Malereibetrieb Otto Gerber GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	533.824,15	665.154,58
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	70.273,00	28.519,00
II. Sachanlagen	180.743,00	224.983,00
III. Finanzanlagen	282.808,15	411.652,58
B. Umlaufvermögen	4.936.305,15	4.326.135,74
I. Vorräte	4.554.237,63	2.578.335,07
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-2.662.967,83	-946.222,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.043.982,10	2.692.100,23
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.053,25	1.923,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.102,73	12.920,23
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	845,00
Summe Aktiva	5.506.232,03	5.005.055,55
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	1.059.432,83	1.078.350,98
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00	150.000,00
II. Bilanzgewinn	909.432,83	928.350,98
B. Rückstellungen	516.502,28	565.492,05
C. Verbindlichkeiten	3.930.296,92	3.361.212,52
Summe Passiva	5.506.232,03	5.005.055,55

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Malereibetrieb Otto Gerber GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (Reg.Nr. 25773).

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Grundsätze einer ordnungsgemäßen Buchführung bzw. Bilanzierung.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§276,288HGB) und bei der Offenlegung (§327HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel, Rückstellungsspiegel, Forderungs- und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind trotz der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG ergeben sich für das Vorjahr unveränderte Umsatzerlöse.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Anpassung an rechtliche Änderungen

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §249HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des §250HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. v. §251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bei Gebäuden wurden die Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß §7Abs.1EStG nach der linearen Methode vorgenommen.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, wurden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Ausleihungen wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als Rechnungsgrundlagen dienten die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Für die Abzinsung wurde eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre in Höhe von 1,62 % angesetzt. Im Vergleich mit der Abzinsung eines durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen sieben Jahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 2.979,00.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr EUR	davon mit Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	Vorjahr EUR	davon mit Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	3.041.643,02	49.008,73	2.692.100,23	47.658,08

Die Zusammensetzung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist im Forderungsspiegel am Gliederungspunkt E des Anhangs ersichtlich.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Gliederung, die Restlaufzeit und die Besicherung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Die folgende Tabelle zeigt die in der Bilanz verrechneten Beträge:

	EUR
Zeitwerte Rückdeckungsversicherungen	28.748,00
Pensionsrückstellungen	29.881,00
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensmehrung	-1.133,00

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie in dem unter dem Gliederungspunkt F des Anhangs dargestellten Rückstellungsspiegel zusammen.

Die Aufgliederung, die Restlaufzeit und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel im Gliederungspunkt G des Anhangs ersichtlich.

Am Abschlussstichtag bestehende Haftungsverhältnisse i.S.von§251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert erläutert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. v. §251HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG gliedern sich die Umsatzerlöse wie folgt:

Bezeichnung	EUR
entfällt, da keine Änderungen durch BilRUG

Sonstige Angaben

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Bezeichnung	EUR
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften	1.256.104,75

Zum Fehler! Verweisquelle konnte nicht gefunden werden. bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von EUR265.405,88. Gegenstand der Leasingverträge sind hauptsächlich die folgenden Wirtschaftsgüter:

Bezeichnung	EUR
VW Leasing (33 Fahrzeuge)	241.341,23
2 Kopierer	24.065,65

Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Voß	Nicolai	Kaufmann	alleinvertretungsberechtigt
Gomolka	Maurice	Kaufmann	alleinvertretungsberechtigt

Die Bezüge der Organe der Gesellschaft (§ 285 Abs. 9 HGB) werden in Anlehnung an die Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

(2) Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Forderungsspiegel

	EUR	Forderungen EUR	insgesamt EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.826.023,40	2.826.023,40	0,00	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	215.619,62	166.610,89	16.212,76	32.795,97
Summen Geschäftsjahr	3.041.643,02	2.992.634,29	16.212,76	32.795,97
nachrichtlich in den sonstigen Vermögensgegenständen enthalten: Forderungen gegen Gesellschafter	27.500,00	27.500,00	0,00	0,00

Rückstellungsspiegel

	Anfangsbestand EUR	Auflösung / Inanspruchnahme EUR	Zuführung EUR	Endbestand EUR
Steuerrückstellungen	238.692,05	98.322,77	0,00	140.369,28
Gewerbesteuerrückstellungen	111.877,70	37.537,70	0,00	74.340,00
Körperschaftsteuerrückstellung/SolZ	100.018,36	33.989,08	0,00	66.029,28
Umsatzsteuer nicht fällig 19 %	26.795,99	26.795,99	0,00	0,00
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	25.899,00	25.899,00	1.133,00	1.133,00
Pensionsrückstellungen Saldierung mit Vermögensgegenständen zun langfristigen Verbleib nach § 246 Abs. 2 HGB	25.899,00	25.899,00	1.133,00	1.133,00
Sonstige Rückstellungen	326.800,00	260.400,00	308.600,00	375.000,00
Rückstellungen für Personal	253.400,00	253.400,00	295.700,00	295.700,00
Gewährleistungsrückstellungen	66.400,00	0,00	2.900,00	69.300,00
Rückstellungen für Jahresabschlusskosten	7.000,00	7.000,00	10.000,00	10.000,00
Summe Rückstellungen	591.391,05	384.621,77	309.733,00	516.502,28

Verbindlichkeitenspiegel

	EUR	Verbindlichkeiten EUR	insgesamt EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.888.752,08	638.752,08	0,00	2.250.000,00
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	521.650,20	521.650.20	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	519.870,98	519.870,98	0,00	0,00
Summen Geschäftsjahr	3.930.273,26	1.680.273,26	0,00	2.250.000,00

Hamburg, den 7. Juli 2022

Nicolai Voß, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.7.2022.