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SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

II. Ziele und Strategien

III. Kontrollsystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

III. Mitarbeiter

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

II. Prognose

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die SODECIA Gruppe beliefert weltweit OEM (Original Equipment Manufacturer) der Automobilindustrie und ist derzeit an 39 Standorten weltweit in 5 verschiedenen Regionen der Welt vertreten: Europa, Südamerika, Nordamerika, Afrika und Asien-Pazifik.

Die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (im Folgenden auch: Gesellschaft) ist eine Tochtergesellschaft der SODECIA Safety & Mobility International GmbH, Attendorn. Die SODECIA Safety & Mobility International GmbH ist für die Entwicklung, Herstellung und Vermarktung integrierter Produktlösungen für Fahrzeugsicherheit- und Interieur verantwortlich ist.

Die Produktpalette der Gesellschaft reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie, insbesondere mit automatischen Gewindeformungs- und Montagemaschinen sowie Schweißsystemen. Dies ermöglicht es uns, eine Vielzahl von Materialien zu verarbeiten. Daneben designt und entwickelt die Gesellschaft auch Werkzeuge und Prototypen (vor Serienproduktionsreife) und verkauft diese insbesondere an verschiedene OEM's.

Dazu werden moderne Anlagen und Werkzeuge eingesetzt. Mit der Forschungs- und Entwicklungsabteilung werden die Kunden außerdem bei der Anwendungsforschung sowie der Entwicklung neuer Produkte und Lösungen begleitet. So sollen sämtliche Ansprüche und Erwartungen an die Produkte erfüllt und ein Mehrwert für die Kunden geschaffen werden.

II. Ziele und Strategien

Alle Unternehmen der SODECIA-Gruppe verfolgen die Vision, "unseren Kunden einen Mehrwert zu bieten". Die Gesellschaft ist bestrebt, innovative Lösungen für ihre Kunden zu entwickeln und sie diesen zu präsentieren.

In den vergangenen Jahren hat die SODECIA-Gruppe umfangreiche Erfahrungen mit einer Vielzahl von Technologien gesammelt. Mit diesem Wissen sieht sich die Gesellschaft für die Zukunft sehr gut aufgestellt, da zwei der Kompetenz- und Produktionszentren in Attendorn (Deutschland) und Maia, Portugal, sich voll und ganz der Forschung und Entwicklung von Produkten und Dienstleistungen im Bereich der Sicherheit und Innenausstattung von Fahrzeugen widmen.

Die Strategie von SODECIA besteht darin, das Geschäft auszubauen, Mitarbeiter zu entwickeln und die Ergebnisse in Form von ökonomischen Kennzahlen wie Umsatz, Marge und Betriebsergebnis zu maximieren, indem die folgenden Ziele für eine nachhaltige Entwicklung berücksichtigt werden:

Förderung von Mitarbeitern: Gewinnung, Entwicklung und Bindung der Mitarbeiter, Förderung von Verdiensten und Leistungen unter Anwendung der SODECIA-Werte.

Wachstum des Geschäfts: Wachstum im Sinne von Steigerung der Wachstumsfaktoren und Erreichung der höchsten Qualitätsstandards in der Branche.

Steigerung der Ergebnisse: Bessere Ergebnisse als das Budget und das Vorquartal.

Steigerung der Nachhaltigkeit: Schaffung eines Mehrwerts für Anteilseigner, Mitarbeiter, die Gesellschaft und Kunden, um die Nachhaltigkeit des Unternehmens zu gewährleisten. Die Produktkompetenzzentren berücksichtigen bei Recherchen und Entwicklungen stets umweltschonende Technologien.

Zusammen mit den Kunden wird an dem Ziel eines CO ₂ -neutralen Straßentransports gearbeitet, der nur mit elektrischen Fahrzeugen realisiert werden kann.

Diese Strategie wurde verstärkt, indem Nachhaltigkeitsprinzipien als strukturelle Säule in das Managementmodell integriert wurden.

III. Kontrollsystem

Wie in allen anderen Geschäftsbereichen der SODECIA-Gruppe hat die Gesellschaft das überarbeitete Managementmodell "4G" vollständig umgesetzt. Das Managementmodell besteht aus einer Reihe von Tools und Systemen, die von Top-Managern von SODECIA ausgewählt wurden, um Ziele zu definieren und Aktivitäten zur Erreichung strategischer Ziele zu koordinieren.

Die Gesellschaft wird unter Berücksichtigung der Entwicklung der folgenden finanziellen Leistungsindikatoren geführt:

• Umsatzerlöse

• Rohertragsquote

• EBITDA

Folgende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden ebenfalls berücksichtigt:

• Mitarbeiterzufriedenheit

• Krankenstand

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird anhand der Fluktuation und einer jährlichen Befragung gemessen, der Krankenstand durch die Fehltage. Ziel ist dabei stets eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit sowie eine möglichst geringe Anzahl krankheitsbedingter Fehltage. Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben sich die krankheitsbedingten Fehlzeiten von 11,1% auf 13,2 % erhöht. Es wird davon ausgegangen, dass der Zielwert von 6,0 % im Geschäftsjahr 2023 erreicht werden kann.

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten der Gesellschaft verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Die Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf möglich Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und -bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an die Kunden weitergeben zu können.

In der projekt- und serienbegleitenden Entwicklung werden Kundenwünsche aufgenommen und umgesetzt. Hierbei prüft die F&E-Abteilung, inwiefern diese Kundenwünsche produktseitig umsetzbar sind und welche alternativen Möglichkeiten bestehen. Dabei wird stets versucht, auf alle Kundenwünsche einzugehen und diese qualitativ hochwertig umzusetzen.

Der dritte Bereich ist die anwendungsorientierte Entwicklung. Hierbei geht es insbesondere um einen kontinuierlichen Verbesserungsprozess der Produkte. Ziel ist es, bei bestehenden Produkten die Qualität zu sichern und stetig zu verbessern. Das F&E-Team arbeitet dabei bei Bedarf eng mit dem produzierenden Werk zusammen.

Insgesamt wird eine intensive Zusammenarbeit zwischen dem Vertrieb, der Fertigung und der F&E-Abteilung angestrebt. Dies ist die Basis für eine erfolgreiche Produktentwicklung und Kundenbindung. Hierbei sind Vertrieb und F&E-Abteilung strukturell in die Gesellschaft eingegliedert.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen1

Das Jahr 2022 war durch eine Reihe neuer Herausforderungen gekennzeichnet. Das Ende der COVID-19-Pandemie im Sinne deutlich verringerter Einschränkungen und Auswirkungen auf das tägliche Leben brachte hohe Erwartungen an eine weltweite wirtschaftliche Erholung mit sich. Tatsächlich war dies seit Anfang des Jahres der Fall, und ein Großteil der Wirtschaftstätigkeit der wichtigsten Volkswirtschaften der Welt hatte wieder das Niveau von vor der Pandemie erreicht. Doch der Optimismus war nur von kurzer Dauer. Am 24. Februar 2024 begann Russland mit einer militärischen Invasion in der Ukraine, und seither hat die Weltwirtschaft eine Kehrtwende vollzogen. Dieser Krieg führte zu einem erheblichen Anstieg der Preise, insbesondere der Energiepreise, und das zu einer Zeit, als die Lebenshaltungskosten weltweit bereits deutlich anstiegen. In der Tat war "Inflation" eines der Schlagworte des Jahres und erreichte im Euroraum 9,2 %, in den USA 6,5 % und im Vereinigten Königreich Werte von über 10 %.Nach den jüngsten OECD-Prognosen (Organisation für wirtschaftliche Entwicklung und Zusammenarbeit) dürfte das weltweite BIP-Wachstum im Jahr 2022 bei 3,1 % liegen, also etwa halb so hoch wie 2021 in der ersten Phase der Pandemieerholung, und sich bis 2023 weiter auf 2,2 % abschwächen, was weit unter den vor dem Krieg erwarteten Wachstumsraten liegt. Die Wirtschaft des Euroraums ist positiv ins Jahr 2022 gestartet. Die russische Invasion in der Ukraine am 24. Februar brachte jedoch einen Paradigmenwechsel mit sich, und das Wirtschaftswachstum hat sich seitdem verlangsamt. Für das Jahr 2022 rechnet die OECD mit einer Wachstumsrate von 3,3 %, was auf den ersten Blick recht positiv zu sein scheint. Ohne den Krieg in der Ukraine wäre das Wachstum jedoch viel höher ausgefallen, da sich die Wirtschaft vor Ende Februar noch in einer Erholungsphase nach der COVID-19-Pandemie befand. Deutschland gehörte 2022 zu den europäischen Ländern, die am wirtschaftlich stärksten von Russlands Einmarsch in der Ukraine betroffen waren, da es in hohem Maße von russischem Erdgas, Erdöl und Kohle abhängig ist und zu Beginn des Jahres ca. ein Drittel seiner Energieversorgung aus diesem Land bezog. Es sei darauf hingewiesen, dass die deutsche Wirtschaftsleistung nach Angaben der OECD im Jahr 2022 voraussichtlich um 1,8 % wachsen wird.

Nach den jüngsten Zahlen von S&P Ratings werden die weltweiten Automobilverkäufe 2022 voraussichtlich bei 79,2 Millionen Einheiten liegen, was einem Rückgang von etwa 1,3 % gegenüber 2021 entspricht. Vor dem Hintergrund eines schwächeren Wirtschaftswachstums, höherer Zinssätze, enger Lieferketten, Schwierigkeiten bei der Erschwinglichkeit von Neuwagen, eines schwächeren Verbrauchervertrauens und größerer Bedenken hinsichtlich der Energiepreise und -versorgung sind die Aussichten auf einen Aufschwung in der Branche begrenzt. Der Nachholbedarf setzte sich in zwei aufeinanderfolgenden Jahren fort. Unregelmäßige Erholungsmuster bei der Halbleiterversorgung, Energierisiken und logistische Schwierigkeiten hielten an. Da sich die Automobilindustrie bereits auf oder nahe dem Niveau einer Rezession befindet, bleiben die Zukunftsaussichten bestenfalls gemischt. Das Jahr 2022 war für die europäische Automobilindustrie erneut durch eine sehr komplizierte Phase gekennzeichnet. Die europäische Automobilindustrie litt erneut unter einem Mangel an Halbleitern sowie unter einem allgemeinen Engpass in den Lieferketten, welche die Branche belastet haben. Die Auftragsabwicklung ist nach wie vor schwierig, mit langen Wartelisten, langen Vorlaufzeiten und einer schwierigen Logistik. In den ersten elf Monaten des Jahres waren die Neuzulassungen von Personenkraftwagen in der Europäischen Union um 6,1 % niedriger als im Vorjahreszeitraum. Von den vier wichtigsten Märkten in der Region verzeichnete Italien das bisher schwächste Ergebnis in diesem Jahr (-11,6 %), gefolgt von Frankreich (-8,7 %), Spanien (-4,4 %) und Deutschland (-2,4 %). In Deutschland wurden in den ersten zehn Monaten dieses Jahres insgesamt fast 2,1 Millionen Fahrzeuge neu zugelassen, das sind 5 % weniger als im gleichen Zeitraum des Vorjahres. Im Vergleich zum ohnehin schon eher schwachen Vorkrisenjahr 2019 ergibt sich im laufenden Jahr noch ein Absatzdefizit von 31%. In der zweiten Jahreshälfte 2021 macht sich die weltweite Halbleiterknappheit vor allem bei den Zulassungen bemerkbar. Engpässe bei Vor- und Zwischenprodukten, hohe Energie- und Rohstoffpreise sowie die allgemeine Verunsicherung durch den anhaltenden Krieg in der Ukraine bremsen nach wie vor den Markt und die Produktion. Die Neuzulassungen von Elektrofahrzeugen stiegen im Oktober um 25 % im Vergleich zum Vorjahresmonat und erreichten ein Volumen von 67.900 Einheiten. Der Anteil der Elektrofahrzeuge lag im Oktober bei 32,5 % - der höchste im Jahr 2022. Die Neuzulassungen von rein elektrischen Personenkraftwagen (BEV) stiegen im Vergleich zum Vorjahresmonat um 17% auf 35.800 Einheiten. Insgesamt wurden im Kalenderjahr 2022 fast 556.600 Elektrofahrzeuge zugelassen. Die Verkäufe liegen damit 5 % über dem Vorjahreszeitraum.

1 Quellen:

- IMF, Fiancial Market Information, January 14, 2023

2. Geschäftsverlauf

2022 war ein Jahr, in dem die Umsetzung der Portfoliotransformation für unsere Gesellschaft einen wichtigen Stellenwert einnahm. Produkte im Sicherheits- und Innenausstattungssegment, die im Vorjahr auf den Markt gebracht wurden, die mehr Technologie und Differenzierung verkörpern nahmen eine wichtige Rolle im Kundengeschäft ein. Um insgesamt mit dieser Strategie erfolgreich zu sein, wurden die Organisationsstruktur ebenso wie die Arbeitsprozesse verbessert, modernste Ausrüstung in Betrieb genommen und Mitarbeiter für diesen Technologiesprung geschult. Die Effekte aus den anhaltenden Pandemie und Lieferengpässe bei Halbleitern haben sich weniger negativ auf die Gesellschaft ausgewirkt als erwartet.

Bei der Steuerung der Gesellschaft werden die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren berücksichtigt.

	2022	2021	Veränderung
Umsatzerlöse in TEUR	112.376	82.209	30.167
Rohertragsquote	40,5%	44,4%	-3,9% -Punkte
-EBITDA in TEUR	5.429	-457	5.886

Die Gesellschaft erzielte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Gesamtumsatz in Höhe von 112.376 TEUR, was einer Erhöhung von 30.167 TEUR bzw. 36,7% gegenüber dem Vorjahr entspricht. Das Ziel der geplanten Steigerung um 21% konnte aufgrund der hohen Umsatzerlöse aus Werkzeugprojekten und des gestiegenen Produktionsvolumens der Fahrzeughersteller deutlich übertroffen werden.

Die kontinuierliche Transformation des Produktportfolios der Gesellschaft, die vor vier Jahren mit dem Start mehrerer Projekte im Bereich Sicherheit und Innenarchitektur begann, hielt den Trend im Jahr 2022 durch eine deutliche Steigerung des Volumens und des Anteils am Gesamtumsatz von Serienteilen aufrecht.

Die Produkte aus dem Projekt "Cross-Car-Beam (CCB)" für die Volkswagen Elektroplattform MEB 31 und MEB 41, die in mehreren Elektro-Pkw nahezu aller Marken des Volkswagen Konzerns (VW, SEAT und AUDI) verbaut werden, erreichten ein Umsatzvolumen von 6,4 Mio. Euro im Jahr 2022 gegenüber 4,4 Mio. EUR im Jahr 2021. Das entspricht 5,7% des Gesamtumsatzes.

Die Finanzierung der Gesellschaft basiert auf dem operativen Cashflow sowie konzerninternen Darlehen, sodass derzeit keine Fremdfinanzierung durch Banken erforderlich ist.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Nachfolgend ist die Ertragslage des Geschäftsjahres 2022 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021 dargestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung	2022		2021
	TEUR		TEUR
Umsatzerlöse	112.376	99.1%	82.209	-100,2%
Bestandsveränderung	1.001	0,9%	-144	-0,2%
Gesamtleistung	113.377	100,0%	82.065	100,0%
Materialaufwand	-67.464	-59,5%	-45.599	-55,6%
Rohergebnis	45.913	40,5%	36.466	44,4%
Sonstige betriebliche Erträge	1.308	1,2%	4.340	5,3%
Personalaufwand	-26.798	-23,6%	-27.490	-33,5%
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-14.994	-13,1%	-13.773	-16,8%
Sonstige betriebliche Aufwendungen	40.484	35,7%	-36.923	-45,0%
EBITDA	5.429	4,8%	-457	-0,6%
Abschreibungen	-2.768	-2,4%	-2.071	-2,5%
EBIT	2.661	2,3%	-2.528	-3,1%
Finanzergebnis	-220	-0,2%	-197	-0,2%
Sonstige Steuern	-39	-0,0%	-40	-0,0%
Ergebnis vor Steuern	2.402	2,1%	-2.765	-3,4%
Ertragsteuern	-33	-0,0%	0	0,0%
Jahresergebnis	2.369	1,9%	-2.765	-3,4%

Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:

Umsatzerlöse nach Sparten	2022		2021
	TEUR		TEUR
Umformtechnik	79.226	70,5%	68.800	83,7%
Werkzeugbau	27.755	24,7%	8.175	10,0%
Schrotterlöse	5.468	4,9%	5.264	6,4%
Erlösschmälerungen	-73	-0,1%	-30	-0,1%
Summe	112.376	100,0%	82.209	100,0%

Im Vergleich zum Vorjahr ist insbesondere ein Anstieg des relativen Umsatzanteils im Bereich Werkzeugverkauf von 10,0% auf 24,7% zu verzeichnen.

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	2022		2021
	TEUR		TEUR
Deutschland	88.892	79,1%	63.440	77,2%
Übriges Europa	20.604	18,4%	16.535	20,1%
Nordamerika	1.964	1,7%	739	0,9%
Asien	779	0,7%	308	0,4%
Südamerika	137	0,1%	160	0,2%
Übrige Welt	0	0,0%	1.027	1,2%
Summe	112.376	100,0	82.209	100,0%

Die Umsatzerlöse haben sich gegenüber dem Vorjahr um insgesamt 30.167 TEUR bzw. 36,7% erhöht. Dies ist insbesondere auf die höhere Umsatzerlöse im Bereich Werkzeugbau, darunter die Fertigstellung eines mehrjährigen Werkzeugprojektes, zurückzuführen. Im Bereich Umformtechnik konnte ebenfalls ein deutlicher Anstieg der Umsatzerlöse um 10.426 TEUR bzw. 15,2% erzielt werden, der auf die Lieferung von Komponenten für batterieelektrische Fahrzeuge zurückzuführen ist. Das Produktportfolio der Gesellschaft mit einem zukünftigen Schwerpunkt auf Komponenten für diese Fahrzeugkategorie wirkt sich hierbei positiv aus.

Das Rohergebnis im Jahr 2022 entwickelte sich positiv, obwohl infolge steigender Einkaufspreise ein signifikanter Anstieg der Materialkostenquote bezogen auf die Gesamtleistung von 55,6 % auf 59,5% zu verzeichnen war. Die deutliche Verbesserung des Rohergebnisses (+ TEUR 9.447) resultiert aus dem deutlichen Anstieg der Gesamtleistung, der insbesondere auf den Bereich Werkzeugbau zurückzuführen ist.

Die positive Bestandsveränderung resultiert insbesondere aus gestiegenen Materialkosten und geplantem Lageraufbau der produzierten Erzeugnisse.

Der Materialaufwand des Geschäftsjahres beträgt 67.464 TEUR und liegt damit um 21.865 TEUR über dem Aufwand des Vorjahres. Der Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung liegt 2022 bei 59,5% und ist somit gegenüber dem Vorjahr insbesondere aufgrund gestiegener Einkaufspreise um 3,9 Prozentpunkte angestiegen.

Aufgrund der deutlich gestiegenen Gesamtleistung wirkte sich der relative Anstieg der Materialaufwendungen nicht negativ auf das Rohergebnis aus.

Der Personalaufwand im Jahr 2022 beträgt 26.798 TEUR (Vorjahr: 27.490 TEUR). Der Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung beläuft sich auf 23,6 % (Vorjahr: 33,5 %). Der Rückgang der durchschnittlichen Anzahl von Mitarbeitern um insgesamt 9,5% wirkte sich stärker als die gestiegenen Vergütungen aus.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich auf 14.994 TEUR (Vorjahr: 13.773 TEUR) und beinhalteten insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (3.223 TEUR; Vorjahr: 3.071 TEUR) umfassen hauptsächlich laufende Kosten für Gas, Wasser, Wartungskosten sowie Fahrzeug- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (2.821 TEUR; Vorjahr: 2.491 TEUR) umfassen externe Dienstleistungen, Versicherungs-, Rechts- und Beratungskosten sowie IT-Kosten. Die sonstigen Aufwendungen beinhalten Zahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 1.483 TEUR (Vorjahr: 1.625 TEUR). Dazu gehören Verwaltungskosten und Kosten für andere Dienstleistungen. Die Vertriebskosten in Höhe von 3.473 TEUR (Vorjahr: 2.909 TEUR) setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten und allgemeinen Transportkosten zusammen. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 2.203 TEUR (Vorjahr: 1.503 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 1.702 TEUR (Vorjahr: 2.165 TEUR).

Die Zinsaufwendungen im Geschäftsjahr 2022 beliefen sich auf 220 TEUR (Vorjahr: 198 TEUR). Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist auf den höheren durchschnittlichen Darlehensbestand zurückzuführen.

Das verbesserte Jahresergebnis in Höhe von 2.369 TEUR (Vorjahr: -2.765 TEUR) ist insbesondere auf eine erhöhte Umsatz- und Margenrealisation infolge der Fertigstellung eines mehrjährigen Werkzeugprojektes zurückzuführen.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage wird nachfolgend durch die Entwicklung des Cashflows in Anlehnung an DRS 21 dargestellt:

	2022 In TEUR	2021 In TEUR
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 1. Januar	769	2.150
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.453	-6.884
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-3.066	-2.944
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	1.000	8.447
Zahlungsmitteländerungen in Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten	3.387	-1.381
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember	4.156	769

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 5.453 TEUR positiv und hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch die Abrechnung von Werkzeugprojekten deutlich erhöht.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf -3.066 TEUR. Die liquiden Mittel wurden insbesondere für die Anschaffung neuer Maschinen verwendet.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit belief sich auf 1.000 TEUR und betrifft die Aufnahme von Darlehen von verbundenen Unternehmen.

Eine kontinuierliche Verbesserung des operativen Cashflows ist geplant, damit die Gesellschaft Investitionen künftig aus dem operativen Cashflow finanzieren kann. Wenn große Projekte finanziert werden müssen, ist eine Unterstützung durch Darlehen von Unternehmen aus dem Konzernverbund geplant.

Zum 31. Dezember 2022 hatte die Gesellschaft kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 35.009 TEUR (Vorjahr: 51.614 TEUR). Unter anderem aus diesem Grund hat die Sodecia Safety & Mobility International GmbH, Attendorn, der Gesellschaft 2023 mittelfristige Darlehen in Höhe von bis zu 18.598 TEUR bereitgestellt.

3. Vermögenslage

	31.12.2022		31.12.2021
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	22.670	44,9	22.813	35,0
Umlaufvermögen	27.706	54,9	42.395	64,9
Rechnungsabgrenzung	103	0,2	72	0,1
	50.479	100,0	65.279	100,0
Passiva
Eigenkapital	10.956	21,7	8.587	13,1
Fremdkapital	39.523	78,3	56.692	86,9
	50.479	100,00	65.279	100,00

Das Anlagevermögen hat sich im Jahr 2022 im Vergleich zu 2021 nicht wesentlich verändert.

Das Umlaufvermögen belief sich zum 31. Dezember 2022 auf 27.706 TEUR. Die Reduktion des Umlaufvermögens ist in erster Linie auf die Umsatzrealisierung bei Werkzeugbeständen sowie auf Kundenzahlungen und die damit einhergehenden Verringerung des Forderungsbestandes zurückzuführen.

Die liquiden Mittel veränderten sich stichtagsbedingt von 769 TEUR am 31. Dezember 2021 auf 4.156 TEUR am 31. Dezember 2022.

Die Kapitalstruktur der Gesellschaft ist durch eine positive Entwicklung des Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote gekennzeichnet. Das Eigenkapital erhöhte sich im Geschäftsjahr von 8.587 TEUR auf 10.956 TEUR, die Eigenkapitalquote stieg infolge der verringerten Bilanzsumme deutlich von 13,2% auf 21,7%.

Die Gesellschaft bilanziert zum 31. Dezember 2022 Rückstellungen in Höhe von 4.514 TEUR, welche im Wesentlichen für ausstehende Eingangsrechnungen, Kundenbelastungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften gebildet wurden. Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 564 TEUR gesunken. Dies liegt in erster Linie an der Reduzierung der Rückstellungen für drohende Verluste um 1.197 TEUR. Gegenläufig wirkte sich der Anstieg von Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen aus.

Zum 31. Dezember 2022 beliefen sich die Verbindlichkeiten auf 35.009 TEUR (Vorjahr: TEUR 51.614) und haben sich somit deutlich verringert. Die erhaltenen Anzahlungen sind infolge der Realisierung von Werkzeugprojekten um 16.221 TEUR gesunken. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind um 2.197 TEUR gestiegen, während die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stichtagsbedingt um 2.068 TEUR gesunken sind.

III. Mitarbeiter

Die Mitarbeiter gehören zu den wichtigsten und wertvollsten Ressourcen, deren Fähigkeiten, Kompetenzen und Dienstleistungen im Unternehmen von höchster Priorität sind. Ziel ist es, ihre Fähigkeiten optimal einzusetzen und sie in die Lage zu versetzen, sich bestmöglich zu entwickeln.

Die Personalabteilung begleitet die Mitarbeiter daher aktiv auf ihrem beruflichen und karriereorientierten Weg und fördert die Entwicklung der Talente. Als wesentlicher Bestandteil des unternehmerischen Mehrwerts ist die Personalarbeit von zentraler Bedeutung, da die Mitarbeiter und die Art und Weise, wie in der Organisation zusammengearbeitet wird, Garanten für den gegenwärtigen und zukünftigen Erfolg sind. Sie treiben den technologischen Fortschritt und das Wachstum voran und legen den Grundstein für ein erfolgreiches Unternehmen von morgen. Dies ermöglicht es, Chancen für Kunden, Mitarbeiter und Unternehmen zu realisieren.

Die folgende Tabelle zeigt die Anzahl der Mitarbeiter zum Bilanzstichtag in Attendorn.

Mitarbeiter per 31. Dezember	2022	2021
Mitarbeiter insgesamt	523	579
davon festangestellte Mitarbeiter	497	541
davon Lohnempfänger insgesamt	370	405
davon Lohnempfängerinnen	60	61
davon Gehaltsempfänger insgesamt	127	134
davon Gehaltsempfängerinnen	22	24
Auszubildende	26	38
davon weibliche Auszubildende	5	9
Prozentsatz der Mitarbeiterinnen	16,6%	16,2%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit in Jahren	10,0	9,5
Durchschnittsalter der Mitarbeiter in Jahren	43,8	42,8
durchschnittlicher Krankenstand	13,2%	11,1%

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Gemäß § 36 Satz 1 GmbHG wurde eine Zielgröße bzgl. des Frauenanteils in den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführer von 22% für die erste Ebene und 8% für die zweite Ebene festgelegt. Die Fristen zur Erreichung dieser Ziele betragen jeweils 5 Jahre.

Entgegen § 1 Abs. 1 Nr.3 DrittelbG sowie § 52 Absatz 2 GmbHG ist ein Aufsichtsrat bislang nicht gebildet worden. Es wurde seitens der Gesellschafter mit Beschluss vom 28. Juni 2022 eine Zielgröße bzgl. des Frauenanteils auf Geschäftsführerebene von 40% festgelegt. die Frist zur Erreichung dieses Ziels beträgt 5 Jahre.

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen und Risiken

Die Gesellschaft ist ein Akteur auf dem internationalen Automobilmarkt als Zulieferer für die wichtigsten OEMs, d.h. der Erstausrüsterhersteller der Automobilindustrie.

Zum internen Management- und Kontrollsystemen gehört das 2020 überarbeitete Managementmodell, hinter dem sich ein internes Kontrollsystem verbirgt, das sich durch eine optimierte Besprechungs- und Berichterstattungskultur auszeichnet. Auf monatlicher, zweiwöchentlicher, wöchentlicher und täglicher Ebene werden Abweichungen (Produktivität, Kundenanrufe, Gesamtleistung, Cashflow, Bruttogewinnmarge, EBITDA, Betriebskapital, Eigenkapitalquote usw.) von internen, geplanten Zielen identifiziert und berichtet, so dass das Management gezielte Gegenmaßnahmen ergreifen kann.

Grundlage hierfür ist der konzernweit fortlaufende Planungs- und Budgetierungsprozess, der operative Risiken aus Änderungen im Geschäftsumfeld berücksichtigt.

RISIKEN

Die Gesellschaft ist verschiedenen Kategorien von Risiken ausgesetzt, darunter operationelle Risiken, strategische Risiken und finanzielle Risiken, die nachstehend in der Reihenfolge ihrer Bedeutung für die Gesellschaft beschrieben werden.

Lieferkette

Die Automobilindustrie ist bekannt für die Komplexität der globalen Lieferketten und die geringen produktiven Lagerbestände. Um dies zu ermöglichen, verlässt sich die Gesellschaft auf Partner / Lieferanten und deren Produktionskapazität. Bei der Auswahl und Nominierung der Lieferanten werden von der Einkaufsabteilung verschiedene Faktoren berücksichtigt. Darunter wird die finanzielle Stärke, die Liefer- und Qualitätsverpflichtungen sowie deren Abhängigkeit sowohl von der Gesellschaft als auch von den Tätigkeiten anderer Kunden berücksichtigt.

Sicherheitsbestände werden für jede Komponente und / oder jedes Endprodukt entlang der verschiedenen Ebenen der Lieferkette definiert (bei Lieferanten, während des Transports, in internen und externen Lägern), so dass es angesichts unvorhergesehener Ereignisse und / oder Nachfrageschwankungen möglich ist, die Auswirkungen zu absorbieren, ohne die Lieferfähigkeit zu beeinträchtigen.

Bei kritischen Komponenten, sei es im Sinne der Komplexität oder des Volumens, werden mehrere Bezugsquellen herangezogen.

Darüber hinaus verfügt die Gesellschaft über ein starkes Lieferantenbewertungsmodell, bei dem die Qualität und das Risiko von Lieferanten permanent nachgehalten wird, um in einer konsequenten Zusammenarbeit deren Prozesse und Produktherstellungsfähigkeiten zu verbessern.

Produkt (Haftung und Rückruf)

Wenn ein von der Gesellschaft hergestelltes und verkauftes Produkt nicht die erwartete Leistung erbringt oder fehlerhaft ist, kann es zu Gewährleistungs- und Rückrufansprüchen kommen, die zu Kosten und anderen Verlusten führen können. Wenn solche Fehler zu Gesundheits- und / oder Sachschäden führen, kann es auch zu weitergehenden Haftungsansprüchen kommen.

