Klotzsche + Schleifer Steuerberatungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschlussbericht zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	137.969,96	156.542,96
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	97.423,50	106.191,50
II. Sachanlagen	26.994,00	36.799,00
III. Finanzanlagen	13.552,46	13.552,46
B. Umlaufvermögen	233.546,63	256.322,40
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	101.656,40	97.006,36
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	131.890,23	159.316,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	211.197,58	160.756,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	582.714,17	573.621,46

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	181.074,68	114.054,47
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	39.000,00	39.000,00
II. Gewinnvortrag	75.054,47	-1.539,66
III. Jahresüberschuss	67.020,21	76.594,13
B. Rückstellungen	85.004,66	56.586,89
C. Verbindlichkeiten	316.634,83	402.980,10
Bilanzsumme, Summe Passiva	582.714,17	573.621,46

Anhang

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Bilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

	AHK historisch EUR		Zugänge Geschäftsjahr EUR		Abgänge Geschäftsjahr EUR
A.Anlagevermögen


1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
		38.770,94		11.822,05		0,00

2. Geschäfts- und Firmenwert		99.872,97		0,00		0,00

Zwischensumme	138.643,91		11.822,05		0,00

II. Sachanlagen

1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		538.266,89		8.782,04		0,00

Zwischensumme	538.266,89		8.782,04		0,00

III.Finanzanlagen

1. Beteiligungen		13.552,46		0,00		0,00

Zwischensumme	13.552,46		0,00		0,00

Übertrag	690.463,26		20.604,09		0,00

	Umbuchungen Geschäftsjahr EUR		Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR		Abschreibungen kumuliert EUR
A.Anlagevermögen


1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
		0,00		0,00		15.589,49

2. Geschäfts- und Firmenwert		0,00		0,00		37.452,97

Zwischensumme	0,00		0,00		53.042,46

II. Sachanlagen

1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		0,00		0,00		520.054,93

Zwischensumme	0,00		0,00		520.054,93

III.Finanzanlagen

1. Beteiligungen		0,00		0,00		0,00

Zwischensumme	0,00		0,00		0,00

Übertrag	0,00		0,00		573.097,39

	Buchwert 31.12.2006 EUR		Buchwert 01.01.2006 EUR		Abschreibungen Geschäftsjahr EUR
A.Anlagevermögen


1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
		35.003,50		31.287,50		8.106,05

2. Geschäfts- und Firmenwert		62.420,00		74.904,00		12.484,00

Zwischensumme	97.423,50		106.191,50		20.590,05

II. Sachanlagen

1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		26.994,00		36.799,00		18.587,04

Zwischensumme	26.994,00		36.799,00		18.587,04

III.Finanzanlagen

1. Beteiligungen		13.552,46		13.552,46		0,00

Zwischensumme	13.552,46		13.552,46		0,00

Übertrag	137.969,96		156.542,96		39.177,09

	AHK historisch EUR	Zugänge Geschäftsjahr EUR	Abgänge Geschäftsjahr EUR	Umbuchungen Geschäftsjahr EUR

Übertrag	690.463,26	20.604,09	0,00	0,00
Endsumme	690.463,26	20.604,09	0,00	0,00

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Abschreibungen kumuliert EUR	Buchwert 31.12.2006 EUR	Buchwert 01.01.2006 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR

Übertrag	0,00	573.097,39	137.969,96	156.542,96	39.177,09
Endsumme	0,00	573.097,39	137.969,96	156.542,96	39.177,09

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00 wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 (2) S. 1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden zulässigen Wert angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

In der Position "sonstige Verbindlichkeiten" sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 177.213,01 enthalten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Soweit die ursprünglichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens nur mit unverhältnismäßigen Kosten oder Verzögerungen hätten festgestellt werden können, wurden gemäß Art. 24 Abs. 6 EGHGB die Buchwerte aus dem vorhergehenden Jahresabschluss als ursprüngliche Anschaffungs- oder Herstellungskosten übernommen.

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Der erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert und wird planmäßig in
15 Jahren, entsprechend den steuerrechtlichen Vorschriften, abgeschrieben.

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Sonstige Angaben

Im Jahresabschluss 2006 wurde von der USt-Ist-Versteuerung nachträglich auf eine Soll-Versteuerung umgestellt. Alle bis zum Jahresende eingegangen Forderungen aus Altbestand haben zu einer Erhöhung des Umsatzes, sowie zur Erhöhung der Jahressteuerschuld geführt. Für noch nicht eingegangene Alt-Forderungen bleibt weiterhin ein Bilanzposten mit "noch nicht fälliger Umsatzsteuer" bestehen, der bei Zahlungseingang entsprechend gemindert wird.

Ergänzende Angaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Klotzsche	Achim	Steuerberater	einzeln
Schleifer	Michael	Steuerberater	einzeln
Klotzsche	André	Steuerberater	einzeln

Anlagespiegel

	31.12.2006 EUR	1.1.2006 - 31.12.2006 EUR	1.1.2006 EUR	31.12.2005 EUR
Summe Anlagenvermögen, Stand	137.969,96			156.542,96
Stand (brutto)	711.067,35		690.463,26
Summe, Zugänge (brutto)		20.604,09
Summe, Abgänge (brutto)		0,00
Summe, Umbuchungen		0,00
Abschreibungen (kumuliert)	573.097,39		533.920,30
Zugänge (brutto)		39.177,09
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände, Stand	97.423,50			106.191,50
Immaterielle Vermögensgegenstände (brutto)	150.465,96		138.643,91
Zugänge (brutto)		11.822,05
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände, Abschreibungen (kumuliert)	53.042,46		32.452,41
Zugänge (brutto)		20.590,05
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, Stand Buchwerte	35.003,50			31.287,50
Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, brutto	50.592,99		38.770,94
Zugänge (brutto)		11.822,05
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, Abschreibungen (kumuliert)	15.589,49		7.483,44
Zugänge (brutto)		8.106,05
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Geschäfts- oder Firmenwert, Stand Buchwerte	62.420,00			74.904,00
Geschäfts- oder Firmenwert, Stand Anschaffungs- und Herstellungskosten	99.872,97		99.872,97
Zugänge (brutto)		0,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
Geschäfts- oder Firmenwert, Abschreibungen (kumuliert)	37.452,97		24.968,97
Zugänge (brutto)		12.484,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Sachanlagen, Stand Buchwerte	26.994,00			36.799,00
Sachanlagen (brutto)	547.048,93		538.266,89
Zugänge (brutto)		8.782,04
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
Summe Sachanlagen, Abschreibungen (kumuliert)	520.054,93		501.467,89
Zugänge (brutto)		18.587,04
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, Stand Buchwerte	26.994,00			36.799,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung (brutto)	547.048,93		538.266,89
Zugänge (brutto)		8.782,04
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, Abschreibungen (kumuliert)	520.054,93		501.467,89
Zugänge (brutto)		18.587,04
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Finanzanlagen, Stand Buchwerte	13.552,46			13.552,46
Finanzanlagen (brutto)	13.552,46		13.552,46
Zugänge (brutto)		0,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
Abschreibungen (kumuliert) auf Finanzanlagen	0,00		0,00
Zugänge (brutto)		0,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00
Beteiligungen, Stand Buchwerte	13.552,46			13.552,46
Beteiligungen (brutto)	13.552,46		13.552,46
Zugänge (brutto)		0,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen (brutto)		0,00
Beteiligungen, Abschreibungen (kumuliert)	0,00		0,00
Zugänge (brutto)		0,00
Abgänge (brutto)		0,00
Umbuchungen		0,00