Schäfer-Kretschmer GmbH

Bergkamen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	208.770,71	174.496,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	73.249,00	70.997,00
II. Sachanlagen	135.521,71	103.499,00
B. Umlaufvermögen	1.328.618,93	1.148.148,83
I. Vorräte	44.236,97	40.141,82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	881.169,94	651.060,19
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	283.847,55	248.617,84
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	403.212,02	456.946,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	73.658,74	74.441,74
D. Aktive latente Steuern	31.224,89	24.996,12
Aktiva	1.642.273,27	1.422.082,69

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	1.064.808,21	941.194,27
I. Gezeichnetes Kapital	39.000,00	39.000,00
II. Gewinnvortrag	818.867,11	732.496,20
III. Jahresüberschuss	206.941,10	169.698,07
B. Rückstellungen	241.366,64	190.203,75
C. Verbindlichkeiten	336.098,42	290.684,67
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	253.598,42	193.184,67
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	82.500,00	97.500,00
Passiva	1.642.273,27	1.422.082,69

Anhang

Schäfer & Kretschmer GmbH
Anhang zum Jahresabschluss 31.12.2020

I. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Firma Schäfer & Kretschmer GmbH
ist nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des GmbHG aufgestellt worden.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögenswerte und Schulden entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.
Geringwertige Anlagengegenstände bis zu einem Wert von 1.000 € werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.
Der Warenbestand wurde mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Teilwert erfasst.
Die unfertigen Leistungen wurden mit ihren Herstellungskosten aktiviert. Bei der Ermittlung wurden Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten berücksichtigt.
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos werden Pauschalwertberichtigungen gebildet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurde die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 2,75 % bei der Bewertung zu Grunde gelegt. Rentenanpassungen sind mit 1,00%, Gehaltsanpassungen mit 0,00% eingerechnet.
Die Zusage- und Personendaten sowie sonstige bewertungsrechtliche Parameter und Rechnungsgrundlagen sind unverändert mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz berechnet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betrug zum Bilanzstichtag 82.500,00 Euro.
Es bestehen werthaltige Forderungen ( gekürzt um Verbindlichkeiten ) gegenüber dem Gesellschafter und verbundenen Unternehmungen in Höhe von 473.738,71 €.

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert, die durch Verpfändung dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen dienen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Zu diesem Zweck wurde der Erfüllungsbetrag der Pensionen von 316.458,- € um den Zeitwert des Deckungskapitals von 223.883,- € vermindert. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 24.130,00 Euro.

Die Firma hat latente Steuern gemäß § 274 HGB für die voraussichtlichen zukünftigen Steuerbelastungen und -entlastungen aufgrund handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gebildet. Das Wahlrecht, nur den passivischen Überhang latenter Steuern auf temporäre Differenzen zu bilanzieren, wurde nicht in Anspruch genommen. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 32,625%.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer gem. § 285 Nr. 7 HGB beträgt 17 Personen.
Der Jahresabschluss wurde am 12.11.2021 festgestellt.
Organe der Gesellschaft:
Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum
Herr Klaus Schäfer, Bestatter
Bergkamen, 12.11.2021

Der Geschäftsführer
Klaus Schäfer, Bestatter

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.11.2021 festgestellt.