Obwohl Qualität in der Automobilindustrie, insbesondere bei Sicherheitsprodukten, seit jeher ein zentraler Punkt ist, achten die Kunden und Aufsichtsbehörden zunehmend auf Qualität mit noch geringerer Toleranz gegenüber Abweichungen, was zu einer Zunahme der Anzahl von Rückrufen in diesem Sektor geführt hat.

Um dieses Risiko zu minimieren, werden alle neuen Projekte des Unternehmens, unter Einbezug des Projektmanagements und des integrierten Qualitätsmanagementprozesses entwickelt. Diese Prozesse umfassen die Verwendung von Tools zur Analyse von Produkt- und Prozessfehlern (FMEA), die Definition von Qualitätskontrollplänen (einschließlich Systemen zur Vermeidung menschlicher Fehler "Poka-Yoke") und die Produktionsüberwachung sowie funktionale und industrielle Tests und Validierungen vor der Serienproduktion und Lieferung an die Kunden.

Es sind diese Prozesse, die es uns ermöglicht haben, trotz der kontinuierlichen und immer komplexer werdenden Erneuerung des Produktportfolios ein geringes Maß an Qualitätsproblemen aufzuweisen.

In Übereinstimmung mit den Anforderungen der Hauptkunden und um einen vollständigen Schutz im Falle eines Ausfalls zu gewährleisten, bestehen für die Produkte mit dem höchsten Risiko Haftpflichtversicherungen mit dem Einschluss von Rückrufrisiken.

Preisrisiko

Aufgrund ihrer industriellen Tätigkeit ist die Gesellschaft Preisschwankungen am Markt ausgesetzt, vor allem bei Rohstoffen, Energie- und Transportkosten. Es wurden verschiedene Mechanismen entwickelt und implementiert, um dieses Risiko abzufedern:

• Überwachung der aktuellen Preisentwicklung von Rohstoffen mit Blick auf deren Auswirkungen,

• Abschluss mittelfristiger Lieferverträge mit den Hauptlieferanten,

• Für die volatilsten Rohstoffe (Aluminium) Implementierung automatischer Preisanpassungsmechanismen bei Kunden und Lieferanten,

• Einsatz von Wiederverkaufsprozessen für Materialien bei Kunden, wenn es Ihnen möglich ist und dadurch das Risiko wegen der spezifischen Art des zugehörigen Materials verringert werden kann.

• Verhandlungen mit Kunden im Hinblick auf die Weitergabe bestehender Variationen.

Absatz- und Insolvenzrisiko

Das Absatzrisiko in der SODECIA Gruppe ergibt sich aus möglichen Volumenrückgängen sowie auch aus dem Auslaufen von bestehenden Aufträgen oder dem Verlust von Folgeaufträgen. Den daraus resultierenden Auslastungsrisiken sowie dem Marktrisiko mit dem daraus resultierenden Kostendruck durch die Kunden wird mittels einer zeitnahen Produktionssteuerung und einer fortlaufenden Überwachung und Planung innerhalb der SODECIA Gruppe entgegengewirkt. Zudem wird versucht, weitere Aufträge sowie insbesondere Folgeaufträge zu akquirieren, um dem Auslastungsrisiko entgegen zu wirken.

Dem Insolvenzrisiko bei Lieferanten wird durch ein zeitnahes Lieferantenmanagement entgegengewirkt. Es wird versucht, der Abhängigkeit von Lieferanten durch Erweiterung des Lieferantenkreises entgegenzuwirken. Zudem unterliegt das Insolvenzrisiko bei Lieferanten einer gesonderten Überwachung durch das Management. Hier werden in ständiger Aktualisierung Handlungsszenarien erarbeitet.

Forderungsausfallrisiko

Das Forderungsausfallrisiko resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Kunden aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Diesem Risiko wird durch ein aktives Kundenmanagement, Kreditlimits sowie Bildungen von Wertberichtigungen in angemessener Höhe begegnet.

Liquiditätsrisiko

Die prognostizierten Cashflows werden regelmäßig analysiert, um sicherzustellen, dass genügend Liquidität vorhanden ist, um den betrieblichen Bedarf zu decken. Es besteht ein gut etablierter Prozess, um die Liquiditätsplanung und Geldtransaktionen täglich, wöchentlich und monatlich zu überwachen. Die Kontrolle des Guthabenbestandes wird durch das Managementmodell garantiert, das die Wahrnehmung sämtlicher Bestände der Konzernunternehmen sicherstellt. Der Gesellschaft wurden 2023 von der Sodecia Safety & Mobility International GmbH, Attendorn, zur Sicherstellung ihrer Liquidität mittelfristige Darlehen in Höhe von bis zu 18.598 TEUR bereitgestellt.

Betriebsausfallrisiko

Es sind Wartungsprozesse der 1., 2. und 3. Ebene implementiert, um den guten Erhaltungszustand und die Funktionsfähigkeit der Grundausstattung für die Produktion sicherzustellen. Diese Maschinen werden permanent an die in der Branche geltenden Standards und "Best Practices" angepasst.

Parallel bestehen im Rahmen der Konzernpolitik "Multi-Risk"-Versicherungen, um nahezu 100 % des vorhandenen Kapitals zu schützen, einschließlich Verluste durch größere Schäden am betriebsnotwendigen Vermögen.

Compliance-Risiko

Compliance-Risiken sind u.a. rechtliche Sanktionen, finanzielle Verluste oder Imageschäden, welche entstehen, wenn Unternehmen gegen Gesetze, industriespezifische Vorschriften, interne Richtlinien oder vorgeschriebene Best Practices Vorgehensweisen verstoßen. Wie bereits erwähnt, deckt das Managementmodell alle Prozesse des Konzerns ab. Es enthält verschiedene Vorschriften, die sowohl auf regulatorischer Ebene (gesetzliche Bestimmungen und das Governance-Modell des Konzerns) als auch auf der Ebene der Zertifizierungsrichtlinien des Konzerns einzuhalten sind - internationale Standards für Sicherheit, Umwelt, Qualität, Entwicklung und rechtliche Zertifizierung von Konten.

Arbeitssicherheit und Umwelt

Sicherheit ist eine Säule der Unternehmensphilosophie. Als grundlegende Strategie zum Schutz der Mitarbeiter und der Umwelt und zur Minderung dieser Risiken wurde der Masterplan für Gesundheit und Umwelt (PDSSMA) entwickelt und umgesetzt, der eine ständige Aktivität zur Ermittlung unsicherer Bedingungen oder potenzieller Umweltauswirkungen umfasst.

Zinsrisiko

Die Finanzierung der Gesellschaft basiert auf Darlehen der Muttergesellschaft, was bedeutet, dass das Zinsänderungsrisiko von dem Risiko abhängt, dem die SODECIA-Gruppe ausgesetzt ist.

Weitere externe Einflüsse

Neben Störungen in Lieferketten infolge von Pandemien und Kriegsereignissen stellen auch Engpässe bei Halbleitern und anderen wichtigen Industriekomponenten Unsicherheiten dar. Auch anhaltend hohe oder weiter steigende Energie- und Rohstoffpreise können Auswirkungen auf die in den Risikokategorien beschriebenen Risiken und Chancen haben.

CHANCEN

Der langfristige Fokus auf Qualität, Lieferungen und allgemeine Kostenkontrolle ist die Grundlage für den langfristigen Erfolg der Gesellschaft. Dies ist ein Wert, den die Kunden wahrnehmen.

Die Elektromobilität wird in Zukunft aufgrund verschiedener Verbrauchs- und Emissionsnormen eine wichtige Rolle spielen. Die Marktaussichten für Elektroautos haben sich deutlich verbessert, und die Präsenz der Gesellschaft bei Lösungen für Elektroautos eröffnet neue Möglichkeiten.

Abschließend ist zu erwähnen, dass sich die Konsolidierung unter den Zulieferern in absehbarer Zeit beschleunigen wird. Die Autohersteller werden voraussichtlich ihre Produktionsstandorte weltweit ausbauen und dieser Trend wird dazu führen, dass OEMs starke, gut kapitalisierte Zulieferer mit internationalem Umfeld bevorzugen. Die SODECIA Gruppe ist dafür gut positioniert und wird für die Gesellschaft ein Treiber für neue Möglichkeiten sein.

II. Prognose ²

Nach den jüngsten OECD-Prognosen dürfte das weltweite BIP-Wachstum im Jahr 2022 bei 3,2 % liegen, also etwa halb so hoch wie 2021 in der ersten Phase der Pandemieerholung, und sich 2023 weiter auf 2,6 % abschwächen, was weit unter den vor dem Krieg erwarteten Wachstumsraten liegt. Für 2024 wird mit einem weltweiten Wachstum von 2,9 % gerechnet, das durch erste Maßnahmen zur Lockerung der Leitzinsen in mehreren Ländern unterstützt wird.

Für 2023 prognostiziert S&P ein anhaltendes Produktionswachstum bei leichten Fahrzeugen, selbst in einem Szenario, das schwieriger erscheint als in den vergangenen 12 Monaten. Es wird erwartet, dass die Light-Vehicle-Produktion um 4,0 % auf 85,0 Mio. Einheiten steigt. Obwohl zu Beginn des Jahres 2022 die Erwartung bestand, dass das Produktionsniveau von vor der Pandemie im Jahr 2023 wieder erreicht wird, wird dieser Optimismus nun auf frühestens 2025 verschoben.

Für das Jahr 2023 erwarten wir insgesamt einen Rückgang der Umsatzerlöse um ca. 18 %. Dies ist insbesondere auf den Wegfall der Umsätze aus einem mehrjährigen Werkzeugprojekt im abgelaufenen Geschäftsjahr zurückzuführen. Insgesamt wird ein deutlich sinkendes Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen erwartet.

Wir erwarten, dass die Elektrifizierung weiter voranschreiten wird, nachdem neue regulatorische und strategische Initiativen eingeführt wurden, wie z.B. das Ziel der EU, bis 2035 auf vollelektrische Fahrzeuge umzusteigen oder das Ziel der USA, festgelegt durch die Biden-Regierung, den Anteil von Elektrofahrzeugen auf 50 % bis 2030 zu steigern und eine Reihe anderer Länder, z.B. sämtliche EU-Länder, die sich dazu verpflichteten, eine Umstellung vor 2040 durchzuführen. Im Jahr 2022 war zu verzeichnen, dass große Fahrzeughersteller strategische Pläne für eine zukünftige Umstellung auf Elektrofahrzeuge in den kommenden zehn Jahren bekräftigt oder angekündigt haben.

Dies ist ein signifikanter Treiber des Geschäfts, da einige der wichtigsten Produkte der Gesellschaft, insbesondere die Querträger für zwei Konzernplattformen, vollständig auf batterieelektrische Fahrzeuge ausgerichtet sind.

Ein weiterer wichtiger Faktor werden die Rohstoffpreise, insbesondere fur Stahl, Edelstahl und Aluminium sowie der Strom- und Gaspreis sein. Daruber hinaus wird sich die Inflation auf die Lohnkosten auswirken. Die Weitergabe von Veranderungen dieser Kostenkomponenten an die Kunden wird sich ergebnisseitig auswirken.

2 Quellen:

- IMF, Fiancial Market Information, January 14, 2023

Attendorn, 29. August 2023

gez. Jose Carlos Armandos Torres Noronha

gez. Andreas Wolf

gez. Marta do Ceu Morais Claudio

gez. Abilio Jorge Ferreira Nunes

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31.Dezember 2022

Bilanz

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	22.669.845,93	22.812.767,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.950,26	0,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.950,26	0,00
II. Sachanlagen	22.651.895,67	22.812.767,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.672.416,65	4.778.160,53
2. technische Anlagen und Maschinen	12.781.196,31	11.701.092,09
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.104.869,68	667.519,03
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.093.413,03	5.665.995,35
B. Umlaufvermögen	27.705.912,06	42.394.690,13
I. Vorräte	8.134.961,49	22.838.286,97
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.860.979,71	2.059.995,21
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	2.848.425,95	2.579.566,14
3. fertige Erzeugnisse und Waren	2.972.189,97	11.965.238,06
4. geleistete Anzahlungen	453.365,86	6.233.487,56
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.415.428,02	18.787.194,58
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	10.166.226,40	12.317.161,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.691.386,37	1.690.469,16
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.557.815,25	4.779.564,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.155.522,55	769.208,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	103.371,77	71.567,25
Aktiva	50.479.129,76	65.279.024,38
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	10.956.161,53	8.587.466,35
I. Gezeichnetes Kapital	2.025.000,00	2.025.000,00
II. Kapitalrücklage	41.854.050,29	41.854.050,29
III. Verlustvortrag	35.291.583,94	32.527.057,99
IV. Jahresüberschuss	2.368.695,18	-2.764.525,95
B. Rückstellungen	4.513.909,78	5.077.713,37
1. Steuerrückstellungen	33.000,00
2. sonstige Rückstellungen	4.480.909,78	5.077.713,37
C. Verbindlichkeiten	35.009.058,45	51.613.844,66
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.246.125,72	17.467.019,54
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.246.125,72	17.467.019,54
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.317.811,01	15.120.891,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	17.317.811,01	15.120.891,27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.664.991,63	17.733.449,90
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	15.664.991,63	17.733.449,90
4. sonstige Verbindlichkeiten	780.130,09	1.292.483,95
davon aus Steuern	38.525,74	380.034,44
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	95.919,06	94.068,76
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	780.130,09	1.292.483,95
Passiva	50.479.129,76	65.279.024,38

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	112.376.119,38	82.208.712,17
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	1.001.182,43	-143.625,15
3. sonstige betriebliche Erträge	1.308.293,59	4.340.645,24
davon Erträge aus der Währungsumrechnung	188.536,83	29.360,11
4. Materialaufwand	67.464.256,31	45.599.419,67
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	61.272.713,16	40.104.295,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.191.543,15	5.495.124,44
5. Personalaufwand	26.797.707,34	27.489.515,23
a) Löhne und Gehälter	22.044.106,76	22.922.408,03
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.753.600,58	4.567.107,20
davon für Altersversorgung	97.994,70	82.820,97
6. Abschreibungen	2.768.098,64	2.070.815,58
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.768.098,64	2.070.815,58
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	14.994.588,70	13.772.934,86
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	309.495,58	71.619,76
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	219.577,16	197.511,80
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	33.000,00
10. Ergebnis nach Steuern	2.408.367,25	-2.724.464,88
11. sonstige Steuern	39.672,07	40.061,07
12. Jahresüberschuss	2.368.695,18	-2.764.525,95

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB) und einen Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Von den abnutzbaren Sachanlagen werden die Bauten über 15-33 Jahre, Technische Anlagen und Maschinen über 7-10 Jahre sowie andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung über 3-10 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter EUR 250,00 werden diese sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten auf Basis des gleitenden Durchschnittspreises oder zum niedrigeren beizulegenden Wertzusammensetzt.

Die Bestände an unfertigen und fertigen Erzeugnissen werden mit den Herstellungskosten unter Ein- beziehung angemessener Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Auf Bestände, die infolge langer Lagerdauer oder aus anderen Gründen nur eingeschränkt verwertbar sind, werden Wertabschläge auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert ausgewiesen.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt 2.025.000 EUR und ist zum Nennwert angesetzt.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste aus Lieferverpflichtungen erfolgt auf Vollkosten-Basis für die Lieferverpflichtungen der auf den Stichtag folgenden 12 Monate.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag. Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Die unterjährige Verbuchung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs vom letzten Tag des Vormonats.

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchung EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	211.139,71	21.733,50	0,00	0,00	232.873,21
Summe	211.139,71	21.733,50	0,00	0,00	232.873,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	5.745.075,93	0,00	84.197,67	0,00	5.829.273,60
2. Technische Anlagen und Maschinen	16.189.626,66	0,00	3.106.780,66	0,00	19.296.407,32
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.107.266,50	985.048,06	0,00	-280.189,68	3.812.124,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.665.995,35	2.059.314,25	-3.190.978,33	-440.918,13	4.093.413,14
Summe	30.707.964,44	3.044.362,31	0,00	-721.107,81	33.031.218,94
Gesamtsumme Anlagevermögen	30.919.104,15	3.066.095,81	0,00	-721.107,81	33.264.092,15

Abschreibungen

	Stand am 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	211.139,71	3.783,24	0,00	214.922,95
Summe	211.139,71	3.783,24	0,00	214.922,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	966.915,40	189.941,55	0,00	1.156.856,95
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.488.534,57	2.026.676,33	0,11	6.515.211,01
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.439.747,47	547.697,52	-280.189,68	2.707.255,31
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	7.895.197,44	2.764.315,40	-280.189,57	10.379.323,27
Gesamtsumme Anlagevermögen	8.106.337,15	2.768.098,64	-280.189,57	10.594.246,22

Restbuchwerte
	Stand am 01.01.2021 EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	0,00	17.950,26
Summe	0,00	17.950,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	4.778.160,53	4.672.416,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.701.092,09	12.781.196,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	667.519,03	1.104.869,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.665.995,35	4.093.413,14
Summe	22.812.767,00	22.651.895,67
Gesamtsumme Anlagevermögen	22.812.767,00	22.669.845,93

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 15.415 TEUR (Vorjahr: 18.787 TEUR) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf 2.691 TEUR (Vorjahr: 1.690 TEUR) und bestehen aus Forderungen aus Lieferungen und. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 60 TEUR (Vorjahr: 74 TEUR).

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von 2.558 TEUR (Vorjahr: 4.780 TEUR) bilanziert. Diese beinhalten insbesondere debitorische Kreditoren.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von 4.514 TEUR (Vorjahr: 5.077 TEUR) bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und ausstehende Eingangsrechnungen. Daneben enthalten die Rückstellungen solche für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub und Überstunden. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten	Stand am 31.12.2022 TEUR	Stand am 31.12.2021 TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.246	17.467
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	1.246	17.467
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	17.318	15.121
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	17.318	15.121
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	15.665	17.733
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	15.665	17.733
Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	780	1.293
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	780	1.293
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	35.009	51.614

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.549 TEUR (Vorjahr: 5.617 TEUR) und solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 14.465 TEUR (Vorjahr: 13.001 TEUR) enthalten.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse	2022 TEUR	2021 TEUR
Inland
Umformtechnik	57.415	50.330
Werkzeugbau	26.009	7.919
Schrottverkauf	5.468	5.264
Summe	88.892	63.513
Ausland
Umformtechnik	21.811	18.470
Werkzeugbau	1.746	256
Summe	23.557	18.726
Umsatzerlöse	112.449	82.239
Erlösschmälerungen	-73	-30
Umsatzerlöse gesamt	112.376	82.209

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.308 TEUR (Vorjahr: 4.341 TEUR) enthalten insbesondere Erträge aus Währungskurseffekten, Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen sowie Weiterbelastungen aufgrund von Reklamationen bei Lieferanten, und in Höhe von 422 TEUR (Vorjahr: 227 TEUR) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (14.995 TEUR; Vorjahr: 13.773 TEUR) betreffen insbesondere Aufwendungen i.H.v. 1.483 TEUR (Vorjahr: 1.625 TEUR) für Management Fees sowie interne Dienstleistungen verbundener Unternehmen. Daneben sind Betriebskosten von 3.223 TEUR (Vorjahr: 3.071 TEUR) enthalten. Diese bestehen vornehmlich aus externen Instandhaltungskosten und Leasingsaufwendungen. Die Verwaltungskosten von 2.821 TEUR (Vorjahr: 2.491 TEUR) umfassen insbesondere externe Dienstleistungen sowie Mieten und Pachten. Die Vertriebskosten von 3.473 TEUR (Vorjahr: 2.909 TEUR) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen in Zusammenhang mit der Qualität der Produkte, Fracht- und Sondertransportkosten sowie Lizenzgebühren. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 2.203 TEUR (Vorjahr: 1.503 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (1.702 TEUR; Vorjahr: 2.165 TEUR) enthalten auch Aufwendungen aus einer Vereinbarung mit einem Kunden über eine Kompensationszahlung für Synergieeffekte im Rahmen der Vergabeverhandlungen zu einem Werkzeugprojekt, Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sowie diverse periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 610 TEUR (Vorjahr: 686 TEUR).

VIII. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von 220 TEUR (Vorjahr: 198 TEUR) betreffen 162 TEUR (Vorjahr: 115 TEUR) verbundene Unternehmen.

IX. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von 33 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) beinhalten 15 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) für Körperschaftsteuer und 18 TEUR für Gewerbesteuer (Vorjahr: 0 TEUR).

X. Sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Erträge	2022 in TEUR	2021 in TEUR
Lieferungen	4.641	3.273
Leistungen	354	2.748
Finanzierung	0	0
Gesamt	4.995	6.021

Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen	2022 in TEUR	2021 in TEUR
Lieferungen	-2.509	-5.809
Leistungen	-2.078	-2.658
Finanzierung	-162	-115
Gesamt	-4.644	-8.582

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung TEUR
2023	278
2024	256
2025	145
2026	30
2027	0
Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	710

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegen Gesellschafter oder verbundene Unternehmen liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren zu Beginn des Geschäftsjahrs 2022 bestellt:

- Herr Gabriel Jose Airosa Alves, Braga/Portugal, Finanzmanager der SODECIA Safety & Mobili- ty Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Luiz Augusto Hottum Melani, Hannover, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Francisco Lima da Cruz, Porto/Portugal, Geschäftsführer Finanzen der Sodecia Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 2. Februar 2022 wurde Herr Francisco Lima da Cruz als Geschäftsführer abberufen. In ebendieser Versammlung wurden folgende Personen als neue Geschäftsführer bestellt:

- Herr Georg Veh, Wittlich, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility At- tendorn GmbH, Attendorn

- Frau Marta do Ceu Morais Claudio, Crestuma/Portugal, Vorstandsmitglied der Sodecia Partic- ipações Sociais SGPS, S.A.

- Herr Eduardo Falcao, Betriebsleiter bei der Sodecia Safety & Mobility Attendorn GmbH, At- tendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 28. Juni 2022 wurden Herr Eduardo Falcao und Herr Luiz Augusto Hottum Melani als Geschäftsführer abberufen. In ebendieser Versammlung wurden folgende Herren als neue Geschäftsführer bestellt:

- Herr Jose Carlos Armando Torres Noronha, Porto/Portugal, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Abilio Jorge Ferreira Nunes, Geschäftsführer Finanzen bei der Sodecia Safety & Mobility International GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 6. Februar 2023 wurde die Amtsniederlegung von Herrn Georg Veh als Geschäftsführer zum 31. Dezember 2022 festgestellt. In ebendieser Versammlung wurde Herr Andreas Wolf als neuer operativer Geschäftsführer bestellt.

In der Gesellschafterversammlung vom 3. März 2023 wurde die Amtsniederlegung von Herrn Gabriel Jose Airosa Alves als Geschäftsführer zum 28.02.2023 festgestellt.

Nicht alle Geschäftsführer werden direkt von der Gesellschaft vergütet. Die direkt gezahlten Vergütungen an Geschäftsführer beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 394.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2022 wurden 505 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 135 Angestellte und 370 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 558 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 136 Angestellten und 422 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Anteilseigner der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn, sind zum Stichtag 31. Dezember 2022 die SODECIA Safety & Mobility International GmbH, Attendorn, mit 94,9 % und die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia / Portugal, mit 5,1 %.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der SODECIA PARTICIPAÇÕES SOCIAIS, SGPS, S.A. (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Dieser ist am Sitz der SODECIA PARTICIPAÇÕES SOCIAIS, SGPS, S.A. in 4470-177 Maia, Portugal, erhältlich und wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Abschlussprüfer

Das für den Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Aufwand erfasste Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 86 TEUR (Vorjahr: 117 TEUR, davon 27 TEUR für Nachbelastungen des Vorjahres).

XI. Nachtragsbericht

Nach Ablauf des Geschäftsjahres haben sich keine Ereignisse von besonderer Bedeutung ergeben.

Attendorn, 29. August 2023

gez. Jose Carlos Armandos Torres Noronha

gez. Andreas Wolf

gez. Marta do Ceu Morais Claudio

gez. Abilio Jorge Ferreira Nunes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.11.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prü- fung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) als nicht inhaltlich geprüften Bestandteil des Lageberichts.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

• wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichts- angaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

• anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im intemen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 29. August 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Hans-Peter Kreibich, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

2d:T21925,

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH)

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH), Attendorn

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

II. Ziele und Strategien

III. Kontrollsystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

III. Mitarbeiter

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

II. Prognose

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. GESCHäFTSMODELL DES UNTERNEHMENS

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH) (im Folgenden: SSMA oder SODECIA) ist eine Tochtergesellschaft der SODECIA Safety & Mobility International GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn). Die SODECIA Safety & Mobility International GmbH ist für die Entwicklung, Herstellung und Vermarktung integrierter Produktlösungen für Fahrzeugsicherheit- und Interieur verantwortlich ist.

Die Produktpalette der SSMA reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie, insbesondere mit automatischen Gewindeformungs- und Montagemaschinen sowie Schweißsystemen. Dies ermöglicht es uns, eine Vielzahl von Materialien zu verarbeiten. Daneben designt und entwickelt die SSMA auch Werkzeuge und Prototypen (vor Serienproduktionsreife) und verkauft diese an OEM's.

Dazu werden moderne Anlagen und Werkzeuge eingesetzt. Mit unserer Forschungs- und Entwicklungsabteilung begleiten wir unsere Kunden außerdem bei der Anwendungsforschung sowie der Entwicklung neuer Produkte und Lösungen. So sollen sämtliche Ansprüche und Erwartungen an die Produkte erfüllt und ein Mehrwert für unsere Kunden geschaffen werden.

II. Ziele und Strategien

Alle Unternehmen der SODECIA-Gruppe verfolgen die Vision, "unseren Kunden einen Mehrwert zu bieten". Wir sind bestrebt, innovative Lösungen für unsere Kunden zu entwickeln und zu präsentieren.

In den vergangenen Jahren hat die SODECIA-Gruppe umfangreiche Erfahrungen mit einer Vielzahl von Technologien gesammelt. Mit diesem Wissen glauben wir für die Zukunft sehr gut aufgestellt zu sein, da zwei unserer Kompetenz- und Produktionszentren in Attendorn (Deutschland) und Maia, Portugal, sich voll und ganz der Forschung und Entwicklung von Produkten und Dienstleistungen im Bereich der Sicherheit und Innenausstattung von Fahrzeugen widmen.

Förderung von Mitarbeitern: Gewinnung, Entwicklung und Bindung unserer Mitarbeiter, Förderung von Verdiensten und Leistungen unter Anwendung der SODECIA-Werte.

Wachstum des Geschäfts: Wachstum im Sinne von mehr Umsatz als unsere Wettbewerber und Erreichung der höchsten Qualitätsstandards in der Branche.

Steigerung der Ergebnisse: Bessere Ergebnisse als das Budget und das Vorquartal.

Steigerung der Nachhaltigkeit: Schaffung eines Mehrwerts für Anteilseigner, Mitarbeiter, die Gesellschaft und Kunden, um die Nachhaltigkeit des Unternehmens zu gewährleisten. Unsere Produktkompetenzzentren berücksichtigen bei Recherchen und Entwicklungen stets umweltschonende Technologien.

Wir arbeiten mit unseren Kunden zusammen an dem Ziel eines CO ₂-neutralen Straßentransports, der nur mit elektrischen Fahrzeugen realisiert werden kann. Wir haben diese Strategie verstärkt, indem wir Nachhaltigkeitsprinzipien als strukturelle Säule in unser Managementmodell integriert haben.

III. Kontrollsystem

Wie in allen anderen Geschäftsbereichen der SODECIA-Gruppe hat die SSMA das überarbeitete Managementmodell "4G" vollständig umgesetzt. Das Managementmodell besteht aus einer Reihe von Tools und Systemen, die von Top-Managern von SODECIA ausgewählt wurden, um Ziele zu definieren und Aktivitäten zur Erreichung strategischer Ziele zu koordinieren.

Unser Unternehmen wird unter Berücksichtigung der Entwicklung der folgenden finanziellen Leistungsindikatoren geführt:

• Umsatzerlöse

• Rohertragsquote

• EBITDA

Folgende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden ebenfalls berücksichtigt:

• Mitarbeiterzufriedenheit

• Krankenstand

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten unserer Gesellschaft verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Unsere Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf mögliche Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und -bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an unsere Kunden weitergeben zu können.

In der projekt- und serienbegleitenden Entwicklung werden Kundenwünsche aufgenommen und umgesetzt. Hierbei prüft unsere F&E-Abteilung, inwiefern diese Kundenwünsche produktseitig umsetzbar sind und welche alternativen Möglichkeiten bestehen. Dabei versuchen wir stets, auf alle Kundenwünsche einzugehen und diese qualitativ hochwertig umzusetzen.

Der dritte Bereich ist die anwendungsorientierte Entwicklung. Hierbei geht es insbesondere um einen kontinuierlichen Verbesserungsprozess unserer Produkte. Ziel ist es, bei bestehenden Produkten die Qualität zu sichern und stetig zu verbessern. Das F&E-Team arbeitet dabei bei Bedarf eng mit dem produzierenden Werk zusammen.

Insgesamt streben wir eine intensive Zusammenarbeit zwischen dem Vertrieb, der Fertigung und der F&E-Abteilung an, was wir als Basis für eine erfolgreiche Produktentwicklung und Kundenbindung ansehen. Hierbei sind Vertrieb und F&E-Abteilung strukturell in die SSMA eingegliedert.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen 1

Das Jahr 2021 war geprägt von der Fortsetzung des Kampfes gegen die COVID-19-Pandemie und deren Einfluss auf Wirtschaft und Gesellschaft. Der wirtschaftliche Erholungsprozess war vom Frühjahr bis gegen Ende des Jahres konstant, und mehrere Länder weltweit haben bereits das Niveau der wirtschaftlichen Aktivität vor der Pandemie von Ende 2019 überschritten. Dennoch verlief die Erholung eher asymmetrisch, wobei die Entwicklungsländer im Allgemeinen hinterherhinkten. Nach einem holprigen Start brachten Frühling und Sommer eine deutliche Verbesserung der Pandemiesituation. Dies fiel mit dem Prozess der Massenimpfung in den entwickelten Volkswirtschaften zusammen, der zu einem Rückgang der Infektionszahlen und einem starken Wachstum führte.

