentum der Gesellschaft und der Schwestergesellschaften (Living Central 1 GmbH bis Living Central 9 GmbH) stehenden Grundstücke.

Die Gesellschaft hat als Darlehensnehmer zusammen mit der Muttergesellschaft (Living Central Beteiligungs-GmbH), den Schwestergesellschaften, der Living Central 10 GmbH sowie der Grand Central Beteiligungs GmbH mit Datum vom 22. Juni 2018 einen Darlehensvertrag über EUR 95.000.000,00 mit der Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale, Frankfurt am Main, zur Finanzierung der Projektentwicklung abgeschlossen. Der (Teil-) Abruf des Darlehens bei der Bank erfolgte entsprechend der zwischen den beteiligten Gesellschaften abgeschlossenen Finanzierungsabrede vom 25. Juni 2018 nach vorheriger Bedarfsmitteilung ausschließlich durch die Muttergesellschaft. Die Muttergesellschaft hält zunächst die von der Bank ausgezahlten Darlehensbeträge bis zur Auszahlung an die Living Central 11 GmbH treuhänderisch für die Tochtergesellschaft. Dementsprechend werden die von der Muttergesellschaft auf die Tochtergesellschaft entfallenden und zum Bilanzstichtag noch nicht ausgezahlten Darlehensbeträge wirtschaftlich der Tochtergesellschaft zugeordnet. Nach dem Darlehensvertrag war die Living Central 11 GmbH verpflichtet, die nach Maßgabe dieser Vereinbarung zugeordneten Darlehensbeträge inklusive Zinsen zum 1. Juli 2019 an die Landesbank zurückzuzahlen. Mit 1. Nachtrag vom 26. Juni 2019 wurde die Laufzeit des Darlehensvertrages bis zum 1. August 2019 prolongiert. Durch Abschluss des 2. Nachtrages vom 24. Juli 2019 endet die Laufzeit nunmehr zum 30. Dezember 2020. Die zum 31. Dezember 2019 abgerufene und der Living Central 11 GmbH wirtschaftlich zugeordnete Darlehenssumme beträgt EUR 8.856.833,43 und wird unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.
Der auf die Living Central 10 GmbH entfallende Teildarlehensbetrag i. H. v. EUR 8.673.077,29 wurde im Dezember 2019 an die Landesbank zurückgeführt.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellte sich zum 31. Dezember 2018 wie folgt dar:

	Gesamt-	davon mit einer Laufzeit
	betrag	bis zu	von 1 bis	über	Gesicherte
	31.12.2018	1 Jahr	5 Jahre	5 Jahre	Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	7.725	7.725	0	0	7.725
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	148	148	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber ver-
bundenen Unternehmen	7	7	0	0	0
	7.880	7.880	0	0	7.725

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. EUR 15.164,00 (i. Vj. EUR 6.906,52) stellen i. H. v. EUR 0,00 (i. Vj. EUR 6.906,52) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar und betreffen mit EUR 10.024,05 (i. Vj. EUR 0,00) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

5. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. EUR 193,39 (i. Vj. EUR 0,00) betreffen i. H. v. EUR 193,39 (i. Vj. EUR 0,00) Verbindlichkeiten aus Steuern.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Dienstleistungsverträge im Zusammenhang mit der Entwicklung der Immobilie i. H. v. voraussichtlich insgesamt TEUR 30.

7. Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2019 ergeben sich folgende Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB:

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für die Darlehensverbindlichkeiten der Muttergesellschaft, der Schwestergesellschaften sowie der Grand Central Beteiligungs GmbH, die aus dem am 22. Juni 2018 mit der Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale abgeschlossenen Darlehensvertrag sowie den Nachträgen vom 26. Juni 2019 und 24. Juli 2019 resultieren. Zur Sicherung sämtlicher Forderungen aus dem Darlehensvertrag haben die Gesellschaft und ihre Schwestergesellschaften Grundschulden i. H. v. insgesamt EUR 95.000.000,00 zu Lasten der im Eigentum der Gesellschaft und ihrer Schwestergesellschaften befindlichen Grundstücke in Düsseldorf zu Gunsten des Darlehensgebers eintragen lassen. Darüber hinaus haben die Gesellschaft, ihre Muttergesellschaft, ihre Schwestergesellschaften und die Grand Central Beteiligungs GmbH die Ansprüche aus allen im Zusammenhang mit dem Beleihungsobjekt abgeschlossenen Verträgen einschließlich etwaiger hierfür gegenwärtig bereits bestellter oder künftiger zu bestellender Sicherheiten und allen Nebenrechten an den Darlehensgeber abgetreten. Außerdem wurden sämtliche Ansprüche aus dem sog. Projektkonto an den Darlehensgeber abgetreten.

Zum 31. Dezember 2019 werden bei der Muttergesellschaft, den Schwestergesellschaften und der Grand Central Beteiligungs GmbH Verbindlichkeiten aus dem Darlehensvertrag i. H. v. TEUR 77.470 ausgewiesen.

Die Gesellschaft haftet außerdem gesamtschuldnerisch für alle aus dem am 13. September 2017 mit der Landeshauptstadt Düsseldorf abgeschlossenen städtebaulichen Vertrag resultierenden Verpflichtungen der Muttergesellschaft, der Schwestergesellschaften sowie der Living Central 10 GmbH.

Düsseldorf, den 25. Februar 2020

Living Central 11 GmbH
Klaus Franken	Günter Thiebes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.03.2020 festgestellt.