In den letzten Monaten des Jahres 2021 verschärfte sich die Pandemie wieder und gipfelte in der neuen und ansteckenderen Variante: Omikron. Als Folge verlangsamt sich in vielen Ländern das Tempo der Erholung nach der Wiedereröffnung, inmitten anhaltender Engpässe in den Logistikketten, steigenden Rohstoffkosten und der Fortsetzung anderer Auswirkungen der Pandemie. Stärkerer und länger anhaltender Inflationsdruck ist in allen Volkswirtschaften in einem ungewöhnlich frühen Stadium des Konjunkturzyklus aufgetreten, und der Arbeitskräftemangel hat sich verschärft, obwohl sich Beschäftigung und geleistete Arbeitsstunden noch nicht vollständig erholt haben. Die OECD schätzt, dass das weltweite BIP im Jahr 2021 um 5,6 % gewachsen ist.

Die Wirtschaft der Eurozone verzeichnete 2021 eine robuste Erholung, wobei die neuesten OECD-Schätzungen auf ein Wachstum von 5,2 % hindeuten.

Deutschland hatte ein Jahr 2021, das leicht hinter den Erwartungen zurückblieb. Nachdem es eines der Länder der Eurozone war, dass die wirtschaftlichen Auswirkungen der Pandemie am besten bewältigt hat, dürfte seine größte Volkswirtschaft im vergangenen Jahr "nur" um 2,9 % gewachsen sein. Die Erholung wird durch Lieferkettenprobleme begrenzt, obwohl ein großer Bestand an unerfüllten Aufträgen auf ein starkes Erholungspotenzial hinweist, da die Angebotsengpässe nachlassen.

Laut Zahlen von S&P Ratings dürften die weltweiten Autoverkäufe im Jahr 2021 zwischen 2 % und 4 % gewachsen sein, mit geschätzten 79,7 Millionen Einheiten, gegenüber rund 73 Millionen im Jahr 2020. Eine Verbesserung der Pandemiesituation für einen Großteil des Jahres war der Hauptantriebsfaktor. Die Produktion war jedoch durch einen langen und intensiven Mangel an Halbleitern und anderen Vorprodukten sowie durch allgemeine Engpässe in den Lieferketten stark eingeschränkt.

1 Quellen:

- IMF, Financial Market Information, January 14, 2022

2021 war ein weiteres sehr kompliziertes Jahr für die europäische Automobilbranche. Während 2020 der Druck von einem Nachfragerückgang ausging, waren es im vergangenen Jahr Halbleiterknappheit und ein allgemeiner Engpass in Lieferketten, die die Branche belasteten. In den ersten elf Monaten des Jahres 2021 verzeichneten die Pkw-Zulassungen in der Europäischen Union im Jahresvergleich einen sehr leichten Rückgang von 0,04 % auf 8.908.862 Einheiten, was jedoch angesichts des historischen Rückgangs von mehr als 20 % im Jahr 2020 besonders besorgniserregend ist. Drei der vier größten EU-Märkte weisen jedoch von Januar bis November 2021 immer noch positive Ergebnisse auf: Italien (+8,6 %), Spanien (+3,8 %) und Frankreich (+2,5 %).

In Deutschland soll der Automarkt bis 2021 um rund 10 % geschrumpft sein. Im Dezember wurden in Deutschland 227.600 Neuwagen zugelassen. Nach einem deutlichen Rückgang in den Vormonaten ging auch die Zahl der Neuzulassungen im Dezember gegenüber dem Vorjahresmonat zurück (-27 %). Nach dem Allzeithoch im Dezember des Vorjahres führten deutliche Produktionsrückgänge im Dezember 2021 zu einem Einbruch des Inlandsabsatzes. Die Produktion wurde durch die mangelnde Verfügbarkeit von Vor- und Zwischenprodukten, insbesondere von Halbleitern, stark beeinträchtigt.

Der Absatz von Elektroautos mit Batterie (BEV), Plug-in Hybriden (PHEV) und Elektroautos mit Brennstoffzelle (FC) ging im Dezember 2021 leicht um 2 % auf ein Niveau von 81.200 Einheiten zurück, nachdem er im Vorjahresmonat ein Allzeit-Monatshoch erreicht hatte. Die deutschen Hersteller erhielten im Dezember 32 % mehr Bestellungen aus dem Inland als im Vorjahresmonat. Im Gesamtjahr 2021 stiegen die Auftragseingänge aus dem Inland um 6 %. Weniger erfreulich verlief das Auslandsgeschäft: Die deutschen Hersteller verzeichneten im Dezember zwar einen deutlichen Rückgang der Bestellmengen (-20 %), im Gesamtjahr 2021 gingen aber insgesamt 2 % mehr Pkw-Bestellungen ausländischer Kunden ein als 2020. Auch im Dezember liefen 256.200 Autos in den Werken der Automobilhersteller in Deutschland vom Band (-11%). Der Export hat sich ähnlich wie die Produktion entwickelt: Im Gesamtjahr 2021 waren die deutschen Autoexporte mit 2,4 Mio. Fahrzeugen deutlich im Minus (-10 %).

1. Geschäftsverlauf

2021 war ein Jahr, in dem wir die Umsetzung unserer Portfoliotransformation noch einmal beschleunigt haben, indem wir Produkte im Sicherheits- und Innenausstattungssegment auf den Markt gebracht haben, die mehr Technologie und Differenzierung verkörpern und so allen Stakeholdern langfristig mehr Wertschöpfung sichern. Um mit dieser Strategie erfolgreich zu sein, haben wir die Organisationsstruktur und -prozesse verbessert, modernste Ausrüstung angeschafft und unsere Mitarbeiter für diesen Technologiesprung geschult. Die anhaltende Pandemie und weltweite Lieferengpässe bei Halbleitern haben das Aktivitätsniveau, das wir für das Jahr erwartet hatten, teilweise verschoben. Das Jahr 2022 wird durch ein deutliches Wachstum der Aktivitäten gekennzeichnet sein, mit der Entwicklung und Einführung einer Reihe strategischer Produkte, einer deutlichen Steigerung des Werkzeugverkaufs und der kommerziellen Erholung für Rohstoffkostensteigerungen.

Bei der Steuerung unseres Unternehmens berücksichtigen wir die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren.

	2021	2020	Veränderung
Umsatzerlöse in TEUR	82.209	80.094	-2.115
Rohertragsquote	44,4%	40,6%	3,8% -Punkte
-EBITDA in TEUR	-457	-9.528	8.653

Die SSMA erzielte 2021 einen Gesamtumsatz von 82,2 Millionen EUR, was einer Erhöhung von 2,1 Millionen EUR gegenüber dem Vorjahr entspricht. Das Ziel der geplanten deutlicheren Steigerung konnte aufgrund des geringeren Produktionsvolumens der Fahrzeughersteller infolge des weltweiten Mangels an elektronischen Bauteilen und des Fortdauerns der Covid-19 Pandemie nicht erreicht werden.

Die kontinuierliche Transformation des Produktportfolios von SSMA, die vor drei Jahren mit dem Start mehrerer Projekte im Bereich Sicherheit und Innenarchitektur begann, hielt den Trend im Jahr 2021 durch eine deutliche Steigerung des Volumens und des Anteils am Gesamtumsatz von Serienteilen aufrecht.

Die Produkte aus dem Projekt "Cross-Car-Beam (CCB)" für die Volkswagen Elektroplattform (MEB 31), die in mehreren Elektro-Pkw nahezu aller Marken des Volkswagen Konzerns (VW, SEAT und AUDI) verbaut sind, erreichten ein Umsatzvolumen von 4,4 Millionen Euro im Jahr 2021 gegenüber 2,5 Millionen im Jahr 2020. Das entspricht 5,4 % des Gesamtumsatzes.

Neben der MEB31-Plattform wurde auch die Produktion von zwei Querträgern für die Plattform MEB41 in Auftrag gegeben, die zur Ausrüstung der neuen Elektrofahrzeuge von Volkswagen bestimmt sind einschließlich des Starts des "ID Buzz Cargo Project" und des "ID BUZZ PEOPLE Electric Van". Die Produktion von "ID Buzz Cargo Project" und "ID BUZZ PEOPLE Electric Van", die für 2021 geplant war, wurde kundenseits auf 2022 verschoben.

Im Jahr 2022 müssen wir uns weiterhin auf die Kosteneffizienz konzentrieren, um unsere Wettbewerbsfähigkeit zu verbessern, da wir mit einem massiven Anstieg der Rohstoffpreise (Stahl, Aluminium usw.) und einem deutlichen Anstieg der Energie (Strom und Gas) konfrontiert werden.

Die Finanzierung des Unternehmens basiert auf konzerninternen Darlehen, sodass derzeit keine Fremdfinanzierung durch Banken erforderlich ist.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Nachfolgend ist die Ertragslage des Geschäftsjahres 2021 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 dargestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung (in TEUR)	2021		2020
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	82.209	100,2 %	80.094	100,5%
Bestandsveränderung	-144	-0,2%	-413	-0,5%
Gesamtleistung	82.065	100,0%	79.681	100,0%
Materialaufwand	-45.599	-55,6%	-47.302	-59,4%
Rohergebnis	36.466	44,4%	32.379	40,6%
Sonstige betriebliche Erträge	4.340	5,3%	2.949	3,7%
Personalaufwand	-27.490	-33,5%	-26.871	-33,7%
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-13.773	-16,8%	-17.985	-22,6%
Sonstiger betrieblicher Aufwand ohne Abschreibungen	-36.923	-45,0%	-41.907	-52,6%
EBITDA	-457	-0,6%	-9.528	-12,0%
Abschreibungen auf Anlagevermögen	-2.071	-2,5%	-2.029	-2,5%
EBIT	-2.528	-3,1%	-11.557	-14,5%
Finanzergebnis	-197	-0,2%	-155	-0,2%
Sonstige Steuern	-40	0,0%	-41	-0,1%
Ergebnis vor Steuern	-2.765	-3,4%	-11.753	-14,8%
Einkommenbezogene Steuern	0	0,0%	0	0,0%
Jahresfehlbetrag	-2.765	-3,4%	-11.753	-14,8%

Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Tätigkeitsbereichen und geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach Sparten	2021		2020
	TEUR	%	TEUR	%
Umformtechnik	68.800	83,69 %	76.614	95,66%
Werkzeuge	8.176	9,95 %	349	0,44%
Schrotterlöse	5.264	6,40%	3.894	4,86%
Erlösschmälerungen	--31	-0,04 %	-763	-0,95%
Summe	82.209	100,00%	80.094	100,00 %

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR 82.209. Der deutsche Automobilmarkt bleibt unser bedeutendster Markt. Im Vergleich zum Vorjahr ist insbesondere ein Anstieg des relativen Umsatzanteils im Bereich Werkzeugverkauf zu verzeichnen (von 0,4 % auf 10,0 %).

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

Umsatzerlöse nach geografischen Märkten	2021		2020
	TEUR	%	TEUR	%
Bundesrepublik Deutschland	63.440	77,17%	61.047	76,22%
Europe ohne BRD	16.535	20,11%	17.357	21,67%
Asien	308	0,37%	167	0,21%
Nordamerika	739	0,90%	1.452	1,81%
Südamerika	160	0,19%	71	0,09%
Übrige Welt	1.027	1,25%	0	0,00%
Summe	82.209	100,00%	80.094	100,00%

Die Umsatzerlöse haben sich im Jahr 2021 gegenüber 2020 um TEUR 2.115 erhöht, allerdings sanken die Umsatzerlöse im Bereich der Umformtechnik um TEUR 7.814. Das entspricht einem Rückgang von 10,2 %. Dieser ist insbesondere auf die anhaltende Corona Pandemie und die Auswirkungen von Lieferengpässen durch die Verknappung von Halbleitern zurückzuführen. In der Folge schrumpfte der Weltmarkt trotz anhaltend hoher Kundennachfrage im zweiten Halbjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr spürbar.

Das Rohergebnis zur Gesamtleistung im Jahr 2021 entwickelte sich positiv. Dies ist auf einen Rückgang der Materialkostenquote bezogen auf die Gesamtleistung von 59 % auf 56 % zurückzuführen. Die deutliche Verbesserung des Rohergebnisses resultiert insbesondere aus dem deutlichen Anstieg der Rohergebnismarge im Bereich Werkzeugbau.

Die ersichtliche Bestandsveränderung vom 31. Dezember 2020 hin zum 31. Dezember 2021 resultiert aus einem geplanten Lagerabbau der produzierten Erzeugnisse und Werkzeuge.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 4.340 enthalten insbesondere in Höhe von TEUR 2.604 Erträge aus einer Vereinbarung mit SODECIA Global Tech & Automation Center (GTAC) bezüglich einer Kompensationszahlung für diverse nicht durchgeführte Aktivitäten und für pandemiebedingt entstandene Extrakosten.

Der Materialaufwand 2021 beträgt TEUR 45.599 und liegt damit 1.703 TEUR unter dem Aufwand des Vorjahres. Der Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung liegt 2021 bei 55,6 % und ist somit gegenüber dem Vorjahr um 3,8 Prozentpunkte gesunken.

Aufgrund des Rückgangs der relativen Materialaufwendungen im Geschäftsjahr 2021 ist der Rohertrag analog gestiegen und beträgt 44,4 % (Vorjahr: 40,6 %) der Gesamtleistung.

Der Personalaufwand im Jahr 2021 beträgt TEUR 27.490 (Vorjahr: TEUR 26.871). Der Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung beläuft sich auf 33,5 % (Vorjahr: 33,7 %). Die nominale leichte Erhöhung ist mit 618 TEUR insbesondere auf einen tariflich vereinbarten Coronabonus und eine leicht höhere durchschnittliche Anzahl von Mitarbeitern in 2021 bei gleichzeitig bleibenden Einsatz der Kurzarbeit zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 13.773 TEUR (Vorjahr: 17.985 TEUR) und umfassen insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (3.071 TEUR; Vorjahr: 2.964 TEUR) umfassen hauptsächlich laufende Kosten wie Gas, Wasser, Wartungskosten sowie Fahrzeug- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (2.491 TEUR; Vorjahr: 3.046 TEUR) umfassen externe Dienstleistungen, Versicherungs-, Rechts- und Beratungskosten sowie IT-Kosten. Die sonstigen Aufwendungen 2021 beinhalten Zahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 1.625 TEUR (Vorjahr: 1.575 TEUR). Dazu gehören Verwaltungsgebühren und Kosten für andere Dienstleistungen. Die Vertriebskosten in Höhe von 2.909 TEUR (Vorjahr: 3.861 TEUR) setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten und allgemeinen Transportkosten zusammen. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 1.503 TEUR (Vorjahr: 2.877 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 2.165 TEUR (Vorjahr: 3.662 TEUR). Diese enthalten insbesondere Aufwendungen aus einer Vereinbarung mit VW über eine Kompensationszahlung für Synergieeffekte im Rahmen der Vergabeverhandlungen zu dem Projekt MEB31 sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

Die Zinsaufwendungen im Geschäftsjahr 2021 beliefen sich auf 198 TEUR (Vorjahr: 155 TEUR).

Der gesunkene Jahresfehlbetrag von TEUR 3.183 (Vorjahr: TEUR 11.753) ist insbesondere auf die Umsatzerhöhung, die gestiegene Marge und die Reduzierung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen zurückzuführen.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage wird nachfolgend durch die Entwicklung des Cashflows in Anlehnung an DRS 21 dargestellt:

	2021 in TEUR	2020 in TEUR
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 1. Januar	2.150	3.219
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-6.884	3.875
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-2.944	-3.585
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	8.447	-1.359
Zahlungsmitteländerungen in Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten	-1.381	-1.069
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember	769	2.150

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist mit -6.884 TEUR im Geschäftsjahr 2021 negativ und hat sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 deutlich verschlechtert. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in 2020 wurde vor allem durch erhaltene Anzahlungen i.H.v. 16.122 TEUR aus der Werkzeugherstellung für die VW-Gruppe positiv beeinflusst.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2021 auf -2.944 TEUR. Die liquiden Mittel wurden insbesondere für die Anschaffung neuer Maschinen verwendet.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit belief sich 2021 auf 8.447 TEUR. Dies betrifft ausschließlich die Aufnahme von Darlehen von verbundenen Unternehmen.

Eine kontinuierliche Verbesserung des operativen Cashflows ist geplant, damit unser Unternehmen sich künftig Investitionen aus dem operativen Cashflow finanzieren kann. Wenn große Projekte finanziert werden müssen, wird unser Unternehmen durch Darlehen von Unternehmen aus dem Konzernverbund unterstützt.

Zum 31. Dezember 2021 hatte unser Unternehmen kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 51.614 TEUR (Vorjahr: 52.118 TEUR). Unter anderem aus diesem Grund hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia / Portugal, eine Patronatserklärung mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2023 ausgestellt. Danach hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia/ Portugal, sich verpflichtet, der SSMA finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, damit diese ihren Verpflichtungen während dieses Zeitraums jederzeit nachkommen kann.

3. Vermögenslage

	31.12.2021		31.12.2020
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	22.813	34,95	22.832	32,97
Umlaufvermögen	42.394	64,94	46.312	69,89
Rechnungsabgrenzung	72	0,11	98	0,14
	65.279	100,00	69.241	100,00
Passiva
Eigenkapital	8.587	13,15	11.352	16,39
Fremdkapital	56.692	86,85	57.889	83,61
	65.279	100,00	69.241	100,00

Das Anlagevermögen hat sich im Jahr 2021 im Vergleich zu 2020 nominal nicht verändert.

Das Umlaufvermögen belief sich zum 31. Dezember 2021 auf 42.394 TEUR. Die Reduktion des Umlaufvermögens geht in erster Linie auf Kundenzahlungen und den damit einhergehenden Verringerungen der Forderungsbestände zurück.

Die liquiden Mittel veränderten sich von 2.150 TEUR am 31. Dezember 2020 auf 769 TEUR am 31. Dezember 2021.

Die Kapitalstruktur des Unternehmens ist erneut durch eine negative Entwicklung des Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote im Jahr 2021 gekennzeichnet. Das Eigenkapital verringerte sich im Geschäftsjahr 2021 von 11.352 TEUR auf 8.587 TEUR.

Die Gesellschaft bilanziert TEUR 5.078 Rückstellungen, welche im Wesentlichen für Kundenbelastungen, ausstehenden Eingangsrechnungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften gebildet wurden. Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 693 geringer. Dies liegt in erster Linie an der Auflösung der Rückstellung für drohende Verluste in Höhe von TEUR 419 sowie der Verringerung der Rückstellung für Leiharbeitnehmer in Höhe von TEUR 306. Es wird im Jahr 2022 und in den folgenden Jahren ein Hauptaugenmerk darauf liegen, Maßnahmen zur Reduzierung außerplanmäßiger Kosten für bspw. Spezialtransporte sowie zur Anpassung der Struktur für das aktuelle Geschäftsportfolio zu ergreifen.

Zum 31. Dezember 2021 beliefen sich die Verbindlichkeiten auf 51.614 TEUR (Vorjahr: TEUR 52.118) und haben sich somit insgesamt nur unwesentlich verändert. Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stiegen um 12 Mio. EUR, während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um 9 Mio. EUR und die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen um 3 Mio. EUR gesunken sind.

III. Mitarbeiter

Unsere Mitarbeiter gehören zu unseren wichtigsten und wertvollsten Ressourcen, deren Fähigkeiten, Kompetenzen und Dienstleistungen in unserem Unternehmen von höchster Priorität sind. Unser Ziel ist es, ihre Fähigkeiten optimal einzusetzen und sie in die Lage zu versetzen, sich bestmöglich zu entwickeln.

Unsere Personalabteilung begleitet unsere Mitarbeiter daher aktiv auf ihrem beruflichen und karriereorientierten Weg und fördert die Entwicklung unserer Talente. Als wesentlicher Bestandteil unseres unternehmerischen Mehrwerts ist die Personalarbeit von zentraler Bedeutung, da unsere Mitarbeiter und die Art und Weise, wie wir in unserer Organisation zusammenarbeiten, Garanten für unseren gegenwärtigen und zukünftigen Erfolg sind. Sie treiben unseren technologischen Fortschritt und unser Wachstum voran und legen den Grundstein für unser erfolgreiches Unternehmen von morgen. Dies ermöglicht es, Chancen für unsere Kunden, unsere Mitarbeiter und für unser Unternehmen zu realisieren.

Die folgende Tabelle zeigt die Anzahl der Mitarbeiter zum 31. Dezember 2021 in Attendorn.

Mitarbeiter per 31.Dezember 2021	2021	2020
Gesamtanzahl der Beschäftigten	579	577
Davon insgesamt fest angestelltes Personal	541	531
Davon Lohnempfänger	405	395
Davon Lohnempfänger - Frauen	61	60
Davon Gehaltsempfänger	134	136
Davon Gehaltsempfänger - Frauen	24	23
Davon Auszubildene	38	46
Davon Auszubildene - Frauen	9	10
Prozentsatz der Frauen	16,20%	16,10%
Durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	9,5	9,5
Durchschnittsalter der Arbeitnehmer (in Jahren)	42,8	42,1
Durchschnittlicher Krankenstand	11,11%	8,02%

C. ERKLäRUNG ZUR UNTERNEHMENSFüHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

Die SSMA ist ein Akteur auf dem internationalen Automobilmarkt als Zulieferer für die wichtigsten OEMs, d.h. der Erstausrüsterhersteller der Automobilindustrie.

Zu unseren internen Management- und Kontrollsystemen gehört das 2020 überarbeitete Managementmodell, hinter dem sich ein internes Kontrollsystem verbirgt, das sich durch eine optimierte Besprechungs- und Berichterstattungskultur auszeichnet. Auf monatlicher, zweiwöchentlicher, wöchentlicher und täglicher Ebene werden Abweichungen (Produktivität, Kundenanrufe, Gesamtleistung, Cashflow, Bruttogewinnmarge, EBITDA, Betriebskapital, Eigenkapitalquote usw.) von unseren internen, geplanten Zielen identifiziert und berichtet, so dass das Management gezielte Gegenmaßnahmen ergreifen kann.

Grundlage hierfür ist der konzernweit fortlaufende Planungs- und Budgetierungsprozess, der operative Risiken aus Änderungen im Geschäftsumfeld berücksichtigt.

RISIKEN

Die SSMA ist verschiedenen Kategorien von Risiken ausgesetzt, darunter operationelle Risiken, strategische Risiken und finanzielle Risiken, die nachstehend in der Reihenfolge ihrer Bedeutung für die Gesellschaft beschrieben werden.

Lieferkette

Störungen in den Lieferketten sind nach wie vor erheblich. Die Nachfrage und Produktion von Stahl war von COVID-19 beeinflusst, und während sich die weltweite Automobilproduktion bis Juli fast vollständig erholte, folgte die Stahlproduktion dem nicht in gleichem Maß, was zu einem Missverhältnis zwischen Angebot und Nachfrage und zu einem deutlichen Anstieg der Stahlpreise führte und anhält.

Die Automobilindustrie ist bekannt für die Komplexität der globalen Lieferketten und die geringen produktiven Lagerbestände. Um dies zu ermöglichen, verlassen wir uns auf unsere Partner / Lieferanten und deren Produktionskapazität. Bei der Auswahl und Nominierung unserer Lieferanten werden von der Einkaufsabteilung verschiedene Faktoren berücksichtigt. Darunter heben wir die finanzielle Stärke, die Liefer- und Qualitätsverpflichtungen sowie deren Abhängigkeit sowohl von unseren Tätigkeiten als auch von den Tätigkeiten anderer Kunden hervor.

Sicherheitsbestände werden für jede Komponente und / oder jedes Endprodukt entlang der verschiedenen Ebenen der Lieferkette definiert (bei Lieferanten, während des Transports, in unseren Einrichtungen und in den Einrichtungen unserer Kunden), so dass es angesichts unvorhergesehener Ereignisse und / oder Nachfrageschwankungen möglich ist, die Auswirkungen zu absorbieren, ohne die Lieferfähigkeit zu beeinträchtigen.

Bei kritischen Komponenten, sei es im Sinne der Komplexität oder des Volumens, werden mehrere Bezugsquellen herangezogen.

Darüber hinaus verfügen wir über ein starkes Lieferantenbewertungsmodell, bei dem wir die Qualität / das Risiko von Lieferanten permanent verfolgen und konsequent mit ihnen zusammenarbeiten, um deren Prozesse und Produktherstellungsfähigkeiten zu verbessern.

Produkt (Haftung und Rückruf)

Wenn ein von SSMA hergestelltes und verkauftes Produkt nicht die erwartete Leistung erbringt oder fehlerhaft ist, kann es zu Gewährleistungs- und Rückrufansprüchen kommen, die zu Kosten und anderen Verlusten führen können. Wenn solche Fehler zu Körperverletzungen und / oder Sachschäden führen, kann es auch zu weitergehenden Haftungsansprüchen kommen.

Obwohl Qualität in der Automobilindustrie, insbesondere bei Sicherheitsprodukten, seit jeher ein zentraler Punkt ist, achten unsere Kunden und Aufsichtsbehörden zunehmend auf Qualität mit noch geringerer Toleranz gegenüber Abweichungen, was zu einer Zunahme der Anzahl von Rückrufen in diesem Sektor geführt hat.

Um dieses Risiko zu minimieren, werden alle neuen Projekte, die vom Unternehmen umgesetzt werden, unter Einbezug unseres Projektmanagements und des integrierten Qualitätsmanagementprozess entwickelt. Diese Prozesse umfassen die Verwendung von Tools zur Analyse von Produkt- und Prozessfehlern (FMEA), die Definition von Qualitätskontrollplänen (einschließlich Systemen zur Vermeidung menschlicher Fehler- Poka-Yoke) und die Produktionsüberwachung sowie funktionale und industrielle Tests und Validierungen vor der Serienproduktion und Lieferung an unsere Kunden.

Es sind diese Prozesse, die es uns ermöglicht haben, trotz der kontinuierlichen und immer komplexer werdenden Erneuerung unseres Produktportfolios ein geringes Maß an Qualitätsproblemen aufzuweisen.

In Übereinstimmung mit den Anforderungen unserer Hauptkunden und um einen vollständigen Schutz im Falle eines Ausfalls zu gewährleisten, verwenden wir weiterhin Haftpflichtversicherungen, einschließlich Rückruf für die Produkte mit dem höchsten Risiko.

Preisrisiko

Aufgrund der industriellen Tätigkeit des Konzerns ist SSMA Preisschwankungen am Markt ausgesetzt, vor allem bei Rohstoffen. Es wurden verschiedene Mechanismen entwickelt und implementiert, um dieses Risiko abzufedern:

• Überwachung der aktuellen Preisentwicklung von Rohstoffen mit Blick auf deren Auswirkungen,

• Abschluss mittelfristiger Lieferverträge mit den Hauptlieferanten,

• Für die volatilsten Rohstoffe (Aluminium) Implementierung automatischer Preisanpassungsmechanismen bei Kunden und Lieferanten,

• Einsatz von Wiederverkaufsprozessen für Materialien bei unseren Kunden, wenn es Ihnen möglich ist und dadurch das Risiko wegen der spezifischen Art des zugehörigen Materials verringert werden kann.

• Verhandlungen mit unseren Kunden im Hinblick auf die Weitergabe bestehender Variationen.

Absatz- und Insolvenzrisiko

Das Absatzrisiko in der SODECIA Gruppe ergibt sich aus dem Volumenrückgängen sowie auch aus dem Auslaufen von bestehenden Aufträgen oder dem Verlust von Folgeaufträgen. Dem daraus resultierenden Auslastungsrisiken sowie dem Marktrisiko mit dem daraus resultierenden Kostendruck durch die Kunden wird mittels einer zeitnahen Produktionssteuerung und einer fortlaufenden Überwachung und Planung innerhalb der SODECIA Gruppe entgegengewirkt. Zudem wird versucht, weitere Aufträge sowie insbesondere Folgeaufträge zu akquirieren, um dem Auslastungsrisiko entgegen zu wirken.

Forderungsausfallrisiko

Das Forderungsausfallrisiko bei der SSMA resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Kunden aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Diesem Risiko wird durch ein aktives Kundenmanagement, Kreditlimits sowie Bildungen von Rückstellungen in angemessener Höhe begegnet.

Liquiditätsrisiko

Wir analysieren regelmäßig die geschätzten Cashflows, um sicherzustellen, dass genügend Liquidität vorhanden ist, um den betrieblichen Bedarf zu decken. Wir haben einen gut etablierten Prozess, um die Liquiditätsplanung und Geldtransaktionen täglich, wöchentlich und monatlich zu überwachen. Die Kontrolle des Guthabenbestandes wird durch unser Managementmodell garantiert, das die Wahrnehmung sämtlicher Bestände der Konzernunternehmen sicherstellt. Zudem liegt der Gesellschaft eine Patronatserklärung seitens der Konzernmuttergesellschaft vor, in der die finanzielle Unterstützung zur Erfüllung finanzieller Verpflichtungen bis mindestens 30. September 2023 garantiert wird.

Betriebsausfallrisiko

Wir haben die Wartungsprozesse der 1., 2. und 3. Ebene implementiert, um den guten Erhaltungszustand und die Funktionsfähigkeit der Grundausstattung für die Produktion sicherzustellen. Diese Maschinen werden permanent an die in der Branche geltenden Standards und "Best Practices" angepasst.

Parallel dazu setzt die Konzernpolitik die Verwendung von "Multi-Risk" -Versicherungen fort, um 100 % des vorhandenen Kapitals zu schützen, einschließlich Verluste durch größere Schäden am betriebsnotwendigen Vermögen.

Compliance-Risiko

Compliance-Risiken sind u.a. rechtliche Sanktionen, finanzielle Verluste oder Imageschäden, welche entstehen, wenn Unternehmen gegen Gesetze, industriespezifische Vorschriften, interne Richtlinien oder vorgeschriebene Best Practices Vorgehensweisen verstoßen. Wie bereits erwähnt, deckt unser Managementmodell alle Prozesse des Konzerns ab. Es enthält verschiedene Vorschriften, die sowohl auf regulatorischer Ebene (gesetzliche Bestimmungen und das Governance-Modell des Konzerns) als auch auf der Ebene der Zertifizierungsrichtlinien des Konzerns einzuhalten sind - internationale Standards für Sicherheit, Umwelt, Qualität, Entwicklung und rechtliche Zertifizierung von Konten.

Arbeitssicherheit und Umwelt

Sicherheit ist eine Säule unserer Philosophie. Als grundlegende Strategie zum Schutz unserer Mitarbeiter und der Umwelt und zur Minderung dieser Risiken haben wir den Masterplan für Gesundheit und Umwelt (PDSSMA) entwickelt und umgesetzt, der eine ständige Aktivität zur Ermittlung unsicherer Bedingungen oder potenzieller Umweltauswirkungen umfasst.

Zinsrisiko

Die Finanzierung der SSMA basiert auf Darlehen der Muttergesellschaft, was bedeutet, dass das Zinsänderungsrisiko vollständig von dem Risiko abhängt, dem die SODECIA-Gruppe ausgesetzt ist.

Lieferkettenrisiko als Corona Folge

Über die vorstehend beschriebenen Risikokategorien hinaus existieren weitere Einflüsse, die nicht vorhersehbar und deren Folgen nur schwer kontrollierbar sind. Zu diesen Ereignissen zählen wir die Ausbereitung des Coronavirus. Es besteht ein Risiko, dass sich die COVID-19-Pandemie verschärft, z.B. durch Veränderungen des Virus. Von den Auswirkungen der Pandemie ist die Gesellschaft in allen Bereichen betroffen: insbesondere der Vertrieb infolge des Absinkens der Kundennachfrage, die Produktion und die Lieferketten. Herausforderungen sehen wir darüber hinaus vor allem in der Produktion im Hinblick auf stabile Lieferketten und den Schutz der Gesundheit der Mitarbeiter. Wir haben verschärfte Hygiene- und Schutzmaßnehmen installiert, um den Betrieb sicherzustellen.

Neben pandemiebedingten Störungen in Lieferketten stellen auch Engpässe bei Halbleitern und anderen wichtigen Industriekomponenten Unsicherheiten dar. Auch anhaltend hohe oder sogar weiter steigende Energie- und Rohstoffpreise können Auswirkungen auf die in den Risikokategorien beschriebenen Risiken und Chancen haben.

Ukraine Krieg

Aus dem Russland-Ukraine-Krieg können weitreichende Risiken resultieren. Der Krieg kann sich negativ auswirken, wenn es bei OEMs zu Engpässen in Produktionsprozessen, Beschaffung und Logistik kommt, beispielsweise durch Unterbrechungen in Lieferketten oder Energieversorgung oder Engpasssituationen bei Komponenten sowie Rohstoffen und Vorprodukten.

CHANCEN

Der Start der Cross Car Beam-Projekte für Elektroautos des VW-Konzerns mit MEB31-Plattform und MEB 41-Plattform sowie der Start mehrerer Projekte für die Produktion von Sicherheitsgurt-Höhenverstellern für große OEM's, hat der SSMA neben den wirtschaftlichen Auswirkungen einen klaren Technologiesprung gebracht.

Der erfolgreiche Start dieser Schlüsselprojekte hat die Sichtbarkeit und Anerkennung der Marke und des Wissens von SODECIA und der SSMA in diesem Segment gestärkt. Dies eröffnet bereits neue Möglichkeiten für neue Projekte, um z.B. die Wertschöpfungskette von Sicherheitsgurthöhenverstellern zu bereichern, die durch die Entwicklung vollständigerer und komplexerer Lösungen in Zusammenarbeit mit Kunden angepasst wird.

Unser langfristiger Fokus auf Qualität, Lieferungen und allgemeiner Kostenkontrolle ist die Grundlage für unseren langfristigen Erfolg. Dies ist ein Wert, den unsere Kunden wahrnehmen. Die Elektroautoindustrie wird auch in Zukunft aufgrund verschiedener Verbrauchs- und Emissionsnormen eine wichtige Rolle spielen. Die Marktaussichten für Elektroautos haben sich trotz COVID-19 deutlich verbessert, und unsere Präsenz bei Lösungen für Elektroautos eröffnet neue Möglichkeiten.

Abschließend ist zu erwähnen, dass sich die Konsolidierung unter den Zulieferern in absehbarer Zeit beschleunigen wird. Die Autohersteller werden ihre Produktionsstandorte weltweit ausbauen und der Trend wird dazu führen, dass OEMs starke, gut kapitalisierte Zulieferer mit internationalem Umfeld bevorzugen. Die SODECIA Gruppe ist gut positioniert und wird ein Treiber für neue Möglichkeiten bei der SSMA sein.

II. Prognose ²

Zu Beginn des Jahres 2021 wurde auf der Grundlage mehrerer Branchenprognosen (S&P, HIS Markit usw.) ein Wachstum der Verkäufe von Leichtfahrzeugen von 7-9 % im Laufe des Jahres erwartet. Der logistische Gegenwind, hauptsächlich im Zusammenhang mit der Halbleiterknappheit, führte zu einer Erholung in geringerem Ausmaß als erwartet. Der Umsatz liegt immer noch unter 10 % des Niveaus von 2019 (vor der Pandemie).

Es wird erwartet, dass der weltweite Fahrzeugabsatz in einer Bandbreite von 4 % bis 6 % wachsen wird, wobei das Produktionswachstum diese Raten um etwa 2 bis 3 Prozentpunkte übertreffen wird, um die verlorenen Mengen während der Unterbrechungen im Jahr 2021 aufzuholen. Die Auftragsbücher der OEMs sind gut gefüllt. Die Verbrauchernachfrage wird solide bleiben, das Angebot aber stark davon abhängen, ob die Halbleiterknappheit die Produktionsambitionen weiterhin belastet.

Für 2022 erwarten wir, dass unsere Umsätze um ca. 21 % steigen werden bei einem Ergebnis vor Steuern im einstelligen Millionenbereich, was auf die Erholung der Branche und die Beschleunigung der Produktion im Zusammenhang mit dem neuen Projekt zurückzuführen ist. Die genannten Erhöhungen spiegeln nicht die positiven Auswirkungen der kommerziellen Erholung wider, die wir aufgrund der Rohstoffkostensteigerungen bei allen Rohstoffen von Kunden erwarten. Diese positiven Auswirkungen resultieren aus dem geplanten Verhandlungsergebnis mit unseren Kunden zur Weitergabe von höheren Beschaffungskosten.

Es wird erwartet, dass die Elektrifizierung im Jahr 2022 weiter voranschreiten wird, nachdem neue regulatorische und strategische Initiativen eingeführt wurden, wie z.B. das Ziel der EU, bis 2035 auf vollelektrische Fahrzeuge umzusteigen oder das Ziel der USA, festgelegt durch die Biden-Regierung, den Anteil von Elektrofahrzeugen auf 50 % bis 2030 zu steigern und eine Reihe anderer Länder, die sich dazu verpflichteten, eine Umstellung vor 2040 durchzuführen. Wir haben auch im Jahr 2021 gesehen, dass namenhafte Hersteller entweder strategische Pläne für eine zukünftige Umstellung auf Elektrofahrzeuge in den kommenden zehn Jahren bekräftigt oder angekündigt haben.

Dies ist ein sehr wichtiger Treiber, wenn man bedenkt, dass einige der wichtigsten Projekte, die wir kürzlich gestartet haben, insbesondere die Querträger der VW-Konzernplattform VW MEB31 und MEB41, vollständig auf Elektroautos ausgerichtet sind.

Wir prognostizieren auch einen erheblichen Einfluss auf unsere Gesamteinnahmen aus Werkzeugaktivitäten, die sich aus dem Verkauf von Werkzeugen im Zusammenhang mit den Projekten MEB31 und MEB41 ergeben. Der MEB31 war für 2021 geplant, wird aber im ersten Quartal 2022 abgeschlossen, und der MEB41 wird voraussichtlich bis Ende des Jahres abgeschlossen sein. Der geschätzte Werkzeugumsatz für 2022 wird über 20 Millionen Euro betragen, mit Gewinnen in einstelliger Millionenhöhe.

Diese beiden Faktoren, das prognostizierte Volumen für Serienteile und der Verkauf von Werkzeugen, werden unseren Umsatz deutlich über 2021 liegen lassen, was eine bemerkenswerte Entwicklung darstellt.

²Quellen:

- ING: "Car market outlook: Recovery to resume in 2022"

Im Laufe des Jahres erwarten wir neue Projekte für ähnliche Produkte. Ein weiterer wichtiger Faktor werden die massiven Rohstoffpreissteigerungen sein, wobei Stahl, Edelstahl und Aluminium in unserer Kostenstruktur den größten Anteil haben werden. Wie bereits erwähnt, laufen die kommerziellen Rückforderungsverhandlungen, um diese Auswirkungen auszugleichen. Wir haben auch den deutlichen Anstieg der Energiekosten (Gas und Strom), der Ende letzten Jahres begann, aber Anfang 2022 anhält. Die Inflation wird auch die Lohnkosten aufgrund des Kaufkraftverlusts der Arbeitnehmer unter Druck setzen.

Die Optimierung des Working Capital durch eine deutliche Reduzierung unserer aktuellen Lagerbestände und der kontinuierlichen Verringerung der Zahlungsausfälle von Kunden werden im Jahr 2022 von entscheidender Bedeutung sein.

Attendorn, 25. August 2022

gez. Marta do Ceu Morais Claudio

gez. Gabriel Jose Airosa Alves

gez. Georg Veh

gez. Jose Carlos Armando Torres Noronha

gez. Abilio Nunes

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	22.812.767,00	22.831.644,24
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	13.802,24
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	13.802,24
II. Sachanlagen	22.812.767,00	22.817.842,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.778.160,53	4.967.124,80
2. technische Anlagen und Maschinen	11.701.092,09	6.323.774,51
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	667.519,03	1.151.546,09
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.665.995,35	10.375.396,60
B. Umlaufvermögen	42.394.690,13	46.311.689,32
I. Vorräte	22.838.286,97	22.462.787,90
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.059.995,21	1.588.435,87
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	2.579.566,14	2.782.360,05
3. fertige Erzeugnisse und Waren	11.965.238,06	11.405.861,84
4. geleistete Anzahlungen	6.233.487,56	6.686.130,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.787.194,58	21.698.492,69
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.317.161,01	16.873.136,73
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.690.469,16	1.258.926,33
3. sonstige Vermögensgegenstände	4.779.564,41	3.566.429,63
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	769.208,58	2.150.408,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	71.567,25	97.613,38
Aktiva	65.279.024,38	69.240.946,94
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	8.587.466,35	11.351.992,30
I. Gezeichnetes Kapital	2.025.000,00	2.025.000,00
II. Kapitalrücklage	41.854.050,29	41.854.050,29
III. Verlustvortrag	32.527.057,99	20.774.036,62
IV. Jahresfehlbetrag	2.764.525,95	11.753.021,37
B. Rückstellungen	5.077.713,37	5.771.171,29
1. sonstige Rückstellungen	5.077.713,37	5.771.171,29
C. Verbindlichkeiten	51.613.844,66	52.117.783,35
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	17.467.019,54	20.327.976,24
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	17.467.019,54	20.327.976,24
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.120.891,27	24.252.074,36
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	15.120.891,27	24.252.074,36
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	17.733.449,90	5.733.079,29
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	17.733.449,90	5.733.079,29
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.292.483,95	1.804.653,46
davon aus Steuern	380.034,44	123.178,72
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	94.068,76	661.176,74
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.292.483,95	1.804.653,46
Passiva	65.279.024,38	69.240.946,94

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Umsatzerlöse	82.208.712,17	80.094.431,82
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	143.625,15	412.535,12
3. sonstige betriebliche Erträge	4.340.645,24	2.948.619,99
davon Erträge aus der Währungsumrechnung	29.360,11	1.780,74
4. Materialaufwand	45.599.419,67	47.301.655,76
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	40.104.295,23	41.677.903,48
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.495.124,44	5.623.752,28
5. Personalaufwand	27.489.515,23	26.871.390,10
a) Löhne und Gehälter	22.922.408,03	22.436.719,25
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.567.107,20	4.434.670,85
davon für Altersversorgung	82.820,97	45.341,56
6. Abschreibungen	2.070.815,58	2.028.789,87
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.070.815,58	2.028.789,87
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	13.772.934,86	17.985.516,80
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	71.619,76	123.802,68
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5.937,50
davon aus verbundenen Unternehmen		5.937,50
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	197.511,80	160.838,64
10. Ergebnis nach Steuern	-2.724.464,88	-11.711.736,98
11. sonstige Steuern	40.061,07	41.284,39
Jahresfehlbetrag	2.764.525,95	11.753.021,37

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH)

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals bis zum 24. Februar 2022: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH) hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen- (§ 284 Abs. 3 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Von den abnutzbaren Sachanlagen werden die Bauten in 15-33 Jahren, Technische Anlagen und Maschinen in 7-10 Jahren sowie andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung in 3-10 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter EUR 250,00 werden sie sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Bestände an unfertigen und fertigen Erzeugnissen werden mit den Herstellungskosten unter Einbeziehung angemessener Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Auf Bestände, die infolge langer Lagerdauer oder aus anderen Gründen nur eingeschränkt verwertbar sind, werden Wertabschläge auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert ausgewiesen.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste aus Lieferverpflichtungen erfolgt auf Vollkosten-Basis für die Lieferverpflichtungen der auf den Stichtag folgenden 12 Monate.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Umbuchung EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	208.779,71	0,00	2.360,00	0,00	211.139,71
Summe	208.779,71	0,00	2.360,00	0,00	211.139,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	5.745.075,93	0,00	0,00	0,00	5.745.075,93
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.580.182,00	1.196.424,74	6.204.286,90	-791.266,98	16.189.626,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.151.589,17	137.897.58	0,00	-182.310,25	3.107.266,50
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.375.396,60	1.662.855,38	-6.206.646,90	-165.609,73	5.665.995,35
Summe	28.852.243,70	2.997.267,70	-2360,00	-1.139.186,96	30.707.964,44
Gesamtsumme Anlagevermögen	29.061.023,41	2.997.267,70	0,00	-1.139.186,96	30.919.104,15

Abschreibung
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Umbuchung EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	194.977,47	16.162,24	0,00	0,00	211.139,71
Summe	194.977,47	16.162,24	0,00	0,00	211.139,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	777.951,13	188.964.,27	0,00	0,00	966.915,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.256.407,49	1.243.674,43	0,00	-11.547,35	4.488.534,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.000.043,08	622.014,64	0,00	-182.310,25	2.439.747,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	6.034.401,70	2.054.653,34	0,00	-193.857,60	7.895.197,44
Gesamtsumme Anlagevermögen	6.229.379,17	2.070.815,58	0,00	-193.857,60	8.106.337,15

Restbuchwerte
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2021 EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	13.802,24	0,00
Summe	13.802,24	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	4.967.124,80	4.778.160,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.323.744,51	11.701.092,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.151.546,09	667.519,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.375.396,60	5.665.995,35
Summe	22.817.842,00	22.812.767,00
Gesamtsumme Anlagevermögen	22.831.644,24	22.812.767,00

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände i. H. v. TEUR 18.787 (Vorjahr: TEUR 21.698) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 1.690 (Vorjahr: TEUR 1.259) und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.642, (Vorjahr: TEUR 1.208) sowie Forderungen aus dem Verkauf von Lizenzen über TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 51) zusammen. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 161).

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von TEUR 4.780 (Vorjahr: TEUR 3.566) bilanziert. Diese beinhalten insbesondere debitorische Kreditoren sowie Forderungen gegenüber der Bundesagentur für Arbeit.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von TEUR 5.077 (Vorjahr: TEUR 5.771) bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und ausstehende Eingangsrechnungen. Daneben enthalten die Rückstellungen solche für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden oder Sonderzahlungen. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten	Stand am 31.12.2021 TEUR	Stand am 31.12.2020 TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	17.467	20.328
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	17.467	20.328
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	15.121	24.252
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.121	24.252
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	17.733	5.733
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	17.733	5.733
Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.293	1.805
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	1.293	1.805
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	51.614	52.118

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 13.001 (Vorjahr: TEUR 4.205) enthalten.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse in TEUR	2021	2020
Inland
Umformtechnik	50.330	57.463
Werkzeugbau	7.919	262
Handelsware	0	0
Schrottverkauf	5.264	3.894
Übrige Erlöse	0	0
Summe	63.513	61.619
Ausland
Umformtechnik	18.470	19.151
Werkzeugbau	256	87
Übrige Erlöse	0	0
Summe	18.726	19.238
Umsatzerlöse	82.240	80.857
Erlösschmälerungen	-31	-763
Umsatzerlöse gesamt	82.209	80.094

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 4.341 (Vorjahr: TEUR 2.949) enthalten insbesondere i.H.v. TEUR 2.604 Erträge aus einer Vereinbarung bezüglich einer Kompensationszahlung für diverse nicht durchgeführte Aktivitäten und für pandemiebedingt entstandene Extrakosten. Daneben sind Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen, Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen sowie Weiterbelastungen aufgrund von Reklamationen bei Lieferanten erfasst.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 13.773; Vorjahr: TEUR 17.986) betreffen insbesondere Aufwendungen i.H.v. TEUR 1.625 für Management Fees (Vorjahr: TEUR 1.575) sowie interne Dienstleistungen verbundener Unternehmen. Daneben sind Betriebskosten von TEUR 3.071 (Vorjahr: TEUR 2.964) enthalten. Diese bestehen vornehmlich aus externen Instandhaltungskosten und Leasingsaufwendungen. Die Verwaltungskosten von TEUR 2.491 (Vorjahr: TEUR 3.046) umfassen insbesondere externe Dienstleistungen sowie Mieten und Pachten. Die Vertriebskosten von TEUR 2.909 (Vorjahr: TEUR 3.861) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen in Zusammenhang mit der Qualität unserer Produkte, Fracht- und Sondertransportkosten sowie Lizenzgebühren. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 1.503 TEUR (Vorjahr: 2.877 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 2.165; Vorjahr: TEUR 3.663) enthalten insbesondere Aufwendungen aus einer Vereinbarung mit VW über eine Kompensationszahlung für Synergieeffekte im Rahmen der Vergabeverhandlungen zu dem Projekt MEB31 sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen bestehen aus Zinserträgen von verbundenen Unternehmen i.H.v. TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 6).

IX. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Zinsaufwendungen i.H.v. TEUR 198 (Vorjahr: TEUR 161) enthalten, davon an verbundene Unternehmen TEUR 115 (Vorjahr: TEUR 98).

X. Sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Erträge	2021 in TEUR	2020 in TEUR
Lieferungen	3.273	1.960
Leistungen	2.748	144
Finanzierung	0	6
Gesamt	6.021	2.110
Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen
	2021	2020
	in TEUR	in TEUR
Lieferungen	-5.809	-4.381
Leistungen	-2.658	-2.477
Finanzierung	-115	-98
Gesamt	-8.582	-6.956

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung
2022	570
2023	278
2024	256
2025	145
2026	30
Summe	1.279

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegen Gesellschafter oder verbundene Unternehmen liegen nicht vor.

Die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH) ist im Begriff, die Mehrheit der Leasingverträge aus der Vergangenheit zu beenden und die geleasten Produkte weitestgehend zu erwerben. Ziel ist es, dass zukünftig nur noch Stapler geleast werden. Gründe für die Auflösung der Leasingverträge sind u. a. die Unabhängigkeit im unternehmerischen Handlungsspielraum sowie geringere Finanzierungskosten.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren zu Beginn des Geschäftsjahrs 2021 bestellt:

- Herr Gabriel Jose Airosa Alves, Braga/Portugal, Finanzmanager der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Andre Manuel Dias Freitas, Maia/Portugal, Finanzleiter der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Georg Veh, Wittlich, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 22. Januar 2021 wurden Herr Andre Manuel Dias Freitas und Herr Georg Veh als Geschäftsführer abberufen. In ebendieser Versammlung wurden folgende Herren als neue Geschäftsführer bestellt:

- Herr Francisco Lima da Cruz, Porto/Portugal, Finanzleiter der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH , Attendorn

- Herr Luiz Augusto Hottum Melani, Hannover, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Georg Veh, Wittlich, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Frau Marta do Ceu Morais Claudio, Crestuma/Portugal, Vorstandsmitglied der Sodecia Participações Sociais SGPS, S.A.

- Herr Eduardo Falcao, Betriebsleiter bei der Sodecia Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Jose Carlos Armando Torres Noronha, Porto/Portugal, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

- Herr Abilio Nunes, Leiter Finanzwesen bei der Sodecia Safety & Mobility International GmbH, Attendorn

Auf die Angabe der Geschäftsführungsgehälter wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil nur einer der Geschäftsführer, Gabriel Jose Airosa Alves, von der Gesellschaft Bezüge erhält.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2021 wurden 558 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 136 Angestellte und 422 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 544 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 145 Angestellten und 399 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Anteilseigner der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH), Attendorn, sind zum Stichtag 31. Dezember 2021 die SODECIA Safety & Mobility International GmbH mit Sitz in Burgwedel mit 94,9 % und die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia / Portugal, mit 5,1 %.

Konzernzugehörigkeit

Abschlussprüfer

Das für den Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Aufwand erfasste Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt im Geschäftsjahr 2021 TEUR 117, davon TEUR 27 für Nachbelastungen des Vorjahres (Vorjahr: TEUR 116).

XI. Nachtragsbericht

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH) ist als Zubehörlieferant im Automotive Bereich wesentlich von der Coronakrise betroffen. Die Ausbreitung des Coronavirus (Covid-19) führte bereits 2020 zum einen zu Umsatzeinbrüchen, die sich negativ auf die Ertragslage der Gesellschaft in den vergangenen Jahren sowie fortlaufend ebenfalls im laufenden Geschäftsjahr auswirken. Des Weiteren werden technische sowie sonstige Dienstleistungen aus dem Bereich Einkauf und Verkauf in geringerem Umfang abgerufen und erbracht und führen damit zu verminderten Umsätzen. Forderungsausfälle sind bisher nicht festzustellen und werden derzeit nicht erwartet. Die Liquidität des Unternehmens ist aktuell durch konzerninterne Darlehen gesichert. Die Gesellschaft nimmt Unterstützungsleistungen, die von der Bundesregierung verabschiedet worden sind, teilweise in Anspruch. Es bestehen zum Erstellungszeitpunk keine Risiken, die das Unternehmen in seinem Fortbestand gefährden.

Die Gesellschaft verfügt über keine relevanten Kunden- oder Lieferantenbeziehungen in Russland, Weißrussland oder der Ukraine. Die Auswirkungen des Ukraine Krieges auf die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung in Europa und Deutschland können wir derzeit nicht genau einschätzen. Sich abzeichnende Probleme in der Beschaffung und bei der wirtschaftlichen Situation unserer Kunden werden auch Auswirkungen auf die Entwicklung unserer Gesellschaft haben. Diese lassen sich derzeit nicht genau beziffern.

Attendorn, 25. August 2022

gez. Marta do Ceu Morais Claudio

gez. Gabriel Jose Airosa Alves

gez. Georg Veh

gez. Jose Carlos Armando Torres Noronha

gez. Abilio Nunes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.09.2022 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH), - bestehend aus der Bilanz zum 1.Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis um 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

• wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

• anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit§ 317 HGB unter Beachtung der vorn Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher- beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit so wie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 2. September 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hans-Peter Kreibich, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

2e:T2abbc,

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	13.802,24	14.958,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.967.124,80	4.949.454,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.323.774,51	4.872.915,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.151.546,09	1.504.127,75
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.375.396,60	7.072.794,91
	22.817.842,00	18.399.293,13
	22.831.644,24	18.414.251,51
Umlaufvermögen
I. Vorräte
B. 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.588.435,87	2.172.620,09
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	2.782.360,05	1.914.180,65
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	11.405.861,84	5.464.255,36
4. Geleistete Anzahlungen	6.686.130,14	6.307.320,09
	22.462.787,90	15.858.376,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.873.136,73	16.639.393,54
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.258.926,33	687.021,22
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.566.429,63	6.013.180,50
	21.698.492,69	23.339.595,26
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.150.408,73	3.219.144,94
	46.311.689,32	42.417.116,39
Rechnungsabgrenzungsposten
C.	97.613,38	62.876,44
	69.240.946,94	60.894.244,34

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.025.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	41.854.050,29	43.854.050,29
III. Verlustvortrag	-20.774.036,62	-12.955.425,62
IV. Jahresfehlbetrag	-11.753.021,37	-7.818.611,00
	11.351.992,30	23.105.013,67
Rückstellungen
B. Sonstige Rückstellungen	5.771.171,29	6.082.153,68
	5.771.171,29	6.082.153,68
Verbindlichkeiten
C. 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	20.327.976,24	4.650.042,02
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.252.074,36	18.811.020,70
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.733.079,29	5.836.334,71
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.804.653,46	2.409.679,56
(davon aus Steuern € 123.178,72; Vorjahr: € 168.865,66)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 661.176,74; Vorjahr: € 90.949,90)
	52.117.783,35	31.707.076,99
	69.240.946,94	60.894.244,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	€	€
1. Umsatzerlöse	80.094.431,82	106.659.125,74
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-412.535,12	-2.072.847,50
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.948.619,99	3.216.418,75
(davon aus Währungsumrechnungen € 1.780,74; Vorjahr: € 13.480,37)
(davon periodenfremde Erträge € 864.579,51; Vorjahr: € 1.807.825,59)
	82.630.516,69	107.802.696,99
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-41.677.903,48	-54.598.997,02
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-5.623.752,28	-7.977.847,17
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-22.436.719,25	-27.464.159,37
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.434.670,85	-5.380.185,43
(davon für Altersversorgung: € 45.341,56; Vorjahr: € 50.465,08)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-2.028.937,87	-1.617.201,95
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-17.985.368,80	-18.487.437,35
(davon aus Währungsumrechnungen € 123.802,68; Vorjahr: € 790,33)
(davon periodenfremder Aufwand € 1.860.293,58; Vorjahr: € 0,00)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.937,50	71.937,41
9. Zinsen uns ähnliche Aufwendungen	-160.838,64	-119.521,04
10. Ergebnis nach Steuern	-11.711.736,98	-7.770.714,93
11. Sonstige Steuern	-41.284,39	-47.896,07
12. Jahresfehlbetrag	-11.753.021,37	-7.818.611,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH- Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen- (§ 284 Abs. 3 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Von den abnutzbaren Sachanlagen werden die Bauten in 15-33 Jahren, Technische Anlagen und Maschinen in 7-10 Jahren sowie andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung in 3-10 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter € 250,00 werden sie sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Geleistete Anzahlungen werden zum Nennwert ausgewiesen.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind sämtlich kurzfristiger Natur und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste aus Lieferverpflichtungen erfolgt auf VollkostenBasis für die Lieferverpflichtungen der auf den Stichtag folgenden 12 Monate. Langfristige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr würden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2020	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	€	€		€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	181.798,56	0,00	26.981,15	0,00	208.779,71
Summe	181.798,56	0,00	26.981,15	0,00	208.779,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremder	5.537.611,97	0,00	207.463,96	0,00	5.745.075,93
Grundstücken 2. Technische Anlagen und Maschinen	7.026.224,67	0,00	2.553.957,33	0,00	9.580.182,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.991.799,46	163.364,79	191.958,68	-195.533,76	3.151.589,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.072.794,91	7.029.490,06	-2.980.361,12	-746.527,25	10.375.396,60
Summe	22.628.431,01	7.192.854,85	-26.981,15	-942.061,01	28.852.243,70
Gesamtsumme Anlagevermögen	22.810.229,57	7.192.854,85	0,00	-942.061,01	29.061.023,41

	Abschreibungen
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2020	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	€	€		€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	166.840,18	28.137,29	0,00	0,00	194.977,47
Summe	166.840,18	28.137,29	0,00	0,00	194.977,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	588.157,46	189.793,67	0,00	0,00	777.951,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.153.308,71	1.103.098,78	0,00	0,00	3.256.407,49
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.487.671,71	707.760,13	0,00	-195.388,76	2.000.043,08
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	1.229.137,88	2.000.652,58	0,00	-195.388,76	6.034.401,70
Gesamtsumme Anlagevermögen	4.395.978,06	2.028.789,87	0,00	-195.388,76	6.229.379,17

Restbuchwerte

Anlagevermögen	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software	13.802,24	14.958,38
Summe	13.802,24	14.958,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.967.124,80	4.949.454,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.323.774,51	4.872.915,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.151.546,09	1.504.127,75
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	10.375.396,60	7.072.794,91
Summe	22.817.842,00	18.399.293,13
Gesamtsumme Anlagevermögen	22.831.644,24	18.414.251,51

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände i.H.v.TEUR 21.698 (Vorjahr: TEUR 23.340) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 1.259 (Vorjahr: TEUR 687) und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.208, (Vorjahr: TEUR 622) sowie Forderungen aus dem Verkauf von Lizenzen über TEUR 51 (Vorjahr: TEUR 65) zusammen. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 161.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von TEUR 3.566 (Vorjahr: TEUR 6.013) bilanziert. Diese beinhalten insbesondere debitorische Kreditoren, Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung sowie Forderungen gegenüber der Bundesagentur für Arbeit.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von TEUR 5.771 (Vorjahr: TEUR 6.082) bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und ausstehende Eingangsrechnungen. Daneben sind Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden oder Sonderzahlungen enthalten. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	20.328	4.650
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	20.328	4.650
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	24.252	18.811
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	24.252	18.811
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	5.733	5.836
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	5.733	5.836
Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.805	2.410
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0	0
Summe	1.805	2.410
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	52.118	31.707

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4.205 enthalten.

Es bestehen per 31. Dezember 2020 keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse	2020	2019
in TEUR
Inland
Umformtechnik	57.463	75.231
Werkzeugbau	262	2.823
Schrottverkauf	3.894	5.149
Summe	61.619	83.203
Ausland
Umformtechnik	19.151	22.598
Werkzeugbau	87	848
Summe	19.238	23.446
Umsatzerlöse	80.857	106.649
Erlösschmälerungen	(763)	10
Umsatzerlöse gesamt	80.094	106.659

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 2.949 (Vorjahr: TEUR 3.216) enthalten insbesondere in Höhe von TEUR 865 Erträge aus einer Vereinbarung mit dem Insolvenzverwalter über nachträgliche Anpassungen des Kaufpreises im Rahmen der Übernahme des Geschäftsbetriebes 2016. Daneben sind Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen, Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen sowie Weiterbelastungen aufgrund von Reklamationen bei Lieferanten erfasst.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 17.985; Vorjahr: TEUR 18.487) betreffen insbesondere Aufwendungen i.H.v. TEUR 1.575 für Management Fees (Vorjahr: TEUR 2.952) sowie interne Dienstleistungen verbundener Unternehmen. Daneben sind Betriebskosten von TEUR 2.964 (Vorjahr: TEUR 3.274) enthalten. Diese bestehen vornehmlich aus externen Instandhaltungskosten und Leasingsaufwendungen. Die Verwaltungskosten von TEUR 3.046 (Vorjahr: TEUR 3.408) umfassen insbesondere externe Dienstleistungen sowie Mieten und Pachten. Die Vertriebskosten von TEUR 3.861 (Vorjahr: TEUR 3.395) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen in Zusammenhang mit der Qualität unserer Produkte, Fracht- und Sondertransportkosten sowie Lizenzgebühren. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 2.877 TEUR (Vorjahr: 2.832 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 3.663; Vorjahr: TEUR 2.626) enthalten insbesondere Aufwendungen aus einer Vereinbarung mit dem Insolvenzverwalter über nachträgliche Anpassungen des Kaufpreises im Rahmen der Übernahme des Geschäftsbetriebes 2016, Aufwendungen für die Drohverlustrückstellung sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen bestehen aus Zinserträgen von verbundenen Unternehmen i.H.v. TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 72).

IX. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Zinsaufwendungen i.H.v. TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 120) enthalten, davon an verbundene Unternehmen TEUR 98 (Vorjahr: 55 TEUR).

X. sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Erträge

	2020	2019
	in TEUR	in TEUR
Lieferungen	1.960	681
Leistungen	144	284
Finanzierung	6	72
Gesamt	2.110	1.035

Empfangene Lieferungen und n Leistung sowie sonstige Aufwendungen

	2020	2019
	in TEUR	in TEUR
Lieferungen	-4.381	-6.941
Leistungen	-2.477	-3.870
Finanzierung	-98	-55
Gesamt	-6.956	-10.866

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung in TEUR
2021	723
2022	429
2023	138
2024	116
2025	5
Summe	1.411

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegen Gesellschafter oder verbundene Unternehmen liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren zu Beginn des Geschäftsjahrs 2020 bestellt:

―	Rui de Lemos Monteiro, Vila Nova de Gaia/Portugal, Vorstandsvorsitzender der Sodecia Holding, Präsident des Verwaltungsrates der Sodecia Holding
―	Sergio Yamashita, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 15. April 2020 wurden Herr Rui de Lemos Monteiro und Herr Sergio Yamashita als Geschäftsführer abberufen. In dieser Versammlung wurden folgende Herren als neue Geschäftsführer bestellt:

―	Herr Georg Veh, Wittlich, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn
―	Herr Gabriel Jose Airosa Alves, Braga/Portugal, Finanzmanager der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn
―	Herr Peter Karsten Neumann, Windhagen, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 13. Mai 2020 wurde Herr Peter Karsten Neumann als Geschäftsführer abberufen. Als neuer Geschäftsführer wurde bestellt:

―	Herr Andre Manuel Dias Freitas, Maia/Portugal, Finanzleiter der SODECIA Safety & Interiors Gmb, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 22. Januar 2021 wurden Herr Andre Manuel Dias Freitas und Herr Georg Veh als Geschäftsführer abberufen. In dieser Versammlung wurden folgende Herren als neue Geschäftsführer bestellt:

―	Herr Francisco Lima da Cruz, Porto/Portugal, Finanzleiter der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn
―	Herr Luiz Augusto Hottum Melani, Hannover, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn.

Auf die Angabe der Geschäftsführungsgehälter wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil nur einer der Geschäftsführer, Gabriel Jose Airosa Alves, von der Gesellschaft Bezüge erhält.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2020 wurden 544 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 145 Angestellte und 399 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 559 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 156 Angestellten und 403 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Anteilseigner der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, sind zum Stichtag 31. Dezember 2020 die SODECIA Safety & Interiors GmbH mit Sitz in Attendorn mit 94,9 % und die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia/ Portugal, mit 5,1 %.

Konzernzugehörigkeit

Abschlussprüfer

Attendorn, 27. Mai 2021

gez. Francisco Cruz, Geschäftsführer

gez. Gabriel Alves, Geschäftsführer

gez. Luiz Melani, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

INHALT

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

II. Ziele und Strategien

III. Kontrollsystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

III. Mitarbeiter

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

II. Prognose

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die SODECIA Gruppe beliefert weltweit OEM's (Original Equipment Manufacturers) der Automobilindustrie und ist derzeit an 44 Standorten weltweit in 5 verschiedenen Regionen der Welt vertreten: Europa, Südamerika, Nordamerika, Afrika und Asien-Pazifik.

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (im Folgenden: SSIA) ist eine Tochtergesellschaft der SODECIA Safety & Interiors GmbH, die für die Entwicklung, Herstellung und Vermarktung integrierter Produktlösungen für Fahrzeugsicherheit- und Interieur verantwortlich ist.

Die Produktpalette der SSIA reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie, insbesondere mit automatischen Gewindeformungs- und Montagemaschinen sowie Schweißsystemen. Dies ermöglicht es uns, eine Vielzahl von Materialien zu verarbeiten. Daneben designt und entwickelt die SSIA auch Werkzeuge und Prototypen (vor Serienproduktionsreife) und verkauft diese an OEM's.

II. Ziele und Strategien

Alle Unternehmen der SODECIA-Gruppe verfolgen die Vision, "unseren Kunden einen Mehrwert zu bieten". Wir sind bestrebt, innovative Lösungen für unsere Kunden zu entwickeln und zu präsentieren.

Förderung von Mitarbeitern:

Gewinnung, Entwicklung und Bindung unserer Mitarbeiter, Förderung von Verdiensten und Leistungen unter Anwendung der SODECIA-Werte.

Wachstum des Geschäfts:

Wachstum im Sinne von mehr Umsatz als unsere Wettbewerber und Erreichung der höchsten Qualitätsstandards in der Branche.

Steigerung der Ergebnisse:

Bessere Ergebnisse als das Budget und das Vorquartal.

Steigerung der Nachhaltigkeit: Schaffung eines Mehrwerts für Anteilseigner, Mitarbeiter, die Gesellschaft und Kunden, um die Nachhaltigkeit des Unternehmens zu gewährleisten. Unsere Produktkompetenzzentren berücksichtigen bei Recherchen und Entwicklungen stets umweltschonende Technologien.

Wir arbeiten mit unseren Kunden zusammen an dem Ziel eines CO2-neutralen Straßentransports, der nur mit elektrischen Fahrzeugen realisiert werden kann. Wir haben diese Strategie verstärkt, indem wir Nachhaltigkeitsprinzipien als strukturelle Säule in unser Managementmodell integriert haben.

III. Kontrollsystem

Wie in allen anderen Geschäftsbereichen der SODECIA-Gruppe hat die SSIA das überarbeitete Managementmodell "4G" vollständig umgesetzt. Das Managementmodell besteht aus einer Reihe von Tools und Systemen, die von Top-Managern von SODECIA ausgewählt wurden, um Ziele zu definieren und Aktivitäten zur Erreichung strategischer Ziele zu koordinieren.

Unser Unternehmen wird unter Berücksichtigung der Entwicklung der folgenden finanziellen Leistungsindikatoren geführt:

―	Umsatzerlöse
―	Rohertragsquote
―	EBITDA

Folgende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden ebenfalls berücksichtigt:

―	Mitarbeiterzufriedenheit
―	Krankenstand

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird anhand der Fluktuation und einer jährlichen Befragung gemessen, der Krankenstand durch die Fehltage. Unser Ziel ist dabei stets eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit sowie eine möglichst geringe Anzahl krankheitsbedingter Fehltage. Im Jahr 2020 konnte die SSIA die krankheitsbedingten Fehlzeiten von 10,01% auf 8,02 % deutlich reduzieren. Es wird davon ausgegangen, dass sich dieser Trend fortsetzt und die Ziele für 2021 vollständig erreicht werden können.

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Unsere Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf mögliche Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an unsere Kunden weitergeben zu können.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen ¹

Im Jahr 2020 war die Entwicklung der Weltwirtschaft von den Auswirkungen der COVID-19-Krise geprägt und ging unter anderem mit Einschränkungen bestimmter wirtschaftlicher Betätigungen einher. Im Geschäftsjahr ging das globale Bruttoinlandsprodukt (BIP) nach zehn Jahren Wirtschaftswachstum in Folge erstmals deutlich zurück. Das globale Bruttoinlandsprodukt fiel nach Preisbereinigung um 3,8 % (das sind rund 6,7 % weniger als die Entwicklung im Vorjahr). Die weltweite Nachfrage nach Automobilen ging im Vergleich zum Vorjahr ebenfalls zurück.

Nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes lag in 2020 das preisbereinigte BIP in Deutschland 5,0 % unter dem Vorjahreswert. Nach einer zehnjährigen Wachstumsphase ist die deutsche Wirtschaft im COVID-19-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich wie während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009. Nach vorläufigen Berechnungen war der wirtschaftliche Einbruch von 5,7 % im Jahr 2020 jedoch insgesamt weniger gravierend als im Jahr 2009. Im März und April 2020 waren Teile der deutschen Wirtschaft infolge der Pandemie praktisch zum Erliegen gekommen. In vielen anderen großen Volkswirtschaften war eine ähnliche Entwicklung zu beobachten. Die Grenzen wurden vorübergehend geschlossen und die Lieferketten teilweise unterbrochen.

Der Schlüsselindikator für die Geschäftsentwicklung der SSIA ist der weltweite Verkauf von Personenkraftwagen, speziell in den europäischen Märkten.

Insgesamt stammten in 2020 rund 98 % (Vorjahr: 97 %) des Umsatzes der SSIA aus Europa, 76 % wurden innerhalb der Bundesrepublik Deutschland getätigt.

Der EU-PKW-Markt ging 2020 aufgrund der Maßnahmen zur Verhinderung der Ausbreitung des COVID-19-Virus mit 23,7 % um fast ein Viertel zurück. Dies war der größte jährliche Rückgang der Nachfrage nach Automobilen, der jemals verzeichnet wurde. Die Neuzulassungen in Europa liegen in 2020 bei 12, 0 Millionen Personenkraftwaren und gingen im Vergleich zu 2019 um 3 Millionen Einheiten zurück. Die drei größten Vertriebsregionen in Europa (EU27 & EFTA & UK) mussten mit rund 25 % damit den größten Rückgang verzeichnen.

fünf größten Märkte verzeichneten durchweg zweistellige Rückgänge. In Deutschland gingen die Neuzulassungen mit 19 % um fast ein Fünftel zurück. In Frankreich ging das Verkaufsvolumen um 25 % zurück. In Italien waren es 28 %, in Großbritannien 29 % und in Spanien mit einem Rückgang von 32 % wurden fast ein Drittel weniger Fahrzeuge zugelassen als im Vorjahr. In den letzten Monaten war eine leichte Erholung zu verzeichnen, doch im Dezember lag der Pkw-Absatz in Europa mehr als 1,2 Millionen Einheiten und damit 4 % unterhalb des Vorjahresniveaus.

¹ Quellen:
- European Automobile Manufacturers Association: "Economic and Market Report - EU Automotive Industry Full Year 2020"
- Economic and Financial Analysis Division of ING Bank N.V.: "Automotive sector outlook: Recovering after traumatic 2020"
- https://www.daimler.com/company/news/further-measures-covid-19-pandemic.html
- https://auto.economictimes.indiatimes.com/news/passenger-vehicle/cars/volkswagen-restarts-
production-in-germanyafter-covid-19-shutdown/75350947

In den USA schloss der Markt für sogenannte Light-VehiclesTrucks (Pkw und leichte Lastkraftwagen) 2020 mit fast 14,5 Millionen verkauften Fahrzeugen (ein Rückgang von 15 % gegenüber dem Vorjahr). Zum ersten Mal seit 2012 hat der US-Markt die 15-Millionen-Marke nicht mehr überschritten. Der Pkw-Absatz ging um 28 Prozent zurück, während im Light-Truck-Segment, das nun 76 % des Light-VehicleMarktes ausmacht, der Absatz um 10 % zurückging. Im Dezember wurden 1,6 Millionen Light Trucks verkauft, das entspricht einem Zuwachs von 6 %.

Es ist davon auszugehen, dass sich die Marktsituation im Kalenderjahr 2021 langsam verbessern wird.

Der Rückgang im Jahr 2020 wird jedoch nicht vollständig aufgeholt werden. Die für die kommenden Monate erwarteten höheren Wachstumsraten sollten vor dem Hintergrund der extrem niedrigen Verkaufszahlen während der Lockdown-Phase im Frühjahr 2020 nicht überschätzt werden. Dies dürfte vor allem ein "technischer Aufschwung" sein. Mit Ausnahme von China werden sich die Fahrzeugverkäufe in den jeweiligen Märkten nur langsam dem jeweiligen Vorkrisenniveau nähern. Für Europa wird für 2021 ein Wachstum von 12 % auf 13,4 Millionen Neufahrzeuge erwartet. In den USA soll der Absatz in 2021 um 9 % steigen (15,8 Millionen Einheiten). Der chinesische Automarkt hat mit 21,4 Millionen Einheiten (+8 %) bereits wieder das Niveau vor COVID-19 überschritten. Der weltweite Pkw-Markt dürfte daher in diesem Jahr um 9 % auf 73,8 Millionen Einheiten wachsen - nach einem Einbruch von 15% im Jahr 2020. Dieses Verkaufsvolumen liegt jedoch immer noch deutlich unter dem Niveau vor COVID-19.

2. Geschäftsverlauf

Nach einem Zeitraum von drei Jahren, in dem die SSIA die zukünftige Ausrichtung des Produkt- und Technologieportfolios definiert und die Organisationsstrukturen und Prozesse verbessert hat, die in der Entwicklung und Einführung einer Reihe strategischer Produkte gipfelten, sollte das Jahr 2020 durch eine Spitze in der Produktionskurve von Produkten der inzwischen gestarteten Projekte gekennzeichnet sein. Die Auswirkungen der Pandemie haben zu einer Verschiebung eines Teils der geplanten Produktionsmengen geführt, wobei sich diese Verschiebungen partiell im letzten Quartal wieder ausgleichen werden.

Bei der Führung unseres Unternehmens berücksichtigen wir folgende finanzielle Leistungsindikatoren.

	2020	2019	Veränderung
Umsatzerlöse in TEUR	80.094	106.659	-26,6
Rohertragsquote	40,6%	40,2%	0,4%
EBITDA in TEUR	-9.528	-6.106	-3,4

Die SSIA erzielte 2020 einen Gesamtumsatz von 80,1 Millionen EUR, was einen Rückgang von 26,6 Millionen EUR gegenüber dem Vorjahr entspricht.

Die COVID-19-Pandemie hatte im ersten Halbjahr 2020, insbesondere im zweiten Quartal, erhebliche Auswirkungen auf unsere Geschäftstätigkeit. Die Verkäufe von Serienteilen gingen in der zweiten Märzhälfte und insbesondere im April und Mai erheblich zurück. Aufgrund von Schließungen vieler Kundenwerke haben wir in diesen Monaten einen Rückgang von 85 % und kumuliert 60 % der Verkäufe von Serienteilen gegenüber dem Vorjahr hinnehmen müssen. Diesem starken Rückgang folgte ab Juni eine Steigerung, die dazu führte, dass im 4. Quartal 2020 mehr Umsatz als geplant erzielt wurde.

Die vor drei Jahren mit dem Start mehrerer Projekte im Bereich Sicherheit und Innenausstattung begonnene kontinuierliche Umgestaltung des Produktportfolios der SSIA war bereits im Jahr 2020 sichtbar durch einen deutlichen Anstieg des Volumens und Anteil am Gesamtumsatz von Serienteilen.

Die Produkte aus dem Projekt "Cross-Car-Beam (CCB)" für die Volkswagen Elektroplattform (MEB 31), die in mehreren elektrischen Personenkraftwagen fast aller Marken des Volkswagen Konzerns (VW, SEAT und AUDI) eingebaut sind, erreichte 2020 ein Volumen von 2,5 Millionen EUR. Das entspricht 3,3 % des Gesamtumsatzes und hat im letzten Quartal rund 5 % erreicht.

Neben der MEB31-Plattform wurde auch für die Industrialisierung der Produktion von zwei Cross Car Beams für die Plattform (MEB41) beauftragt, mit der die neuen Volkswagen Elektrofahrzeuge ausgestattet werden sollen, einschließlich der Einführung des "ID Buzz Cargo Project" und des "ID BUZZ PEOPLE Electric Van". Die Produktion von "ID Buzz Cargo Project" und "ID BUZZ PEOPLE Electric Van" wird 2021 beginnen.

Die Finanzierung des Unternehmens basiert auf konzerninternen Darlehen, so dass derzeit keine externe Finanzierung durch Kreditinstitute erforderlich ist.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung	2020		2019
(in Tsd. EUR)	TEUR	%	TEUR	%
Nachfolgend ist die Ertragslage des	80.094	100,5%	106.659	102,0%
Geschäftsjahres 2020 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 dargestellt.	-413	-0,5%	-2.073	-2,0%
Umsatzerlöse	79.681	100,0%	104.586	100,0%
Bestandsveränderung	-47.302	-59,4%	-62.577	-59,8%
Gesamtleistung
Materialaufwand	32.379	40,6%	42.009	40,2%
Rohergebnis	2.949	3,7%	3.216	3,1%
Sonstige betriebliche Erträge
Personalaufwand	-26.871	-33,7%	-32.844	-31,4%
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-17.985	-22,6%	-18.487	-17,7%
Sonstiger betrieblicher Aufwand ohne Abschreibungen EBITDA	-41.907	-52,6%	-48.115	-46,0%
Abschreibungen auf Analgevermägen
EBIT	-9.528	-12,0%	-6.106	-5,8%
Finanzergebnis	-2.029	-2,5%	-1.617	-1,5%
Sonstige Steuern
Ergebnis vor Steuern	-11.557	-14,5%	-7.723	-7,4%
Einkommenbezogene Steuern	-155	-0,2%	-48	0,0%
Jahresfehlbetrag	-41	-0,1%	-48	0,0%
	-11.753	-14,8%	-7.819	-7,5%
	0	0,0%	0	0,0%
	-11.753	-14,8%	-7.819	-7,5%

Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Tätigkeitsbereichen und geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

	2020		2019
Umsatzerlöse nach Sparten	in TEUR	%	in TEUR	%
Umformtechnik	76.614	95,70	97.828	91,21
Werkzeuge	349	0,40	3.671	3,44
Schrotterlöse	3.894	4,90	5.149	4,83
Übrige Erlöse	-763	-1,00	10	0,52
Summe	80.094	100,00	106.659	100,00

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2020 beträgt TEUR 80.094. Der deutsche Automobilmarkt bleibt unser bedeutendster Markt. Im Vergleich zum Vorjahr ist insbesondere ein Anstieg des relativen Umsatzanteils der Umformtechnik zu verzeichnen (von 91 % auf 96 %).

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	2020		2019
	in TEUR	%	in TEUR	%
Bundesrepublik Deutschland	61.047	76,20	83.211	78,00
Europa ohne BRD	17.357	21,70	20.304	19,00
Asien	167	0,20	227	0,20
Nordamerika	1.452	1,80	2.664	2,50
Südamerika	71	0,10	159	0,20
Übrige Welt	0	0,00	94	0,10
Summe	80.094	100,00	106.659	100,00

Die Umsatzerlöse haben sich im Jahr 2020 gegenüber 2019 um TEUR 26.565 verringert. Das entspricht einem Rückgang von 25 %. Dieser ist insbesondere auf die anhaltende Corona Pandemie zurückzuführen, welche zu einem Einbruch der Nachfrage insbesondere im zweiten Quartal 2020 geführt hat.

Das Rohergebnis zur Gesamtleistung im Jahr 2020 entwickelte sich leicht positiv. Dies ist auf einen Rückgang der Materialkostenquote bezogen auf die Gesamtleistung von 60 % auf 59 % zurückzuführen, welcher sich wie folgt begründet:

•

Portfoliotransformation: Rückgängiges Umsatzvolumen mit Produkten, welche eine geringe Wertschöpfung und niedrige Bruttomarge haben. Durch das nahende Ende der Produktion dieser Produkte kommt es zu einer Verringerung der nachgefragten Mengen. Gleichzeitig werden Produkte mit komplexerer Technologie und weniger Materialgewicht eingeführt, wie z.B. der Sicherheitsgurtversteller und das "Cross Car Beam".

•

Leichter Rückgang der durchschnittlichen Preise für Stahl und andere Waren.

Die ersichtliche Bestandsveränderung vom 31. Dezember 2019 hin zum 31. Dezember 2020 resultiert aus einem geplanten Lagerabbau der produzierten Erzeugnisse und Werkzeuge.

Der Materialaufwand 2020 beträgt TEUR 47.302 und liegt damit 15.275 TEUR unter dem Aufwand des Vorjahres. Der Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung liegt 2020 jedoch bei 59,4 % und ist somit gegenüber dem Vorjahr um 0,4 Prozentpunkte gesunken. Wesentlicher Grund für diese verbesserte Materialaufwandsquote sind rückläufige Materialpreise sowie die Änderung des Produktportfolios.

Aufgrund des Rückgangs der relativen Materialaufwendungen im Geschäftsjahr 2020 ist der Rohertrag analog gestiegen und beträgt 40,6 % (Vorjahr 40,2 %) der Gesamtleistung.

Der Personalaufwand im Jahr 2020 beträgt TEUR 26.871 (Vorjahr: TEUR 32.844). Der Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung beläuft sich auf 33,7 % (Vorjahr: 31,4 %). Der nominale Rückgang ist mit 2,0 Millionen EURO insbesondere auf den Gebrauch von der Möglichkeit der Kurzarbeit zurückzuführen, welche die Gesellschaft seit April 2020 aufrecht hält. Außerdem wirken eingeleitete Restrukturierungsmaßnahmen, welche zu einer Reduzierung der durchschnittlichen Anzahl der Mitarbeiter 2020 im Vergleich zum Vorjahr von 560 auf 544 geführt haben. Der Personalaufwand in 2019 war zudem belastet durch die Bildung einer Rückstellung für Restrukturierungsmaßnahmen in Höhe von TEUR 1.268.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 17.985 TEUR (Vorjahr: 18.487 TEUR) und umfassen insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (2.964 TEUR; Vorjahr: 3.274 TEUR) umfassen hauptsächlich laufende Kosten wie Gas, Wasser, Wartungskosten sowie Fahrzeug- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (3.046 TEUR; Vorjahr: 3.408 TEUR) umfassen externe Dienstleistungen, Versicherungs-, Rechts- und Beratungskosten sowie ITKosten. Die sonstigen Aufwendungen 2020 beinhalten Zahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 1.575 TEUR (Vorjahr: 2.952 TEUR). Dazu gehören Verwaltungsgebühren und Kosten für andere Dienstleistungen. Die Vertriebskosten in Höhe von 3.861 TEUR (Vorjahr: 3.395 TEUR) setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten und allgemeinen Transportkosten zusammen. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 2.877 TEUR (Vorjahr: 2.832 TEUR). Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 3.662 TEUR (Vorjahr: 2.626 TEUR). Diese enthalten insbesondere Aufwendungen aus einer Vereinbarung mit dem Insolvenzverwalter über nachträgliche Anpassungen des Kaufpreises im Rahmen der Übernahme des Geschäftsbetriebes 2016, Aufwendungen für die Drohverlustrückstellung sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

Die Zinserträge im Geschäftsjahr 2020 beliefen sich auf 6 TEUR und resultierten aus einer Zahlungsstundungsvereinbarung. Dies wird durch die Zinsaufwendungen in Höhe von 161 TEUR überkompensiert. Daraus ergibt sich ein Finanzergebnis von - 155 TEUR.

Der gestiegene Jahresfehlbetrag von TEUR 11.753 (Vorjahr: TEUR 7.819) ist insbesondere auf die aufgrund der gesunkenen Umsatzerlöse rückläufige Marge zurückzuführen.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage wird nachfolgend durch die Entwicklung des Cashflows dargestellt:

	2020	2019
	In TEUR	In TEUR
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 1. Januar	3.219	1.385
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.875	-5.363
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-3.585	-2.384
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.359	9.581
Zahlungsmitteländerungen in Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten	-1.069	1.834
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember	2.150	3.219

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist mit TEUR 3.875 im Geschäftsjahr 2020 positiv und hat sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2019 deutlich verbessert. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in 2020 wurde vor allem durch erhaltene Anzahlungen aus der Werkzeugherstellung für die VW-Gruppe positiv beeinflusst, für welche wir in 2019 in Vorleistung gehen mussten.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2020 auf - 3.585 TEUR. Die liquiden Mittel wurden insbesondere für die Anschaffung neuer Maschinen verwendet.

Unser Finanzmanagement stellt sicher, dass wir die Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsbedingungen einholen.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit belief sich 2020 auf -1.359 TEUR. Dies betrifft hauptsächlich die Rückzahlung von durch die Muttergesellschaft begebenen Darlehen.

Zum 31. Dezember 2020 hatte unser Unternehmen kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 52.118 TEUR (Vorjahr: 31.707 TEUR). Unter anderem aus diesem Grund hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia / Portugal, eine Patronatserklärung mit einer Laufzeit bis zum 31. Mai 2022 ausgestellt. Danach hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia / Portugal, sich verpflichtet, der SSIA finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, damit diese ihren Verpflichtungen während dieses Zeitraums jederzeit nachkommen kann.

3. Vermögenslage

	31.12.2020		31.12.2019
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	22.832	32,97	18.414	30,24
Umlaufvermögen	46.312	66,89	42.417	69,66
Rechnungsabgrenzung
	98	0,14	63	0,00
	69.241	100,00	60.894	100,00
Passiva
Eigenkapital	11.352	16,39	23.105	37,94
Fremdkapital	57.889	83,61	37.719	62,06
	69.241	100,00	60.894	100,00

Der Anstieg des Anlagevermögens resultiert aus den im Jahr 2020 getätigten Investitionen abzüglich Abschreibungen. In erster Linie betreffen die Investitionen Schweißzellen für Produkte aus dem Bereich "Cross-Car-Beam".

Das Umlaufvermögen belief sich zum 31. Dezember 2020 auf 46.312 TEUR. Der Anstieg des Umlaufvermögens geht in erster Linie auf die Herstellung von Werkzeugen für den Bereich "Cross-CarBeam" zurück, welche in 2020 stark fokussiert wurde. Demgegenüber steht der Rückgang der sonstigen Vermögensgegenstände, welche aus einer Vereinbarung mit dem Insolvenzverwalter über nachträgliche Anpassungen des Kaufpreises im Rahmen der Übernahme des Geschäftsbetriebes 2016 herrührt.

Die liquiden Mittel veränderten sich von 3.219 TEUR am 31. Dezember 2019 auf 2.150 TEUR am 31. Dezember 2020.

Die Kapitalstruktur des Unternehmens ist erneut durch eine negative Entwicklung der Eigenkapitalquote im Jahr 2020 gekennzeichnet. Das Eigenkapital verringerte sich im Geschäftsjahr 2020 von 23.105 TEUR auf 11.352 TEUR. Die Stammkapitalerhöhung i.H.v. TEUR 2.000 sowie die nachgelagerte Herabsetzung der Kapitalrücklage i.H.v. TEUR 2.000 hatten in Summe keine Auswirkung auf die Höhe des Eigenkapitals.

Die Gesellschaft bilanziert TEUR 5.771 Rückstellungen, welche im Wesentlichen für Kundenbelastungen, ausstehende Eingangsrechnungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften gebildet wurden. Es wird im Jahr 2021 und in den folgenden Jahren ein Hauptaugenmerk darauf liegen, Maßnahmen zur Reduzierung außerplanmäßiger Kosten für bspw. Spezialtransporte sowie zur Anpassung der Struktur für das aktuelle Geschäftsportfolio zu ergreifen. Für die genannten Spezialtransporte sind zum Stichtag 31. Dezember 2020 Rückstellungen in Höhe von 203 TEUR gebildet worden.

Zum 31. Dezember 2020 beliefen sich die Verbindlichkeiten auf 52.118 TEUR (Vorjahr: TEUR 31.707).

Der Anstieg ist insbesondere begründet durch erhaltene Anzahlungen aus dem Werkzeugbau von der VW-Gruppe. Ein weiterer Grund ist die Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Diese stiegen, weil sich Zahlungsbedingungen für Lieferanten im Jahr 2020 verlängert haben.

III. Mitarbeiter

Die folgende Tabelle zeigt die Anzahl der Mitarbeiter zum 31. Dezember 2020 in Attendorn.

Mitarbeiter per 31. Dezember 2020	2020	2019
	577	615
Gesamtzahl der Beschäftigten davon insgesamt fest angestelltes Personal	531	570
davon Lohnempfänger	395	420
davon Lohnempfänger - Frauen	60	64
davon Gehaltsempfänger	136	150
davon Gehaltsempfänger - Frauen	23	28
Auszubildende	46	45
davon Auszubildende - Frauen	10	9
Prozentsatz der Frauen	16,1%	16,4%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	9,5	8,8
Durchschnittsalter der Arbeitnehmer (in Jahren)	42,1	41
durchschnittlicher Krankenstand	8,02%	10,01%

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Entgegen § 36 Satz 1 GmbH wurde die geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils in den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführer nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

Entgegen § 1 Abs. 1 Nr.3 DrittelbG sowie § 52 Absatz 2 GmbHG wurde die geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils in dem bislang nicht gebildeten Aufsichtsrat als auch unter den Geschäftsführer nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

Die SSIA ist ein Akteur auf dem internationalen Automobilmarkt als Zulieferer für die wichtigsten OEMs, d.h. der Erstausrüsterhersteller der Automobilindustrie.

Grundlage hierfür ist der konzernweit fortlaufende Planungs- und Budgetierungsprozess, der operative Risiken aus Änderungen im Geschäftsumfeld berücksichtigt.

RISIKEN

Sodecia ist verschiedenen Kategorien von Risiken ausgesetzt, darunter operationelle Risiken, strategische Risiken und finanzielle Risiken, die nachstehend in der Reihenfolge ihrer Bedeutung für die Gesellschaft beschrieben werden.

Lieferkette

Störungen in den Lieferketten sind nach wie vor erheblich. Die Nachfrage und Produktion von Stahl sank aufgrund von COVID-19, und während sich die weltweite Automobilproduktion bis Juli fast vollständig erholte, folgte die Stahlproduktion dem nicht in gleichem Maß, was zu einem Missverhältnis zwischen Angebot und Nachfrage und zu einem deutlichen Anstieg der Stahlpreise führte.

Sicherheitsbestände werden für jede Komponente und / oder jedes Endprodukt entlang der verschiedenen Ebenen der Lieferkette definiert (bei Lieferanten, während des Transports, in unseren Einrichtungen und in den Einrichtungen unserer Kunden), so dass es angesichts unvorhergesehener Ereignisse und / oder Nachfrageschwankungen möglich ist, die Auswirkungen zu absorbieren, ohne die Lieferfähigkeit zu beeinträchtigen.

Bei kritischen Komponenten, sei es im Sinne der Komplexität oder des Volumens, werden mehrere Bezugsquellen herangezogen.

Produkt (Haftung und Rückruf)

Wenn ein von Sodecia hergestelltes und verkauftes Produkt nicht die erwartete Leistung erbringt oder fehlerhaft ist, kann es zu Gewährleistungs- und Rückrufansprüchen kommen, die zu Kosten und anderen Verlusten führen können. Wenn solche Fehler zu Körperverletzungen und / oder Sachschäden führen, kann es auch zu weitergehenden Haftungsansprüchen kommen.

Preisrisiko

Aufgrund der industriellen Tätigkeit des Konzerns ist SODECIA Preisschwankungen am Markt ausgesetzt, vor allem bei Rohstoffen. Es wurden verschiedene Mechanismen entwickelt und implementiert, um dieses Risiko abzufedern:

•	Überwachung der aktuellen Preisentwicklung von Rohstoffen mit Blick auf deren Auswirkungen,
•	Abschluss mittelfristiger Lieferverträge mit den Hauptlieferanten,
•	Für die volatilsten Rohstoffe (Aluminium) Implementierung automatischer Preisanpassungsmechanismen bei Kunden und Lieferanten,
•	Einsatz von Wiederverkaufsprozessen für Materialien bei unseren Kunden, wenn es Ihnen möglich ist und dadurch das Risiko wegen der spezifischen Art des zugehörigen Materials verringert werden kann.
•	Verhandlungen mit unseren Kunden im Hinblick auf die Weitergabe bestehender Variationen.

Absatz- und Insolvenzrisiko

Forderungsausfallrisiko

Das Forderungsausfallrisiko in der SODECIA-Gruppe resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber Kunden aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Diesem Risiko wird durch ein aktives Kundenmanagement, Kreditlimits sowie Bildungen von Rückstellungen in angemessener Höhe begegnet.

Liquiditätsrisiko

Betriebsausfallrisiko

Parallel dazu setzt die Konzernpolitik die Verwendung von "Multi-Risk"-Versicherungen fort, um 100 % des vorhandenen Kapitals zu schützen, einschließlich Verluste durch größere Schäden am betriebsnotwendigen Vermögen.

Compliance-Risiko

Compliance-Risiken sind u.a. rechtliche Sanktionen, finanzielle Verluste oder Imageschäden, welche entstehen, wenn Unternehmen gegen Gesetze, industriespezifische Vorschriften, interne Richtlinien oder vorgeschriebene Best Practices Vorgehensweisen verstoßen. Wie bereits erwähnt, deckt unser Managementmodell alle Prozesse des Konzerns ab. Es enthält verschiedene Vorschriften, die sowohl auf regulatorischer Ebene (gesetzliche Bestimmungen und das Governance-Modell des Konzerns) als auch auf der Ebene der Zertifizierungsrichtlinien des Konzerns einzuhalten sind - internationale Standards für Sicherheit, Umwelt, Qualität, Entwicklung und rechtliche Zertifizierung von Konten.

Arbeitssicherheit und Umwelt

Zinsrisiko

Die Finanzierung der SSIA basiert auf Darlehen der Muttergesellschaft, was bedeutet, dass das Zinsänderungsrisiko vollständig von dem Risiko abhängt, dem die SODECIA-Gruppe ausgesetzt ist.

Corona

Über die vorstehend beschriebenen Risikokategorien hinaus existieren weitere Einflüsse, die nicht vorhersehbar und deren Folgen nur schwer kontrollierbar sind. Zu diesen Ereignissen zählen wir die Ausbereitung des Coronavirus. Es besteht ein Risiko, dass sich die COVID-19-Pandemie verschärft, z.B. durch Veränderungen des Virus. Von den Auswirkungen der Pandemie ist die Gesellschaft in allen Bereichen betroffen. Insbesondere der Vertrieb infolge des Absinkens der Kundennachfrage, die Produktion und die Lieferketten. Herausforderungen sehen wir darüber hinaus vor allem in der Produktion im Hinblick auf stabile Lieferketten und den Schutz der Gesundheit der Mitarbeiter. Wir haben verschärfte Hygiene- und Schutzmaßnehmen installiert, um den Betrieb sicherzustellen.

CHANCEN

Der Start der Cross Car Beam-Projekte für Elektroautos des VW-Konzerns mit MEB31-Plattform und MEB 41-Plattform sowie der Start mehrerer Projekte für die Produktion von Sicherheitsgurt-Höhenverstellern für große OEM's, hat Sodecia neben den wirtschaftlichen Auswirkungen einen klaren Technologiesprung gebracht.

Der erfolgreiche Start dieser Schlüsselprojekte hat die Sichtbarkeit und Anerkennung der Marke und des Wissens von Sodecia in diesem Segment gestärkt. Dies eröffnet bereits neue Möglichkeiten für neue Projekte, um z.B. die Wertschöpfungskette von Sicherheitsgurthöhenverstellern zu bereichern, die durch die Entwicklung vollständigerer und komplexerer Lösungen in Zusammenarbeit mit Kunden angepasst wird.

Unser langfristiger Fokus auf Qualität, Lieferungen und allgemeiner Kostenkontrolle ist die Grundlage für unseren langfristigen Erfolg. Dies ist ein Wert, den unsere Kunden wahrnehmen.

Die Elektroautoindustrie wird auch in Zukunft aufgrund verschiedener Verbrauchs- und Emissionsnormen eine wichtige Rolle spielen. Die Marktaussichten für Elektroautos haben sich trotz COVID-19 deutlich verbessert, und unsere Präsenz bei Lösungen für Elektroautos eröffnet neue Möglichkeiten.

Abschließend ist zu erwähnen, dass sich die Konsolidierung unter den Zulieferern in absehbarer Zeit beschleunigen wird. Die Autohersteller werden ihre Produktionsstandorte weltweit ausbauen und der Trend wird dazu führen, dass OEMs starke, gut kapitalisierte Zulieferer mit internationalem Umfeld bevorzugen. Die Sodecia Gruppe ist gut positioniert und wird ein Treiber für neue Möglichkeiten bei der Sodecia Safety & Interiors Attendorn GmbH sein.

II. Prognose ²

Die Pkw-Verkäufe gingen 2020 dramatisch zurück, als die COVID-19-Pandemie die Welt erfasste, aber es wird für dieses Jahr erwartet, dass die weltweiten Pkw-Verkäufe um etwa 7 % bis 9 % steigen werden, da sich die Wirtschaft erholt und die Elektrifizierung einen Gang höher voranschreitet. Einige Spezialisten sehen das so:

•	Moody's geht im Rahmen seines wirtschaftlichen Basisszenarios davon aus (G-20-BIP-Wachstum von 4,9 %), dass der weltweite Absatz von Light Vehicle-Einheiten Jahr 2021 um 7,7 % auf 81,6 Millionen EUR gegenüber dem Vorjahr steigen wird.
•	IHS Markit prognostiziert für 2021 einen Anstieg der weltweiten Autoverkäufe um 9 % gegenüber dem Vorjahr.

•	S & P prognostiziert in diesem Jahr ein Wachstum des weltweiten Absatzes von Light Vehicles von 7 bis 9 % (in der Mitteilung vom September 2020).

Für das Jahr 2021 erwarten wir eine Steigerung unseres Umsatzes mit Umformtechnik von 13 %, was auf die Erholung der Branche und die Beschleunigung der Produktion im Zusammenhang mit dem neuen Projekt zurückzuführen ist.

Die Elektrifizierung soll 2021 und darüber hinaus ein wichtiger Treiber der Branche sein. Die Pandemie scheint die Verbreitung neuer Elektroautos zu beschleunigen, anstatt sie zu verlangsamen. Mehrere europäische Länder haben Ziele für einen 100 % igen EV-Anteil an neuen Verkäufen für 2025, 2030 oder 2035 festgelegt.

² Quellen: - European Automobile Manufacturers Association: "Economic and Market Report - EU Automotive Industry Full Year 2020" - Economic and Financial Analysis Division of ING Bank N.V.: "Automotive sector outlook: Recovering after traumatic 2020"

Aufgrund der Covid-Pandemie wurde die Steigerungskurve für diese Projekte abgeflacht, beschleunigt sich jedoch seit dem dritten Quartal 2020 wieder. Wir prognostizieren, dass der Umsatz mit "Cross Car Beams" für Platform MEB31 in 2021 rund 7 Millionen EUR und der Sicherheitsgurt-Hochversteller ca. 12,5 Millionen EUR erreichen wird.

Wir prognostizieren auch einen signifikanten Einfluss auf unseren Gesamtumsatz aus der Werkzeugaktivität, die sich aus dem Verkauf von Werkzeugen im Zusammenhang mit den Projekten MEB31 ergibt. Der für 2021 geschätzte Verkauf von Werkzeugen wird über 20 Millionen EUR liegen, das Ergebnis im einstelligen Millionenbereich.

Durch diese beiden Faktoren, das Prognosevolumen für Serienteile und der Verkauf von Werkzeugen, wird unser Umsatz deutlich über dem Jahr 2020 liegen, was eine bemerkenswerte Entwicklung darstellt.

Im Laufe des Jahres erwarten wir neue Projekte für ähnliche Produkte.

Ein weiteres wichtiges Element ist die weitere Optimierung unserer Qualität und Lieferleistung. Um dies zu erreichen, werden intensive Investitionen sowohl in die technische Ausstattung als auch in die berufliche Entwicklung unserer Mitarbeiter getätigt. Durch weitgehend automatisierte Produktions- und Prüfsysteme streben wir eine stabile und kostenoptimierte Produktion mit hochqualifiziertem Personal an.

Die Optimierung des Betriebskapitals - auch durch eine deutliche Reduzierung unserer derzeitigen Lagerbestände - und die kontinuierliche Reduzierung der Überfälligkeiten bei Kundenzahlungen werden im Jahr 2021 eine Schlüsselrolle spielen.

Eine intensive Zusammenarbeit mit unseren Partnern, wie Materiallieferanten und Dienstleistern, konnte eine unterbrechungsfreie Lieferkette sicherstellen.

Unser Kaizen-Team ist ein Schlüsselinstrument zur Optimierung unserer Prozesse. Dies wird im Geschäftsjahr 2021 deutlich verstärkt und in die bestehende globale SODECIA Kaizen-Organisation integriert. Wir erwarten eine verstärkte Identifizierung von Schwachstellen und eine professionelle Umsetzung von Projekten, um diese zu vermeiden. Durch regelmäßigen globalen Austausch können BestPractice-Maßnahmen von anderen Werken übernommen und unsere eigenen an die globalen Standorte übertragen werden.

Die Produktivität der SSIA soll durch die Einführung neuer, verbesserter Arbeitsprozesse zur Optimierung der Produktionszeiten gesteigert werden. Durch integrierte Verbesserungsprozesse, die darauf abzielen, den Ressourceneinsatz zu minimieren und Synergien zu finden, maximieren wir die Produktionsleistung und optimieren dadurch die Produktivität. Ein weiterer wichtiger Punkt sind die umfangreichen Investitionen in moderne Maschinen und Produktionstechnologien, um die aktuelle Wertschöpfung zu verbessern und die vorhandenen Kapazitäten zu erweitern.

Attendorn, 27. Mai 2021

gez. Luiz Melane

gez. Francisco Cruz

gez. Gabriel Jose Airosa Alves

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefugte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 31. Mai 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hans-Peter Kreibich, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

Niederschrift über die Gesellschafterbeschlüsse der	Record of the Shareholders' Resolutions of
SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH
Albert-Kemmerich-Straße 1-3, 57439 Attendorn, Germany
eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 (die "Gesellschaft")	registered with the commercial register B of the local court (Amtsgericht) of Siegen under HRB 11600 (the "Company")
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt insgesamt EUR 2.025.000,00 und wird von der Sodecia Safety & Interiors GmbH, Attendorn, eingetragen im Handelsregister B des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11272 ("SSI"), und der Sodecia - Participações Sociais SGPS, SA, Maia, Portugal, eingetragen im Handelsregister von Maia unter Registernummer 503437786 ("SGPS" gemeinsam die "Gesellschafter"), gehalten.	The Company's share capital amounts to EUR 2,025,000.00 in total, hold by Sodecia Safety & Interiors GmbH ("SSI"), Attendorn, registered with the commercial register B of the local court of Siegen under HRB 11272, and by Sodecia - Participates Sociais SGPS, SA, Maia, Portugal, registered with the commercial register of Maia under NIF no. 503437786 ("SGPS", collectively the "Shareholders").
Die SSI wird vertreten durch	SSI is represented by
- Francisco Lima da Cruz, Geschäftsführer, und	- Francisco Lima da Cruz, Managing Director, and
- Marta do Céu Morais Cláudio, Geschäftsführerin.	- Marta do Céu Morais Cláudio, Managing Director.
Die SGPS wird vertreten durch	SGPS is represented by
- Miguel Nuno de Avelar Lopes Cardoso, Geschäftsführer.	- Miguel Nuno de Avelar Lopes Cardoso, Managing Director.
Gesellschafterbeschlüsse	Shareholders' Resolutions
Unter Verzicht auf sämtliche durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag festgelegten Frist- und Formerfordernisse für die Einberufung, Vorbereitung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung beschließen die Gesellschafter einstimmig was folgt:	Waiving adherence to all requirements made by law or Articles of Association as to time and form concerning calling, preparation and processing of a shareholders' meeting, the Shareholders hereby unanimously resolve as follows:
1. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2020 zum 31.12.2020, bestehend aus	1. The Company's annual financial statement for the financial year 2020 for the 31.12.2020, consisting of
a) der Bilanz, abschließend mit einer Bilanzsumme von EUR 69.240.946,94,	a) the balance sheet, with a balance sheet total of EUR 69,240,946.94,
b) der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 11.753.021,37 und	b) the profit and loss statement for the financial year with an annual deficit in the amount of EUR 11,753,021.37, and
c) dem Anhang	c) the notes
wird hiermit gemäß Anlage 1 festgestellt.	is hereby approved as set forth in the Attachment 1.
2. Der sich aus der Bilanz der Gesellschaft zum 31.12.2020 ergebende Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung fortgeschrieben.	2. The annual deficit resulting from the Company's balance sheet as at 31.12.2020 will be brought forward to new accounts.
3. Den Geschäftsführern der Gesellschaft wird für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung erteilt.	3. The managing directors of the Company are discharged for the financial year 2020.
4. Als Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 wird bestellt: PricewaterhouseCoopers GmbH.	4. PricewaterhouseCoopers GmbH is appointed as auditor for the financial year 2021.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.	No further resolutions shall be passed.
Im Falle von Widersprüchen zwischen dem deutschen und dem englischen Wortlaut dieser Niederschrift ist der deutsche Text maßgebend. Die englische Übersetzung dient nur der Information.	In case of discrepancies between the German and the English wording of this Record, the German version shall prevail. The English translation serves for information purposes only.

Maia, Portugal, 22-10-2021

Francisco Lima da Cruz

Marta do Céu Morais Claudio

Geschäftsführer, Managing Directors SSI

Miguel Nuno de Avelar Lopes Cardoso, Managing Director SGPS, SA

2f:T1df01,

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

INHALTSVERZEICHNIS

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

I. Geschäftsmodell der Gesellschaft

II. Ziele und Strategien

III. Steuerungssystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

II. Personal

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT SOWIE PROGNOSE

I. Chancen und Risiken

II. Prognose

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

I. Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die SODECIA-Gruppe versteht sich als Partner weltweiter OEM's (Original Equipment Manufacturer) im Automobilsektor und bietet integrierte Produktlösungen im Bereich Safety & Interior.

Die Produktpalette der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie. Dazu werden moderne Anlagen und Werkzeuge eingesetzt. Die erforderlichen Werkzeuge werden im eigens dafür vorgehaltenen Werkzeugbau konstruiert und gefertigt, sodass wir unsere Kunden von den Prototypen bis hin zu serienreifen Produkten begleiten können. Mit unserer Forschungs- und Entwicklungsabteilung begleiten wir unsere Kunden außerdem bei der Anwendungsforschung sowie der Entwicklung neuer Produkte und Lösungen. So sollen sämtliche Ansprüche und Erwartungen an die Produkte erfüllt und ein Mehrwert für unsere Kunden geschaffen werden.

Zum Produktspektrum gehört zudem die Herstellung komplexer Baugruppen, bei denen insbesondere Gewindeform- und Montageautomaten sowie Schweißanlagen zum Einsatz kommen. Hierdurch können wir unterschiedlichste Materialien verarbeiten.

II. Ziele und Strategien

Sämtliche Unternehmen der SODECIA-Gruppe verfolgen die Vision "Adding Value to our Customers". Diesem Grundsatz zufolge ist die Schaffung und Präsentation von innovativen Lösungen für unsere Kunden unser übergeordnetes Ziel. Um dieses Vorhaben umzusetzen, folgen wir unseren Kunden in die regionalen Märkte. Zudem bilden Investitionen in fortschrittliche und moderne Technologien für uns die Basis, um auch zukünftig wettbewerbsfähig zu bleiben.

III. Steuerungssystem

Unsere Gesellschaft wird unter Berücksichtigung der Entwicklung folgender finanziellen Leistungsindikatoren gesteuert:

•	Umsatzerlöse,
•	Rohertragsquote,
•	EBITDA und
•	Eigenkapitalquote.

Darüber hinaus werden die nachfolgenden nicht-finanziellen Leistungsindikatoren betrachtet:

•	Mitarbeiterzufriedenheit, § Krankenstand.

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird anhand der Fluktuation und einer jährlichen Befragung gemessen, der Krankenstand durch die Fehltage. Unser Ziel ist dabei stets eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit sowie eine möglichst geringe Anzahl krankheitsbedingter Fehltage. Im Jahr 2018 konnten wir die im Vorjahr gesetzten Ziele, unter dem Krankenstand des Jahres 2017 zu liegen, nicht ganz erreichen. Darüber hinaus ist die Mitarbeiterzufriedenheit erneut gesunken. In den folgenden Geschäftsjahren wollen wir den Krankenstand auf einem vergleichbar niedrigen Niveau wie im Geschäftsjahr 2017 halten und die Mitarbeiterzufriedenheit steigern.

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Unsere Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf mögliche Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und -bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die angewandte F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an unsere Kunden weitergeben zu können.

Insgesamt besteht eine intensive Zusammenarbeit zwischen dem Vertrieb, der Fertigung und der F&E-Abteilung. Dies ist die Basis für eine erfolgreiche Produktentwicklung und Kundenbindung. Hierbei sind Vertrieb und F&E-Abteilung strukturell in die SODECIA Safety & Interiors GmbH (vormals: SODECIA Automotive Europe GmbH) eingegliedert.

Demnach beziehen wir sämtliche Leistungen für Forschung und Entwicklung von unserer Muttergesellschaft. Im Geschäftsjahr 2018 sind hierfür Lizenzgebühren in Höhe von TEUR 1.131 angefallen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt 2018 beträgt 1,5 % und verzeichnet somit erneut ein Wachstum im Vergleich zum Vorjahr. Insgesamt steigt die deutsche Wirtschaft somit bereits das neunte Jahr in Folge weiter an. Insbesondere die Dienstleistungsbranche trägt zum Wachstum bei. Auch die wirtschaftliche Entwicklung Europas verzeichnet 2018 einen Anstieg um 2,0 % (2017: 2,6 %), für die Folgejahre rechnen Experten jedoch mit einem Rückgang. Die Weltwirtschaft ist im Vergleich zum Vorjahr ebenfalls angestiegen und zeigt ein Wachstum von 3,6 % in 2018 gegenüber dem weltweiten Bruttoinlandsprodukt 2017 (2017: 3,8 %).

Die deutsche Automobilindustrie weist 2018 jedoch einen Rückgang um 0,2 % im Vergleich zum Vorjahr bei den Neuzulassungen auf. Insgesamt wurden 3,4 Mio. PKW neu zugelassen. Laut VDA mussten 2018 viele Automobilhersteller die Produktion verringern, da die Genehmigungen aufgrund eines neu eingeführten Abgasprüfstandards noch nicht vollständig erteilt sind. Daneben sind die von deutschen Automobilproduzenten in den USA produzierten und nach China exportierten Automobilen zurückgegangen. Dies begründet sich in dem bestehenden Handelskonflikt zwischen den beiden Staaten. Auch die Nachfrage auf den weiteren wesentlichen Märkten Spanien, Großbritannien sowie Frankreich ist zurückgegangen. Zusätzlich kommt es auf dem weltweiten Automarkt zu deutlichen Veränderungen im Vergleich zu früheren Jahren. Erstmals verzeichnet auch der chinesische Automobilmarkt rückläufige Neuzulassungen (-4 %), insbesondere aufgrund des Handelsstreites mit den USA. Japan und die USA verzeichnen stagnierende Neuzulassungen. Der brasilianische Automarkt hingegen steigt seit fast zwei Jahren deutlich an. 2018 wurde ein erneuter Anstieg bei den Neuzulassungen von rund 14 % erreicht.

2. Geschäftsverlauf

Nachdem der Fokus im Geschäftsjahr 2017 auf der Stabilisierung des Geschäftsbetriebes nach der Übernahme der Vorgängergesellschaft durch die SODECIA-Gruppe lag, wurde im neuen Geschäftsjahr 2018 das Augenmerk insbesondere auf unser Kerngeschäft, also Safety & Interiors-Bauteile, gelegt.

Dabei beachten wir die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren bei der Steuerung unseres Unternehmens. Ihre Entwicklung im Vergleich zu 2017 wird anhand der folgenden Tabelle deutlich:

	2018	2017	Veränderung
Umsatzerlöse in TEUR	122.738	129.147	-6.409
Rohertragsquote	36,00 %	37,93 %	-1,93 %
Eigenkapitalquote	49,90 %	60,96 %	-11,06 %
EBITDA in TEUR	-6.136	-646	-5.490

In dem Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 konnten Umsatzerlöse von insgesamt TEUR 122.738 erzielt werden. Im Vergleich zu 2017 sind diese um rund TEUR 6.409 gesunken.

Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2017 ist es zu einem Rückgang der Rohertragsquote auf 36 % gekommen. Dies liegt insbesondere an der geringeren Gesamtleistung, die sich durch die verringerten Umsatzerlöse und dem Bestandsabbau ergibt.

Daneben ist ein wesentliches Ziel der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH eine möglichst hohe Eigenkapitalquote zu erreichen, um die unternehmerische Handlungsfreiheit zu unterstützen. Im Geschäftsjahr 2018 war unsere Gesellschaft mit 49,90 % durch Eigenkapital finanziert. Im Vorjahr betrug die Eigenkapitalquote 60,96 %. Grund für den Rückgang ist der Jahresfehlbetrag 2018 in Höhe von TEUR 7.264. Die Finanzierung der Gesellschaft beruht auf konzernintern vergebenen Darlehen, so dass es keiner Fremdfinanzierung durch Kreditinstitute bedarf.

Im Geschäftsjahr 2018 beträgt das EBITDA TEUR -6.136. Maßgeblich hierfür sind wie im Vorjahr u. a. erhöhte Qualitätskosten sowie Transport- und Lagerhaltungskosten.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich für den Zeitraum vom 1. Januar - 31. Dezember 2018 wie in der folgenden Tabelle dar. Im Vergleich enthält die zweite Spalte die Ertragslage aus dem vorangegangenen Geschäftsjahr 2017:

	01.01.-31.12.2018		01.01.-31.12.2017
Ertragslage	in TEUR	in %	in TEUR	in %
Umsatzerlöse	122.738	100,48	129.147	99,55
Bestandsveränderung	-591	-0,48	587	0,45
Gesamtleistung	122.147	100,00	129.734	100,00
Material- und Leistungsaufwand	-78.168	-64,00	-80.521	-62,07
Rohgewinn	43.979	36,00	49.213	37,93
Sonstige betriebliche Erträge	5.404	4,42	2.056	1,58
Personalaufwand	-32.523	-26,63	-35.152	-27,10
Übrige betriebliche Aufwendungen	-22.996	-18,83	-16.763	-12,92
Betriebliche Aufwendungen ohne Abschreibungen	-50.115	-41,03	-49.859	-38,43
EBITDA	-6.136	-5,02	-646	-0,50
Abschreibungen auf Anlagevermögen	-1.127	-0,92	-1.553	-1,20
EBIT	-7.263	-5,95	-2.199	-1,70
Finanzergebnis	102	0,08	191	0,15
Sonstige Steuern	-103	-0,08	-12	-0,01
Gesamtergebnis vor Steuern	-7.264	-5,95	-2.020	-1,56
Ertragssteuern	0	0,00	0	0,00
Jahresfehlbetrag	-7.264	-5,95	-2.020	-1,56

Die Umsatzerlöse lassen sich auf die folgenden Bereiche aufteilen:

Umsatzerlöse nach Sparten	2018		2017
	in TEUR	%	in TEUR	%
Umformtechnik	104.291	84,97	104.746	81,11
Werkzeuge	12.156	9,90	16.620	12,87
Schrotterlöse	6.259	5,10	5.467	4,23
Übrige Erlöse	32	0,03	2.314	1,79
Summe	122.738	100,00	129.147	100,00

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

	2018		2017
Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	in TEUR	%	in TEUR	%
Bundesrepublik Deutschland	98.544	80,29	95.020	73,58
Europa ohne BRD	20.577	16,76	29.132	22,56
Asien	156	0,13	471	0,36
Nordamerika	3.271	2,67	2.298	1,78
Südamerika	165	0,13	1.998	1,55
Übrige Welt	25	0,02	228	0,18
Summe	122.738	100,00	129.147	100,00

Die Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2018 belaufen sich auf TEUR 122.738. Der deutsche Automobilmarkt bleibt weiterhin unser ertragsstärkster Markt, auf dem über 80 % der Umsätze erzielt werden. Im Vergleich zu dem vorherigen Geschäftsjahr zeigt sich, dass besonders der relative Anteil der Umsätze aus Umformtechnik angestiegen ist (von 73,58 auf 80,29 %). Die Werkzeugumsätze hingegen sind gesunken, da bereits in 2017 viele Projekte finalisiert und fakturiert werden konnten.

Die ersichtliche Bestandsveränderung vom 31. Dezember 2017 hin zum 31. Dezember 2018 resultiert aus einem erhöhten Lagerabbau der produzierten Waren und Werkzeuge. Hierdurch wurden die im Vorjahr aufgebauten Lagerbestände reduziert werden.

Die Gesamtleistung beträgt TEUR 122.147. Diese ist im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Grund hierfür sind einerseits die verringerten Umsatzerlöse sowie der Bestandsabbau.

Der Materialaufwand 2018 beträgt TEUR 78.168 und liegt damit 2.354 TEUR unter dem Aufwand des Vorjahres. Der Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung liegt 2018 jedoch bei 67,29 % und ist somit gegenüber dem Vorjahr um knapp 2 Prozentpunkte gestiegen. Wesentlicher Grund für diese verstärkten relativen Materialaufwendungen sind gestiegene Materialpreise sowie die Reduktion der Gesamtleistung.

Aufgrund des Anstiegs der relativen Materialaufwendungen im Geschäftsjahr 2018 ist der Rohertrag analog gesunken und beträgt 36 % der Gesamtleistung.

Der Personalaufwand im Jahr 2018 beträgt TEUR 32.523 (Vorjahr: TEUR 35.152). Der Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung beläuft sich auf 26,63 %. Der monatliche Aufwand konnte aufgrund eines durchgeführten Interessenausgleiches am Standort Attendorn mit Datum vom 22. Mai 2017 sowie der Ausgliederung von 42 Mitarbeitern aus den Abteilungen Einkauf, Forschung und Entwicklung, Vertrieb sowie IT in die Subholding, SODECIA Safety & Interiors GmbH, zum 1. April 2017 auch im Geschäftsjahr 2018 erneut verringert werden.

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 22.996 (Vorjahr: TEUR 16.763) und umfassen insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (TEUR 3.305; Vorjahr: TEUR 4.060) beinhalten hauptsächlich laufende Kosten wie bspw. Gas, Wasser, Instandhaltungsaufwendungen sowie Kfz- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (TEUR 5.184; Vorjahr: 3.233) bestehen u. a. aus externen Dienstleistungen, Versicherungen, Rechts- und Beratungskosten und EDV-Kosten. Die in 2018 gezahlten sonstigen Aufwendungen an verbundene Unternehmen umfassen TEUR 2.310 (Vorjahr: TEUR 2.964). Diese umfassen Management Fees sowie weitere Dienstleistungen. Die Vertriebskosten in Höhe von TEUR 9.635 setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten sowie allgemeinen Transportkosten zusammen. Ein weiterer Teil der übrigen betrieblichen Aufwendungen sind die außergewöhnlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.562. Diese ergeben sich insbesondere aus dem mit der abgespaltenen Schwestergesellschaft Rigorosa Tools Gröbern GmbH ausgehandelten Sozialplanes, Frachtkosten für Werkzeuge und produzierte Teile sowie einer Korrektur der Forderungen gegenüber dem Insolvenzverwalter der Vorgängergesellschaft Gebr. Kemmerich GmbH aufgrund bereits fakturierter Rechnungen. Die gesunkenen Abschreibungen sind durch die Abspaltung der Rigorosa Tools Gröbern GmbH und dem damit einhergehenden Asset Deal bedingt.

Die Zinserträge im Geschäftsjahr 2018 belaufen sich auf TEUR 161 und ergeben sich aus Darlehensverträgen mit den Schwestergesellschaften SODECIA Automotive Valencia, S.L.U., SODECIA Safety & Interiors Leskovec s.r.o und SODECIA Automotive Auburn LP, die Darlehenszinsen an uns zahlen. Teilweise kompensiert wird dies durch die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 59. Somit ergibt sich ein Finanzergebnis von TEUR 102.

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 7.264 ist wesentlich auf die erhöhten Aufwendungen für Mieten und Pachten (TEUR 638), Kosten im Zusammenhang mit Qualitätsproblemen (TEUR 4.786) sowie Transportkosten (TEUR 3.439) zurückzuführen.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage ist nachfolgend durch die Entwicklung des Cash Flow dargestellt:

	2018 in TEUR	2017 in TEUR
Liquide Mittel am 1. Januar 2018	2.139	2.254
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	6.390	3.368
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-6.644	-3.483
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-500	0
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-754	-115
Liquide Mittel am 31. Dezember 2018	1.385	2.139

Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2018 TEUR 6.390. Das entspricht einem Anstieg von TEUR 3.022 gegenüber dem Geschäftsjahr 2017. Diese Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus der Implementierung eines Liquiditätsmanagements und durch gezielte unternehmerische Steuerung des operativen Geschäftes. Zusätzlich haben gezielte Maßnahmen im Rahmen des Working Capital Managements dazu geführt, dass die Zahlungsziele verlängert und die Cash Situation dadurch verbessert werden konnte.

Der Cash Flow aus Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr 2018 TEUR -6.644. Die liquiden Mittel wurden hier insbesondere für neue Maschinen und die Auslösung von Leasingmaschinen aufgewendet. Auch die zukünftig freigesetzten liquiden Mittel sollen insbesondere in die Substanz des Unternehmens investiert werden. Grundsätzlich kann festgehalten werden, dass die Finanzlage als stabil zu bezeichnen ist. Unser Finanzmanagement stellt sicher, dass wir die Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmen.

Der Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit 2018 beträgt TEUR -500. Es wurde zwar ein neues Darlehen aufgenommen, gleichzeitig konnten jedoch Auszahlungen aus freien Mitteln an die Eigenkapitalgeber vorgenommen werden.

Um die Liquiditätssituation auch zukünftig weiter verbessern zu können, wurde der Finanzbereich seit 2017 personell ausgebaut und durch ein Treasury Management erweitert. So soll durch gezieltes Working Capital Management und ein aktives Liquiditäts- und Kostenmanagement die Gesellschafft auch in Zukunft jederzeit in der Lage sein, den finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Geplant ist eine kontinuierliche Verbesserung des operativen Cash Flows, sodass die Gesellschaft zukünftig in der Lage sein wird, Investitionen selbstständig zu finanzieren. Bei Finanzierungsbedarf von Großprojekten wird die Gesellschaft darüber hinaus durch Darlehen der Muttergesellschaft unterstützt.

Unsere Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2018 kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe T€ 24.642 (Vorjahr: T€ 19.378). Unter anderem aus diesem Grund hat die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia/ Portugal, mit Datum vom 13. März 2020 eine Patronatserklärung mit einer Laufzeit bis zum 31. Oktober 2021 abgegeben. Danach ist die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia/ Portugal, im Innenverhältnis verpflichtet, unsere Gesellschaft finanziell so auszustatten, dass diese in der Lage ist, ihre Verpflichtungen während dieses Zeitraums jederzeit zu erfüllen.

3. Vermögenslage

	31.12.2018		31.12.2017
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	16.647	26,86%	12.585	18,86%
Umlaufvermögen	45.207	72,95%	54.049	80,98%
Rechnungsabgrenzung	119	0,19%	112	0,17%
	61.973	100,00%	66.746	100,00%
Passiva
Eigenkapital	30.924	49,90%	40.688	60,96%
Fremdkapital	31.049	50,10%	26.058	39,04%
	61.973	100,00%	66.746	100,00%

Die Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen belaufen sich im Geschäftsjahr 2018 auf TEUR 7.644. Die Erhöhung des Anlagevermögens resultiert aus den in 2018 getätigten Investitionen abzüglich getätigter Abschreibungen.

Das Umlaufvermögen zum 31. Dezember 2018 beträgt TEUR 45.207. Das Umlaufvermögen ist insbesondere aufgrund des seit dem Geschäftsjahr 2017 betriebenen aktiven Working Capital Management weiter gesunken. Hierdurch kann die Kapitalbindung reduziert werden, sodass letztlich die Liquidität verbessert wird.

Der Bestand liquider Mittel verringert sich von TEUR 2.139 am 1. Januar 2018 auf TEUR 1.385 am 31. Dezember 2018.

Die Kapitalstruktur der Gesellschaft ist 2018 erneut durch eine negative Entwicklung der Eigenkapitalquote gekennzeichnet. Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr 2018 von TEUR 40.688 auf TEUR 30.924 vermindert. Dies liegt an dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 7.264, der im Wesentlichen auf die verstärkten Aufwendungen für Mieten und Pachten (TEUR 638), Kosten im Zusammenhang mit Qualitätsproblemen (TEUR 4.786) sowie Transportkosten (TEUR 2.936) zurückzuführen ist.

Das Fremdkapital beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 31.049. Durch unser neu eingeführtes Working Capital Management konnte erreicht werden, dass die Zahlungsziele bei einem Großteil unserer Lieferanten auf 30 Tage oder mehr erhöht wurden. Hierdurch ist ein genereller Anstieg der Verbindlichkeiten in der Bilanz zu verzeichnen.

Dennoch ist die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH im Wesentlichen eigenkapitalfinanziert. Liquide Mittel stammen überwiegend aus der operativen Geschäftstätigkeit.

III. Personal

Unsere Mitarbeiter gehören zu unseren wichtigsten und wertvollsten Ressourcen, deren Fertigkeiten, Kompetenzen und Leistungen den höchsten Stellenwert innerhalb unseres Unternehmens einnehmen. Es ist unser Ziel, ihre Fähigkeiten optimal einzusetzen und ihnen die bestmögliche Entfaltung zu ermöglichen.

Unsere Abteilung für Human Resources begleitet unsere Beschäftigten daher aktiv auf ihrem Berufs- und Karriereweg und fördert die Entwicklung unserer Talente. Als wesentlicher Teil unserer unternehmerischen Wertschöpfung nimmt die Personalarbeit somit eine zentrale Stellung ein, sind unsere Mitarbeiter und die Art und Weise der Zusammenarbeit in unserer Organisation doch Garanten für unseren gegenwärtigen und zukünftigen Erfolg. Sie treiben unseren technologischen Fortschritt und unser Wachstum voran und legen heute den Grundstein für unser erfolgreiches Unternehmen von morgen. Dadurch realisieren wir Chancen und Möglichkeiten für unsere Kunden, unsere Mitarbeiter und für unser Unternehmen.

Die folgende Tabelle zeigt das Beschäftigungsverhältnis zum 31.12.2018 in Attendorn.

Stichtag 31.12.2018	2018	2017
Gesamtzahl Beschäftigte davon Stammpersonal gesamt	608	611
	561	560
davon Lohnempfänger	347	434
davon Lohnempfänger - Frauen	60	50
davon Gehaltsempfänger	123	204
davon Gehaltsempfänger - Frauen	31	36
Auszubildende	47	51
davon Auszubildende - Frauen	9	8
Frauenanteil in %	16,5%	14,9%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	8,7	12,9
Durchschnittliches Alter der Beschäftigten (in Jahren)	41	41
durchschnittlicher Krankenstand in %	8,5%	7,4%

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Die nach § 52 Absatz 2 GmbHG geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils unter den Geschäftsführern bzw. im Aufsichtsrat ist in der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

Die nach § 36 Satz 1 GmbHG geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils der beiden Führungsebenen unter der Geschäftsführung wurde ebenfalls nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

Bei der Auswahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter entscheidet ausschließlich die Qualifikation und Leistungsfähigkeit eines jeden Einzelnen. Geschlecht, Herkunft, Religion oder andere persönliche Merkmale sind hierbei absolut irrelevant. Wir sind stolz darauf, ein sehr technisch orientiertes Produktionsunternehmen zu sein, in dem auch in Führungspositionen viele Frauen bzw. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit internationalem Hintergrund engagiert sind, unabhängig von im Vorhinein festgelegten Quoten.

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT SOWIE PROGNOSE

I. Chancen & Risiken

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH ist als Zulieferer der bedeutendsten OEMs, also der Original Equipment Manufacturer der Automobilbranche, ein Akteur auf dem internationalen Automobilmarkt.

Neue gewonnene, strategisch wichtige Projekte sowie signifikant steigende Volumina bestehender Produkte belegen das Vertrauen unserer Kunden in die Leistungsfähigkeit des Unternehmens. In diesen Projekten sehen wir eine große Chance, die Profitabilität zu steigern und die Zukunftsfähigkeit des Standortes Attendorn zu sichern. Um die angefragten Volumen auch zukünftig entsprechend der Kundenabrufe produzieren zu können, investiert die SODECIA-Gruppe kontinuierlich in neue Fertigungsstraßen. Die Finanzierung dieser Investitionssummen können entsprechende Risiken zur Folge haben. Diese sind jedoch aufgrund der ausschließlichen Eigenkapitalfinanzierung sehr gering und kalkulierbar.

Infolge der schwankenden Produktionsvolumina in der Automobilindustrie ist auch die Nachfrage nach Produkten von SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Schwankungen unterlegen. Diesem Risiko wird von uns mit einer fortlaufenden zeitnahen Produktionssteuerung und einer fortlaufenden Überwachung und Planung entgegengewirkt.

Daneben befindet sich die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH mitten in einem Wandlungsprozess. Von kleineren bzw. einzelnen Stanz-, Zieh- und Biegeteilen wenden wir uns der Produktion von umfangreicheren Safety & Interior-Bauteilen zu. So können größere Baugruppen mit einer gesteigerten Komplexität und Wertschöpfung produziert werden. Auch hierfür investiert die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH bereits in neues Anlagevermögen. So wird bspw. in unserem Werk in Attendorn das Laserschweißen angewandt, welches eine der neuen Verfahrensweisen darstellt. Der moderne Maschinenpark für diese Verfahrensweise wird in unserem eigenen Maschinenbauunternehmen in Kanada entwickelt und hergestellt. Dies ermöglicht uns, unser Produktportfolio zu erweitern. Außerdem kann durch die geringere Hitzebelastung am Produkt mit sehr schmalen Schweißnähten gearbeitet werden sowie mit weniger Verzug.

Aufgrund unserer internationalen Marktausrichtung sind wir diversen Chancen und Risiken ausgesetzt. Diese ergeben sich aus internen und externen Faktoren wie beispielsweise den unternehmerischen Handlungen, dem allgemeinen Marktgeschehen, neuen Technologien und der internationalen Politik. Besonders die Abgasnormen und die zukünftige Ausrichtung an alternativen Energien stellen laut VDA zukünftige Herausforderungen da, die es zu beachten gilt. Dennoch sind besonders die Innovationsfähigkeit und Internationalisierung entscheidende Wettbewerbsmerkmale der deutschen Automobilindustrie, sodass die Herausforderungen in Chancen umgewandelt werden können. Diesen Herausforderungen stellt sich unsere Gesellschaft.

Die Elektroauto-Branche wird in Zukunft aufgrund diverser Verbrauchs- und Abgasnormen weiterhin einen wesentlichen Stellenwert einnehmen. Die Anzahl der verkauften Elektroautos betrug 2015 weltweit 330.000 Einheiten. Für 2022 werden hingegen bereits 2 Millionen Einheiten prognostiziert. Bis 2030 sollen alleine in Europa 30 % der neu zugelassenen Autos Elektroautos sein, 40 % hybride Fahrzeuge. Somit wird bereits für 2030 erwartet, dass die Elektroautos die klassischen Verbrennungsmotoren stückmäßig überholen (Anteil Neuzulassungen: 28 %). Hinzu kommen die Veränderungen durch Gesetze in Bezug auf Fahrverbote und Anreizsysteme, deren Auswirkungen bisher noch nicht eindeutig abzusehen sind. Bereits jetzt betreiben wir daher umfassende Forschungen und stehen in engen Kontakt mit unseren Kunden, um für die Elektromobilität entsprechende Sicherheitskomponenten zu entwickeln. Diese zukünftige Möglichkeit erfordert zwar notwendige Investitionen in neue Werkzeuge, die mit entsprechenden Risiken verbunden sind. Dennoch können wir hierdurch unsere Produktpalette strategisch und zukunftsweisend ausrichten.

Ein weiteres Thema in der Entwicklung der Automobilindustrie ist die Zukunft der künstlichen Intelligenz. Laut einer Prognose der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC wird aller Voraussicht nach bereits ab 2025 das autonome Fahren genutzt. So sind bereits in sieben Jahren autonome Fahrzeuge auf den Autobahnen und Straßen unterwegs. Dies erklärt auch die immense Zahl an Patenten für Entwicklungen im Bereich autonomes Fahren. In den Jahren 2012-2016 wurden 1200 Patente registriert, darunter insbesondere von Audi und Google. Bereits heute befasst sich das Forschungs- und Entwicklungsteam von SODECIA daher mit Fragen, die das selbständige Fahren mittels Künstlicher Intelligenz betreffen. Es werden Ideen und Visionen gesammelt, wie die zukünftigen Autos aussehen könnten und darauf aufbauend, wie eine größtmögliche Sicherheit für die Insassen/Passagiere erreicht werden kann. Auf dieser Basis werden Prototypen entwickelt, die das Portfolio von SODECIA strategisch erweitern.

Darüber hinaus besteht jederzeit die Möglichkeit, dass zum jetzigen Zeitpunkt unbekannte Risiken und Chancen unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beeinflussen könnten. Um dem entgegenzuwirken beobachten wir stets die Marktgeschehnisse, um frühzeitig reagieren zu können. Mit unseren international aufgestellten Fachbereichen, wie Vertrieb, Einkauf, Projektmanagement und Entwicklung, sind wir gut aufgestellt, um auf von außen wirkende Veränderungen schnell und effizient reagieren zu können.

II. Prognose

Das Geschäftsjahr 2019 steht im Zeichen der finalen Umsetzung der eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen. Ein wesentlicher Punkt ist hierbei die Umstellung des Produktportfolios von Artikeln mit geringer Fertigungstiefe zu hochkomplexen Baugruppen, bei denen wir unser komplettes Potential an unterschiedlichsten Fertigungsprozessen anwenden können. Im Laufe des Jahres werden eine Reihe an Neuprojekten die Serienreife erlangen und auslaufende Standardartikel ablösen.

Die bereits in 2018 eingeleiteten Insourcing-Aktivitäten werden im Laufe des Jahres 2019 weitestgehend abgeschlossen sein und zu einer weiteren Verbesserung der Kostenstruktur beitragen. Darüber hinaus werden sie den Auslastungsgrad in der Fertigung steigern und so einer zu erwartenden Abschwächung der Fahrzeugproduktionen und somit einhergehender Kundenbedarfsreduzierungen entgegenwirken.

Ein weiteres wichtiges Element ist die weitere Optimierung der bereits im zweiten Halbjahr 2018 erzielten Verbesserung unserer Qualitäts- und Lieferperformance. Um dies zu erreichen, wird intensiv sowohl in technisches Equipment als auch in die fachliche Weiterentwicklung unseres Personals investiert. Weitestgehend automatisierte Fertigungs- und Prüfanlagen sollen mit hochqualifiziertem Personal für eine stabile und kostenoptimierte Produktion sorgen.

Die Optimierung des Working Capital - unter anderem durch eine weitere signifikante Reduzierung unserer Umlaufbestände - wird eine zentrale Rolle in 2019 spielen. Hierzu arbeiten wir intensiv mit unseren Partnern wie Materiallieferanten und Dienstleistern zusammen, um Durchlaufzeiten zu verkürzen und höhere Flexibilität zu erreichen. Auch die internen Prozesse sowie Systeme werden hierbei einer intensiven Prüfung unterzogen und den sich aus den geänderten Rahmenbedingungen ergebenden Anforderungen angepasst.

Ein zentrales Instrument zur Optimierung unserer Prozesse stellt unser Kaizen-Team dar. Dieses wird im Geschäftsjahr 2019 deutlich verstärkt und in die bereits existierende globale SODECIA-KaizenOrganisation integriert. Wir erwarten hierdurch eine verstärkte Identifikation von Verschwendung und eine professionelle Umsetzung von Projekten zur Vermeidung dieser. Durch den regelmäßigen globalen Austausch können Best-Practice-Maßnahmen aus anderen Werken übernommen und eigene an die weltweiten Standorte übertragen werden.

Aufgrund auslaufender Serienumsätze planen wir 2019 insgesamt mit einem weiteren Rückgang der Gesamtumsatzerlöse auf ca. TEUR 110.000. Wir erwarten wir für das Geschäftsjahr 2020 Umsatzerlöse von ungefähr TEUR 116.000. Wir planen dabei für 2019 mit einem negativen Ergebnis vor Steuern im niedrigen einstelligen Millionenbereich und für 2020 mit einem positiven Ergebnis vor Steuern im unteren einstelligen Millionenbereich.

Die Produktivität bei SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH soll infolge der Einführung neuer, verbesserter Arbeitsabläufe zur Optimierung der Fertigungszeiten steigen. Durch integrierte Verbesserungsprozesse, die das Ziel verfolgen, die Ressourcenauslastung zu maximieren und Synergien zu finden, werden wir die Produktionsleistung maximieren und damit einhergehend die Produktivität optimieren. Ein weiterer Kernpunkt ist die umfangreiche Investition in moderne Maschinen und Fertigungstechnologien, um die aktuelle Wertschöpfung zu verbessern und bestehende Kapazitäten zu erweitern. Es werden 2019 und 2020 sowohl Jahre der Konsolidierung als auch der Verbesserung der wichtigsten Schlüsselindikatoren sein. Dies soll durch Produktivitätssteigerungen, verstärkte Reduzierung von non-quality Kosten, wie sie beispielsweise durch Sondertransporte oder außerordentliche Maßnahmen der Qualitätssicherung anfallen, sowie die weitere Optimierung unseres Working Capital erreicht werden.

Attendorn, 13. März 2020

Rui de Lemos Monteiro

Sergio Yamashita

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	16.646.972,73	12.585.270,74
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	48.849,22	100.728,50
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	48.849,22	100.728,50
II. Sachanlagen	16.598.123,51	12.484.542,24
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.134.801,06	5.843.126,11
2. technische Anlagen und Maschinen	4.313.013,97	2.763.771,18
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.669.289,86	1.192.877,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.481.018,62	2.684.767,44
B. Umlaufvermögen	45.207.363,72	54.030.688,81
I. Vorräte	14.842.242,07	19.405.239,94
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.964.238,87	2.557.628,19
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	3.907.748,39	5.417.173,99
3. fertige Erzeugnisse und Waren	4.236.180,04	5.756.709,53
4. geleistete Anzahlungen	4.734.074,77	5.673.728,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	28.979.933,22	32.503.213,66
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	17.589.929,85	9.960.380,23
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.727.462,16	19.580.582,36
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6.670.110,17	16.692.871,37
3. sonstige Vermögensgegenstände	3.662.541,21	2.962.251,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.385.188,43	2.122.235,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	118.702,55	112.307,89
Bilanzsumme, Summe Aktiva	61.973.039,00	66.728.267,44
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	30.923.624,67	40.670.203,43
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	43.854.050,29	46.354.050,29
III. Verlustvortrag	5.708.846,86	3.670.255,91
IV. Jahresfehlbetrag	7.246.578,76	2.038.590,95
B. Rückstellungen	6.406.920,29	6.680.455,18
1. sonstige Rückstellungen	6.406.920,29	6.680.455,18
C. Verbindlichkeiten	24.642.494,04	19.377.608,83
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.543.546,22	1.812.601,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	4.543.546,22	1.812.601,22
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.703.388,88	15.131.457,52
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	14.703.388,88	15.131.457,52
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.049.615,93	10.554,14
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.049.615,93	10.554,14
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.000.000,00	0,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.345.943,01	2.422.995,95
davon aus Steuern	162.484,95	192.910,70
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	89.907,98	89.274,69
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.337.631,14	2.414.843,01
Bilanzsumme, Summe Passiva	61.973.039,00	66.728.267,44

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Umsatzerlöse	122.738.436,44	129.147.310,98
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-591.235,34	587.423,16
3. sonstige betriebliche Erträge	5.404.582,18	2.056.297,32
davon Erträge aus Währungsumrechnung	13.480,37	4.328,68
4. Materialaufwand	78.167.988,51	80.541.440,48
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	68.662.657,21	71.785.944,93
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.505.331,30	8.755.495,55
5. Personalaufwand	32.523.396,81	35.132.734,11
a) Löhne und Gehälter	27.948.047,56	29.864.083,65
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.575.349,25	5.268.650,46
davon für Altersversorgung	52.884,77	150.290,41
6. Abschreibungen	1.126.850,48	1.553.030,79
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.126.850,48	1.553.030,79
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	22.996.354,84	16.763.330,35
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	790,33	22.787,20
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	161.381,20	192.748,98
davon aus verbundenen Unternehmen	161.381,20	192.748,98
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	41.700,59	19.360,72
10. Ergebnis nach Steuern	-7.143.126,75	-2.026.116,01
11. sonstige Steuern	103.452,01	12.474,94
12. Jahresfehlbetrag	7.246.578,76	2.038.590,95

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen- (§ 284 Abs. 3 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die abnutzbaren Sachanlagen werden über einen Zeitraum von 6-33 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 100,00 und € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter € 100,00 werden sie hingegen sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt auf Basis des gleitenden Durchschnittspreises oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, welcher sich aus den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten des Geschäftsjahres 2018 zusammensetzt.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet. Das gleiche gilt für geleistete Anzahlungen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste aus Lieferverpflichtungen erfolgt auf Vollkosten-Basis für die Lieferverpflichtungen der auf den Stichtag folgenden 12 Monate.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2018 €	Zugänge €	Umbuchung	Abgänge €	Stand am 31.12.2018 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. II . entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.215,31	1.020,00	0,00	-48.436,75	181.798,56
Summe	229.215,31	1.020,00	0,00	-48.436,75	181.798,56
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.078.774,22	0,00	0,00	-541.162,25	5.537.611,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.872.734,96	926.434,25	1.267.328,47	-330.566,80	5.735.930,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.669.506,88	870.122,09	6.476,39	-56.716,55	2.489.388,81
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.765.398,09	4.675.031,13	-1.951.721,86	-7.688,74	5.481.018,62
Summe	14.386.414,15	6.471.587,47	-677.917,00	-936.134,34	19.243.950,28
Gesamtsumme Anlagevermögen	14.615.629,46	6.472.607,47	-677.917,00	-984.571,09	19.425.748,84
Abschreibungen

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2018 €	Zugänge €	Umbuchung	Abgänge €	Stand am 31.12.2018 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. II. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	128.486,81	40.418,08	0,00	-35.955,55	132.949,34
Summe	128.486,81	40.418,08	0,00	-35.955,55	132.949,34
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	235.648,11	188.610,70	0,00	-21.447,90	402.810,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.108.963,78	527.836,97	0,00	-213.883,84	1.422.916,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	476.629,37	369.984,73	0,00	-26.515,15	820.098,95
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	1.821.241,26	1.086.432,40	0,00	-261.846,89	2.645.826,77
Gesamtsumme Anlagevermögen	1.949.728,07	1.126.850,48	0,00	-297.802,44	2.778.776,11

Restbuchwerte

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2018 €	Zugänge €	Umbuchung €	Abgänge €	Stand am 31.12.2018 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.728,50	0,00	0,00	0,00	48.849,22
Summe	100.728,50	0,00	0,00	0,00	48.849,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.843.126,11	0,00	0,00	0,00	5.134.801,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.763.771,18	0,00	0,00	0,00	4.313.013,97
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.192.877,51	0,00	0,00	0,00	1.669.289,86
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.765.398,09	0,00	0,00	0,00	5.481.018,62
Summe	12.565.172,89	0,00	0,00	0,00	16.598.123,51
Gesamtsumme Anlagevermögen	12.665.901,39	0,00	0,00	0,00	16.646.972,73

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände i. H. v. TEUR 28.980 (Vorjahr: TEUR 32.503) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 7.727 (Vorjahr: TEUR 19.580)und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 968, (Vorjahr: TEUR 2.888) Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 6.670 (Vorjahr: TEUR 16.693) sowie Forderungen aus dem Verkauf von Lizenzen über TEUR 89 (Vorjahr: TEUR 0) zusammen.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von TEUR 3.662 (Vorjahr: TEUR 2.962) bilanziert. Diese beinhalten insbesondere Forderungen gegenüber der insolventen Altgesellschaft Gebr. Kemmerich GmbH. Daneben sind insbesondere Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung sowie Forderungen gegenüber Mitarbeitern aufgrund gezahlter Vorschüsse bilanziert.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von TEUR 6.407 (Vorjahr: TEUR 6.680) bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und noch nicht erfolgswirksam verbuchte Werkzeugaufwendungen. Daneben enthalten die Rückstellungen solche für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden oder Sonderzahlungen. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten	Stand am 31.12.2018 in Euro	Stand am 31.12.2017 in Euro
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.543.546,22	1.812.601,22
davon mit einer Restlaufzeit größer 1	0,00	0,00
Summe	4.543.546,22	1.812.601,22
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	14.703.388,88	15.131.457,52
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	14.703.388,88	15.131.457,52
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.049.615,93	10.554,14
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	3.049.615,93	10.554,14
Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.345.943,01	2.422.995,95
davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	2.345.943,01	2.422.995,95
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	24.642.494,04	19.377.608,83

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin SODECIA Safety & Interiors Attendorn in Höhe von T€ 2.000 enthalten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse in TEUR	2018	2017
Inland
Umformtechnik	80.697	81.135
Werkzeugbau	8.967	8.286
Handelsware	0	90
Schrottverkauf	6.259	5.468
Übrige Erlöse	32	40
Summe	95.955	95.019
Ausland
Umformtechnik	24.121	25.246
Werkzeugbau	3.189	8.335
Übrige Erlöse	0	754
Summe	27.310	34.335
Umsatzerlöse	123.265	129.354
Erlösschmälerungen	-527	-207
Umsatzerlöse gesamt	122.738	129.147

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 5.405 (Vorjahr: TEUR 2.056) enthalten unter anderem Mehrerlöse aus dem Verkauf von Anlagevermögen sowie Erträge aus der Korrektur von Werkzeugverträgen, die im Rahmen der Übernahme 2016 von der Vorgängergesellschaft übernommen wurden. Daneben sind Erträge aus Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen sowie aufgrund Lieferantenreklamationen erfasst.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 22.996; Vorjahr: TEUR 16.763) betreffen insbesondere Aufwendungen i. H. v. TEUR 2.310 für Management Fees (Vorjahr: TEUR 2.964) sowie interne Dienstleistungen verbundener Unternehmen. Daneben sind Betriebskosten von TEUR 3.305 (Vorjahr: TEUR 4.060) enthalten. Diese bestehen vornehmlich aus externen Instandhaltungskosten und Leasingsaufwendungen. Die Verwaltungskosten von TEUR 5.184 (Vorjahr: TEUR 3.234) umfassen insbesondere externe Dienstleistungen sowie Mieten und Pachten. Die Vertriebskosten von TEUR 9.634 (Vorjahr: TEUR 5.707) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen in Zusammenhang mit der Qualität unserer Produkte, Fracht- und Sondertransportkosten sowie Lizenzgebühren. Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 2.563; Vorjahr: TEUR 798) enthalten insbesondere Aufwendungen aus der Wertberichtigung von Forderungen sowie Zahlungen im Rahmen des mit der abgespaltenen Schwestergesellschaft Rigorosa Tools Gröbern ausgehandelten Sozialplanes.

VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen bestehen aus Zinserträgen von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 161 (Vorjahr: TEUR 192).

IX. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Zinsaufwendungen an nicht verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 19.360) enthalten.

X. sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Erträge	2018 in TEUR	2017 in TEUR
Lieferungen	3.379	6.200
Leistungen	304	0
Finanzierung	161	192
Gesamt	3.844	6.692

Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen	2018 in TEUR	2017 in TEUR
Lieferungen	-2.373	-636
Leistungen	-7.264	-4.516
Finanzierung	-59	-1
Gesamt	-9.696	-5.153

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung in TEUR
2019	942
2020	735
2021	605
2022	434
2023	349
Summe	3.065

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH ist im Begriff, die Mehrheit der Leasingverträge aus der Vergangenheit zu beenden und die geleasten Produkte weitestgehend zu erwerben. Ziel ist es, dass zukünftig nur noch die Firmenwagen mittels Leasing bezogen werden. Gründe für die Auflösung der Leasingverträge sind u. a. die Unabhängigkeit im unternehmerischen Handlungsspielraum sowie geringere Finanzierungskosten.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2018 bestellt:

Marta do Céu Morais Cláudio, Crestuma/Portugal, Vorstand Controlling und IT der Sodecia Holding, Verwaltungsratsmitglied der SODECIA Holding (bis 4. Dezember 2018).

In der Gesellschafterversammlung am 30. April 2018 wurden folgende weitere Personen zu Geschäftsführern bestellt:

Andreas Knoll, Gersdorf, Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (bis 14. Mai 2019),

Rui de Lemos Monteiro, Vila Nova de Gaia/Portugal, Vorstandsvorsitzender der Sodecia Holding, Präsident des Verwaltungsrates der Sodecia Holding.

In der Gesellschafterversammlung am 4. Dezember 2018 wurde folgende weitere Person zum Geschäftsführer bestellt:

Sergio Yamashita, Attendorn, Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Auf die Angabe der Geschäftsführungsgehälter wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil nur einer der Geschäftsführer von der Gesellschaft Bezüge bezieht.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2018 wurden 528 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 149 Angestellte und 379 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 592 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 168 Angestellten und 424 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Anteilseigner der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, sind zum Stichtag 31. Dezember 2018 die SODECIA Safety & Interiors GmbH mit Sitz in Attendorn mit 94,9 % und die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia/ Portugal, mit 5,1 %.

Konzernzugehörigkeit

Abschlussprüfer

XI. Nachtragsbericht

In der Betriebsversammlung am 29. Oktober 2019 hat die Geschäftsführung ihre Pläne zu einem Programm zur Optimierung der Personalkostenstruktur vorgestellt. Im Rahmen dieses Programmes sollen die vorhandenen Ressourcen an die aktuelle Marktsituation angepasst werden. Daneben haben sich keine Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag mit Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum 31. Dezember 2018 ergeben.

Attendorn, 13. März 2020

Rui de Lemos Monteiro

Sergio Yamashita

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.03.2020 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung derPrüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 17. März 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Harald Wimmer, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

30:T156f9,

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals: Sodecia Kemmerich GmbH)

Attendorn (vormals: Stuttgart)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 26.02.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

I. Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Gesellschaft wurde am 26. Februar 2016 als Vorratsgesellschaft unter dem Namen Blitz S16-189 GmbH mit Sitz in Stuttgart gegründet. Im September 2016 wurde diese an die SODECIA Automotive Europe GmbH, Hövelhof, und die SODECIA Participacoes Sociais SGPS S.A., Maia/Portugal, veräußert und in Sodecia Kemmerich GmbH (SODECIA Kemmerich) mit Sitz in Attendorn umfirmiert. Die Gesellschaft gehört damit zum SODECIA Konzern in Maia, Portugal. Die Kaufverträge wurden am 30. September 2016 vollzogen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 30. April 2018 wurde die Umfirmierung der Gesellschaft in die Firma "SODECIA Safety & lnteriors Attendorn GmbH" beschlossen.

Die Gesellschaft hat im Wege eines Asset-Deals wesentliche Teile des Geschäftsbetriebs der Gebr. Kemmerich GmbH, Attendorn, und von der Werkzeugbau Gebr. Kemmerich GmbH, Niederau-Gräbern, zum 1. Oktober 2016 übernommen. Im Zuge der Übertragung der Übernahme des Geschäftsbetriebs sind 711 Mitarbeiter übergegangen.

Die SODECIA-Gruppe versteht sich als Partner der bedeutendsten OEM's im Automobilsektor für integrierte Produktlösungen und möchte die höchsten Erwartungen ihrer Kunden mit ihren Produkten erfüllen und somit für ihre Kunden Mehrwert schaffen.

Die Produktpalette reicht von der Konzeption, der Konstruktion bis zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile. Dazu werden moderne Anlagen eingesetzt.

Die erforderlichen Werkzeuge werden im dafür eigens vorgehaltenen Werkzeugbau konstruiert und gefertigt, so dass wir unsere Kunden vom Prototypen bis hin zur Serienreife begleiten können.

Zum Produktspektrum gehört zudem die Herstellung komplexer Baugruppen, bei denen ins besondere Gewindeform- und Montageautomaten sowie Schweißanlagen zum Einsatz kommen und bei der wir unterschiedlichste Materialien verarbeiten.

Mit unserer Forschungs- und Entwicklungsabteilung begleiten wir unsere Kunden bei der Anwendungsforschung sowie Entwicklung neuer Lösungen oder neuer Produkte.

II. Ziele und Strategien

Die SODECIA-Gruppe verfolgt die Vision "Adding value to our customers". Die Schaffung und Präsentation von innovativen Lösungen für unsere Kunden ist unser Ziel.

Dabei folgen wir unseren Kunden in die regionalen Märkte.

Die Investitionen in die neuesten Technologien ist für uns die Basis, um auch zukünftig wettbewerbsfähig zu bleiben.

III. Steuerungssystem

Die Gesellschaft wird mit folgenden finanziellen Leistungsindikatoren gesteuert:

•	Bruttomarge vom Umsatz
•	EBITDA
•	Eigenkapitalquote

Darüber hinaus werden die nachfolgenden nicht-finanziellen Leistungsindikatoren zur Unternehmenssteuerung herangezogen:

•	Mitarbeiterzufriedenheit
•	Krankenstand

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten verteilen sich auf drei Bereiche: Angewendete Forschung/Zweckforschung Projekt- und serienbegleitende Entwicklung

Anwendungsorientierte Entwicklung - insbesondere beim kontinuierlichen Verbesserungs-Prozess

Die intensive Zusammenarbeit zwischen dem Vertrieb, der Fertigung und der F&E-Abteilung ist die Basis für eine erfolgreiche Produktentwicklung und Kundenbindung. Hierbei sind Ver trieb und F&E Abteilung strukturell in die SODECIA Automotive GmbH eingegliedert.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2016 um 1,9 Prozent gemessen am realen Bruttoinlandsprodukt gewachsen. Damit konnte auch 2016 das Wachstum gegenüber dem Vorjahrswachstum (1,7 Prozent) gesteigert werden. Das Wachstum wurde durch die positive Konsumentwicklung getragen, wobei auch die Investitionen einen entscheidenden Teil zum Wachstum beigetragen haben.1

Das Wirtschaftswachstum in der Europäischen Union betrug im Jahr 2016 2,0 Prozent. Weltweit wurde ein Wachstum von 3,2 Prozent erreicht. [vgl. WKO.At] 2

Die europäischen Automobilmärkte verzeichneten im Jahr 2016 ein Wachstum von 6,5 Prozent auf 15,1 Mio. Fahrzeuge. Dabei konnten Länder wie Polen, Tschechien und Ungarn zweistellige Zuwachsraten verzeichnen.3

Die Automobilmärkte in USA und China erreichten 2016 ein Rekordniveau. In den USA wurde bei den Neuzulassungen ein Rekordwert von 17,5 Mio. Fahrzeugen erreicht, das ist ein Wachstum von 0,4 Prozent gegenüber dem Vorjahr. In China wurden 23,7 Mio. Einheiten verkauft, was im Vorjahresvergleich einem Anstieg von 18 Prozent entspricht. Auch der indische Markt wuchs in 2016 um 7 Prozent.3

Rückläufige Neuzulassungen verzeichneten die Märkte in Japan, Russland und Brasilien.3

1 Vgl. https://www.destatis.de/DE/Publikationen/StatistischesJahrbuchNGR.pdf?_ blob=publicationFile

2 Vgl. http://wko.at/statistik/jahrbuch/worldGDP.pdf

3 Vgl. https://www.vda.de/de/presse/Pressemeldungen/20170117-wissmann-fuer-die-internationalen-automo bilmaerkte-war-2016-ein-gutes-jahr.html

2. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft hat mit notariellen Kauf- und Übertragungsvertrag vom 28. und 29. August 2016 und Wirkung zum 1. Oktober, 24:00 Uhr, im Rahmen eines "Asset Deals" den Geschäftsbetrieb sowie Teile der Vermögensgegenstände und Personalverbindlichkeiten der insolventen Firmen der Gebr. Kemmerich GmbH, Attendorn, und der Werkzeugbau Gebr. Kemmerich GmbH, Niederau-Gräbern, erworben. Die Mitarbeiter dieser beiden Gesellschaf ten gingen gemäß § 613a BGB auf die Gesellschaft über.

Vor der Durchführung des Asset Deals hatte die Gesellschaft kein eigenes Geschäft. Dem gemäß lässt sich ein Vergleich der Zahlen des Geschäftsjahres 2016 zum Vorjahr nicht durchführen. Darüber hinaus ist zu beachten, dass der Asset Deal mit Wirkung zum 01. Oktober 2016 stattfand, sodass der Geschäftsbeitrieb im Geschäftsjahr 2016 nur drei Monate umfasste.

Mit dem Vollzug des Kaufvertrags zum 1. Oktober 2016 hat die Gesellschaft ihre operative Geschäftstätigkeit aufgenommen.

Es konnten in dem Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 31. Dezember 2016 Umsatzerlöse von TEUR 25.819 erzielt werden. Der Rohertrag weist hierbei 32% auf und das EBITDA ( ^*) beträgt TEUR -3.294. Insgesamt betrachten wir den Geschäftsverlauf für das erste Jahr der neuen Firma als zufriedenstellend.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine Eigenkapitalquote von 65,3% aus.

( ^*) EBITDA = EBIT( ^**) vor Abschreibungen auf Anlagevermögen

( ^**) EBIT = Jahresergebnis vor Finanzergebnis und Ertragssteuern

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Die Ertragslage stellt sich für den Zeitraum ab Übernahme der operativen Geschäftstätigkeit wie folgt dar:

	T€	2016 %
Umsatzerlöse	25.819	99,2
Bestandsveränderung	212	0,8
Gesamtleistung	26.031	100,0
Material- und Leistungsaufwand	-17.713	-68,0
Rohergebnis	8.318	32,0
Sonstige betriebliche Erträge	124	0,5
Personalaufwand	-7.513	-28,9
Übrige betriebliche Aufwendungen	-4.223	-16,2
Betriebliche Aufwendungen ohne Abschreibungen	-11.612	-44,6
EBITDA	-3.294	-12,7
Abschreibungen auf Anlagevermögen	-436	-1,7
EBIT	-3.730	-14,3
Zinserträge	60	0,2
Gesamtergebnis vor Ertragsteuern	-3.670	-14,1
Ertragsteuern	0	0,0
Jahresfehlbetrag	-3.670	-14,1

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

	T€	2016 %
Umformtechnik	24.453	94,7
Werkzeuge	77	0,3
Schrotterlöse	904	3,5
Übrige	385	1,5
	25.819	100,0

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt auf:

	T€	2016 %
Bundesrepublik Deutschland	19.695	76,3
Übriges Europa	4.777	18,5
Asien	44	0,17
Nordamerika	999	3,87
Südamerika	286	1,11
Restliche Welt	18	0,07
	25.819	100,0

Die Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2016 belaufen sich auf TEUR 25.819. Sie setzen sich zusammen aus TEUR 24.453 Umsätzen mit Umformteilen, TEUR 77 Umsätzen mit selbsterstellten und zugekauften Werkzeugen, Schrotterlöse über TEUR 904 und übrigen Erlösen in Höhe von TEUR 385. Mit 76,3 Prozent überwiegen die Inlandsumsätze deutlich gegenüber den Auslandsumsätzen welche einen Anteil von 23,7 Prozent umfassen.

Die Gesamtleistung, definiert sich als Summe aus Umsatzerlösen und den Bestandsveränderungen der unfertigen und fertigen Erzeugnisse in Höhe von TEUR 212. Die positive Bestandsveränderung lässt sich auf eine Vorlaufproduktion für das umsatzstarke erste Quartal 2017 zurückführen.

Der Materialaufwand für 2016 lag bei TEUR 17.713 und umfasst den Verbrauch von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, sowie die Kosten für externe Veredelungsprozesse. Der relative Materialaufwand lag bei 68 Prozent.

Der Personalaufwand im Jahr 2016 lag bei TEUR 7.513 und beinhaltet die Lohn- und Gehaltskosten. Der relative Personalaufwand belief sich auf 28,9 Prozent.

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 4.223 und umfassen die Verwaltungs- und Vertriebskosten, sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Eben falls enthalten sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 907.

Die Zinserträge in 2016 belaufen sich auf TEUR 60 und ergeben sich aus Darlehensverträgen mit den Schwestergesellschaften Sodecia Automotive Valencia, S.L.U., Sodecia Auto motive Polanka k.s. und Sodecia Automotive Auburn LP.

Der Jahresfehlbetrag von TEUR -3.670 ist wesentlich durch die Übernahme des Geschäftsbetriebs der Gebr. Kemmerich GmbH sowie der Werkzeugbau Gebr. Kemmerich GmbH und die damit verbundene Aufnahme der Geschäftstätigkeit durch unsere Gesellschaft geprägt.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage ist nachfolgend durch die Entwicklung der wesentlichen Cash-Flow dargestellt:

	2016 T€
Liquide Mittel am 1. Oktober 2016	4.274
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.152
+/- Cash-Flow aus Investitionstätigkeit	-45.868
+/- Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit	45.000
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-2.020
Liquide Mittel am 31. Dezember 2016	2.254

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt zwischen der Aufnahme der operativen Tätigkeit und dem Bilanzstichtag TEUR -1.152. Dieser resultiert im Wesentlichen aus der erstmaligen Aufnahme der operativen Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr und dem damit verbundenen erhöhten Liquiditätsbedarf für die Übernahme und Optimierung der Produktion.

Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit liegt von der Aufnahme der operativen Tätigkeit bis zum Bilanzstichtag bei -45.868 TEUR. Insgesamt liegt der Bestand an liquiden Mittel zum 31. Dezember 2016 bei 2.254 TEUR. Grundsätzlich kann festgehalten werden, dass die Finanz lage als stabil zu bezeichnen ist. Unser Finanzmanagement stellt sicher, dass wir die Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmen.

Durch ein gezieltes Working Capital Management und ein aktives Liquiditätsmanagement wird die Gesellschafft auch in Zukunft jederzeit in der Lage sein, den finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Das operative Geschäft als auch die geplanten Investitionen werden ausschließlich aus dem operativen Cash-Flow und kurzfristigen Darlehen der Muttergesellschaft finanziert.

3. Vermögenslage

	31.12.2016
	T€	%
Aktiva
Anlagevermögen	10.638	16,3
Umlaufvermögen	54.431	83,2
Rechnungsabgrenzungsposten	327	0,5
	65.395	100,0
Passiva
Eigenkapital	42.709	65,3
Fremdkapital	22.686	34,7
	65.395	100,0

Das Anlagevermögen über TEUR 10.638 schlüsselt sich auf in immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 97 und Sachanlagen von TEUR 10.541. Das Umlaufvermögen von TEUR 54.431 teilt sich auf in Vorräte in Höhe von TEUR 21.831, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen TEUR 30.346 und einen Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 2.254.

Die Kapitalstruktur der Gesellschaft ist aufgrund des Jahresfehlbetrages 2016 durch eine negative Entwicklung der Eigenkapitalquote gekennzeichnet. Zudem haben die Gesellschafter TEUR 45.000 in die Kapitalrücklage eingelegt. Das Eigenkapital hat sich ab dem Zeitpunkt der Aufnahme der operativen Geschäftstätigkeit von TEUR 45.024 auf TEUR 42.709 aufgrund des Jahresfehlbetrages reduziert.

Das Fremdkapital in Höhe von TEUR 22.686 lässt sich aufschlüsseln in TEUR 2.706 sonstige Rückstellungen, TEUR 7.490 erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, TEUR 10.387 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, TEUR 64 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und TEUR 2.039 sonstige Verbindlichkeiten.

Die Sodecia Kemmerich GmbH ist im Wesentlichen eigenkapitalfinanziert. Liquide Mittel stammen überwiegend aus der operativen Geschäftstätigkeit.

Die Neuinvestitionen für Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände beliefen sich ab dem Zeitpunkt des "Asset Deals" und der damit verbundenen Aufnahme der operativen Geschäftstätigkeit bis zum Bilanzstichtag auf TEUR 117.

Der Bestand liquider Mittel erhöhte sich von 0 Mio.€ am 26. Februar 2016 auf 2,2 Mio.€ am

31. Dezember 2016.

III. Personal

Als wesentlicher Teil unserer unternehmerischen Wertschöpfung nimmt die Personalarbeit im Rahmen unserer Wachstumsstrategie eine zentrale Stellung ein, sind unsere Mitarbeiter und die Art und Weise der Zusammenarbeit in unserer Organisation doch Garanten für unseren zukünftigen Erfolg. Sie treiben unseren technologischen Fortschritt und unser Wachstum voran und legen heute den Grundstein für unser erfolgreiches Unternehmen von morgen.

Wir betrachten unsere Mitarbeiter als Menschen, deren Fertigkeiten, Kompetenzen und Leis tungen den höchsten Wert innerhalb unseres Unternehmens darstellen. Hierbei ist es unser Ziel, ihre Fähigkeiten optimal einzusetzen und dieser einer bestmöglichen Entfaltung zuzu führen. Unsere Abteilung für Human Relations begleitet unsere Beschäftigten aktiv auf ihrem Berufs- und Karriereweg und fördert die Entwicklung ihrer Talente. Damit schaffen wir konkrete Werte für die Mitarbeiter, das Unternehmen und nicht zuletzt für Kunden.

Stichtag 31.12.2016	Sodecia Kemmerich	Gröbern	Total
Gesamtzahl Beschäftigte	610	90	700
davon Stammpersonal gesamt	560	84	644
davon Lohnempfänger	378	60	438
davon Gehaltsempfänger	182	24	206
Auszubildende	50	6	56
Frauenanteil in %	17,0%	11,0%	16,0%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	10	14	12
Durchschnittsalter der Beschäftigten (in Jahren)	41	41	41
durchschnittlicher Krankenstand in %	7,8%	3,0%	5,4%

C. PROGNOSE, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

I. Chancen & Risiken

Risiken für die zukünftige Entwicklung können sich vor allem aus Schwankungen auf dem Kfz-Markt und damit einhergehenden Umsatzeinbrüchen ergeben. Die weltweite Fahrzeug produktion und damit auch der Verkauf an OEM-Kunden sind zum Teil deutlichen Schwankungen unterworfen. Sie sind u. a. abhängig von den allgemeinen Konjunkturbedingungen, dem verfügbaren Einkommen sowie von den Konsumausgaben und -präferenzen, die von verschiedenen Faktoren wie beispielsweise den Kraftstoffkosten, der Verfügbarkeit und den Kosten von Verbraucherkrediten beeinflusst werden können.

infolge der schwankenden Produktionsvolumina in der Automobilindustrie ist auch die Nach frage nach Produkten von SODECIA Kemmerich Schwankungen unterlegen,

Aufgrund zunehmend verschärfter Verbrauchs- und Abgasnormen in der gesamten industrialisierten Welt, darunter in der EU, den USA und in Japan, sind Automobilhersteller heute vermehrt zur Entwicklung umweltschonender Technologien gezwungen, die den Kraftstoff verbrauch, die C02-Emissionen und den Partikelausstoß senken. Diese Entwicklungen haben einen Trend zu verbrauchsärmeren Fahrzeugen ausgelöst. In den Schwellenländern steht dabei das Kleinwagensegment als Eintritt in die Mobilitätstark im Fokus. In den vergangenen Jahren ist das Marktsegment der kostengünstigen Fahrzeuge stetig gewachsen, und zwar vor allem in Schwellenländern wie China, Indien, Brasilien und in den Ländern Osteuropas. In den vergangenen zehn Jahren sind Hybridfahrzeuge, bei denen ein konventionelles Antriebssystem mit Verbrennungsmotor mit einem Elektroantrieb kombiniert wird, zunehmend beliebt geworden. Ihr Marktanteil wird sich in den nächsten Jahren noch vergrößern. Darüber hinaus wurden bereits erste reine Elektrofahrzeuge, bei denen ein oder mehrere Elektromotoren als Antrieb zum Einsatz kommen, im Markt eingeführt. Sollte es der Branche gelingen, Elektrofahrzeuge zu entwickeln, die den Verbrauchererwartungen gerecht werden, könnten diese mittel- bis langfristig einen erheblichen Marktanteil erobern. infolge der zuvor aufgeführten Markttrends und technischen Entwicklungen hat sich der unseren Kunden verkaufte Fahrzeugmix in den vergangenen Jahren stark verändert und kann sich auch künftig weiter verändern.

Die Chancen für die weitere Entwicklung sehen wir aus unserer Sicht insbesondere in Pro duktinnovationen, die beim Kunden bei neuen Modellen etabliert werden bzw. auch aus bereits bestehenden Produkten, deren Absatzchancen sich durch Einsatz in weiteren Fahrzeugplattformen der jeweiligen Hersteller erweitern. Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

II. Prognose

Das Kieler Institut für Weltwirtschaft prognostiziert einen Anstieg der Weltproduktion von 3,8 Prozent für 2018 und 3,6 Prozent für 2019 nach einem Wachstum von 3,1 Prozent in 2016 und 3,9 Prozent in 2017. Für Deutschland wird ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts von 2,0 Prozent für 2018 und 2,5 Prozent für 2019 erwartet nach einem Wachstum von 2,5 Prozent in 2017.

Für die globale Produktion von Pkw und leichten Nutzfahrzeugen < 6 t rechnen wir für das Jahr 2018 aktuell mit einem leichten Wachstum von 2 %.

Der weltweit größte Produktionszuwachs wird in Indien erwartet. Nach einem Wachstum von 6,7 Prozent in 2017 erwartet man ebenfalls für 2018 ein Anstieg von 7,4 Prozent und für 2019 ein weiteres Wachstum von 7,8 Prozent. Steigende Produktionsvolumina sollten nach unserer Einschätzung auch China, Japan und dem Iran aufgrund von Nachholeffekten zeigen. Für Asien insgesamt erwarten wir einen Produktionsanstieg um 6,4 Prozent in 2018 und 6,3 Prozent in 2019. Die weltweite PKW-Nachfrage dürfte im Jahr 2018 mit einem leichten Anstieg von rund 2 Prozent rechnen. Hierbei sollten in Europa und China die größten Marktzuwächse zu erwarten sein. Für den westlichen Teil Europas erwarten wir eine weitere Zunahme der Binnennachfrage bei zugleich eher stagnierenden Exportzahlen. Für Osteuropa rechnen wir derzeit mit einer Stabilisierung der Pkw-Nachfrage und -Produktion. Für die NAFTA-Region halten wir aufgrund des erreichten hohen Produktionsniveaus eine Stagnation der Fertigung für sehr wahrscheinlich. Absatzchancen ergeben sich aus dem immer noch vergleichsweise hohen Alter des Pkw-Bestands in den USA von durchschnittlich über elf Jahren. Zudem dürfte der anhaltend niedrige Benzinpreis nachfrageseitig unterstützend wirken. Nach der Rezession und dem Produktionsrückgang in Lateinamerika von -1,2 Prozent im Jahr 2016 konnte man in 2017 wieder eine Produktionszunahme von 1,4 Prozent verzeichnen. Auch für 2018 erwarten wir eine weitere Zunahme von 1,8 Prozent und für 2019 ebenfalls eine Zunahme von 2,4 Prozent.

SODECIA Kemmerich erwartet auf Basis bestehender Lieferverträge in den kommenden Jahren einen Anstieg der Verkaufszahlen und damit einen leichten Anstieg der Umsatzerlöse. Die Bruttomarge wird sich dabei nur unwesentlich verändern, da sinkenden Rohmaterial aufwendungen mit Kunden vereinbarte Preisnachlässe gegenüberstehen werden.

Die Akquisitionsmaßnahmen für Folgejahre werden, konzentriert auf Wachstum im Produktbereich mit höherer Wertschöpfung, sowohl in der weiteren Gewinnung von Marktanteilen etablierter Produkte bestehen als auch in der Akquisition neuer, affiner Produkte. Die Um satzerlöse in 2017 beliefen sich auf 130.870 TEUR. Für das Jahr 2018 erwarten wir im Ver gleich zum Geschäftsjahr 2017 einen Umsatzrückgang von 9.441 TEUR.

Die Produktivität bei SODECIA Kemmerich steigt infolge der Einführung neuer, verbesserter Arbeitsabläufe zur Optimierung der Fertigungszeiten. Durch integrierte Verbesserungsprozesse, die das Ziel verfolgen, die Ressourcenauslastung zu maximieren und Synergien zu finden, werden wir die Produktionsleistung maximieren und damit einhergehend die Produktivität optimieren. Ein weiterer Kernpunkt ist die Investition in Maschinen, um die aktuelle Wertschöpfung zu verbessern und bestehende Kapazitäten zu erweitern. Für die Personalzahlen in den Geschäftsjahren 2017 und 2018 rechnen wir dabei mit einem gleichbleibenden Niveau. Es werden 2017 und 2018 sowohl Jahre der Konsolidierung als auch der Verbesserung der wichtigsten Schlüsselindikatoren sein. Durch die verstärkte Reduzierung von Non Quality Kosten wie Sondertransporte oder außerordentliche Maßnahmen der Qualitätssicherung wollen wir das erreichen. Investitionen für 2018 sind in Höhe von 20% des operativen Cash-Flow geplant.

•	Die vorläufigen Umsatzerlöse nach HGB im Geschäftsjahr 2017 belaufen sich auf 130.870 TEUR. Für das Geschäftsjahr 2018 wird mit einem Umsatz von TEUR 121.429 geplant.
•	Im Geschäftsjahr 2017 wurde ein vorläufiges negatives EBITDA nach HGB in Höhe von 187 TEUR erwirtschaftet. Für das Geschäftsjahr 2018 planen wir mit einem positiven EBITDA von TEUR 5.464.
•	Im Geschäftsjahr 2017 wurde ein vorläufiges negatives Jahresergebnis nach HGB in Höhe von 1.560 TEUR erwirtschaftet. Das geplante positive Jahresergebnis 2018 wird mit TEUR 2.327 erwartet.

Die Mitarbeiterzufriedenheit kann durch die Einbindung in die SODECIA-Gruppe gesteigert werden. Gemessen wird diese durch sogenannte Survey Results, jährliche Mitarbeiterbefragungen, die gleichzeitig Maßnahmen zur Steigerung der Zufriedenheit liefern.

D. FORSCHUNGS- UND ENTWICKLUNGSBERICHT

Die Aufwendungen für F&E betreffen nahezu ausschließlich Personalkosten sowie Material kosten. Bezogene Leistungen für Fremdleistungsinanspruchnahme fallen in der Regel nicht an. Im Geschäftsjahr sind insgesamt Kosten von TEUR 223 angefallen.

Attendorn, den 27. Juni 2018

Marta do Ceu Morais Claudio

Andreas Knoll

Rui de Lemos Monteiro

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	26.2.2016 EUR
A. Anlagevermögen	10.638.115,86	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	96.807,29	0,00
II. Sachanlagen	10.541.308,57	0,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.919.600,56	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	2.929.266,49	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.456.301,35	0,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.140,17	0,00
B. Umlaufvermögen	54.430.662,48	25.000,00
I. Vorräte	21.830.566,12	0,00
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.461.441,23	0,00
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	4.471.014,33	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	6.359.467,53	0,00
4. geleistete Anzahlungen	8.538.643,03	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	30.346.387,09	12.500,00
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.584.765,10	0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	20.250.242,86	0,00
3. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	0,00	12.500,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	2.511.379,13	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.253.709,27	12.500,00
1. Kasse	917,84	0,00
2. Guthaben bei Kreditinstituten	2.252.791,43	12.500,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	326.509,39	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	65.395.287,73	25.000,00
Passiva
	31.12.2016 EUR	26.2.2016 EUR
A. Eigenkapital	42.708.794,38	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	46.354.050,29	0,00
III. Jahresfehlbetrag	3.670.255,91	0,00
B. Rückstellungen	2.705.682,98	0,00
1. sonstige Rückstellungen	2.705.682,98	0,00
C. Verbindlichkeiten	19.980.810,37	0,00
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.490.151,28	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.387.360,95	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	63.736,70	0,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.039.561,44	0,00
davon aus Steuern	283.858,20	0,00
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	-3.042,67	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	65.395.287,73	25.000,00

Gewinn- und Verlustrechnung

	26.2.2016 - 31.12.2016 EUR
1. Umsatzerlöse	25.819.469,61
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	211.735,43
3. sonstige betriebliche Erträge	124.257,80
4. Materialaufwand	17.712.829,35
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	14.954.167,54
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.758.661,81
5. Personalaufwand	7.513.035,79
a) Löhne und Gehälter	6.110.148,06
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.402.887,73
davon für Altersversorgung	39.576,27
6. Abschreibungen	436.554,98
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	436.554,98
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.223.219,43
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	59.920,80
davon aus verbundenen Unternehmen	59.920,80
9. Ergebnis nach Steuern	-3.670.255,91
10. Jahresfehlbetrag	3.670.255,91

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & lnteriors Attendorn GmbH (vormals: Sodecia Kemmerich GmbH) hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 nach den§§ 242 ff.,§§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs.3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen-(§ 268 Abs. 2 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5,285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gesellschaft hat die Erleichterungen des§ 286 Abs. 4 HGB genutzt.

Im Berichtsjahr wendet die Gesellschaft erstmals die Regelungen des Bilanzrichtlinie Umsetzungsgesetz (BilRUG) an. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge samtkostenverfahren gern.§ 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Es gibt keine Vorjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung, da die Gesellschaft hat ihre Geschäftstätigkeit erst zum 1. Oktober 2016 aufgenommen hat.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibung erfolgt linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Abnutzbare Sachanlagen werden über einen Zeitraum von 6- 33 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten größer€ 100,00 bis zu€ 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt auf Basis des gleitenden Durchschnittspreises, welcher sich aus Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsneben kosten des Geschäftsjahres 2016 zusammensetzt

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen bewertet. Das gleiche gilt für geleistete Anzahlungen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet. Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag. Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Der Jahresabschluss enthält Geschäftsvorfälle in fremder Währung, die in EURO umge rechnet wurden. Die Bewertung erfolgte gern.§ 256a Abs. 2 HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

IV. Bilanzerläuterungen

Im Geschäftsjahr 2016 wurde der Geschäftsbetrieb der insolventen Firmen Gebr. Kemmerich GmbH und der Werkzeugbau Gebr. Kemmerich GmbH & Co. KG im Rahmen eines Asset Deal erworben.

Der Asset Deal wird in der folgenden Bilanz zur Geschäftsübernahme zum 1. Oktober 2016 dargestellt:

Aktiva

	1.10.2016
Immaterielle Vermögensgegenstände	125.300,31
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten ein schließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.972.075,53
Technische Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.740.508,84
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	118.993,39
	10.956.878,07
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.732.320,09
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.865.741,54
Fertige Erzeugnisse	7.828.277,01
	11.426.338,64
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.973.598,35
Sonstige Vermögensgegenstände	1.151.584,54
	43.508.399,60
Passiva
Sonstige Rückstellungen	713.321,64
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	691.027,67
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	1.354.050,29
	2.758.399,60

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten
	26.02.2016 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	125.300,36	0,00	28.493,07	0,00	96.807,29
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	125.300,36	0,00	28.493,07	0,00	96.807,29
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten	0,00	5.972.075,52	0,00	52.474,96	0,00	5.919.600,56
davon Grund und Boden Anteil EUR 1.798.193,81 (EUR 0,00)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.174.179,39	0,00	244.912,90	0,00	2.929.266,49
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.566.975,40	0,00	110.674,05	0,00	1.456.301,35
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	236.140,17	0,00	0,00	0,00	236.140,17
Summe Sachanlagen	0,00	10.949.370,48	0,00	408.061,91	0,00	10.541.308,57
Summe Anlagevermögen	0,00	11.074.670,84	0,00	436.554,98	0,00	10.638.115,86

	Abschreibungen
	kumulierte 26.02.2016 EUR	Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte 31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
davon Grund und Boden Anteil EUR 1.798.193,81 (EUR 0,00)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Zuschreibungen	Buchwert
	Geschäftsjahr EUR	31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	96.807,29
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	96.807,29
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten	0,00	5.919.600,56
davon Grund und Boden Anteil EUR 1.798.193,81 (EUR 0,00)	0,00	1.798.193,81
technische Anlagen und Maschinen	0,00	2.929.266,49
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.456.301,35
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	236.140,17
Summe Sachanlagen	0,00	10.541.308,57
Summe Anlagevermögen	0,00	10.638.115,86

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Für das Geschäftsjahr 2016 wurden keine Pauschalwertberichtigungen zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos und keine Wertberichtigungen für individuell ermittelte Einzelrisiken vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als ein Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf T€ 20.250 und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 276 sowie Darlehensforderungen in Höhe von T€ 19.974 zusammen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt€ 45.708.794,38. Das Eigenkapital setzt sich aus dem Stammkapital (€ 25.000,00) und Kapitalrücklagen (€ 46.354.050,29) sowie dem Jahresfehlbetrag in Höhe von€ 3.670.255,91 zusammen. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Angaben zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für drohende Verluste (T€ 894), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 339) sowie Personal rückstellungen (T€ 623).

Verbindlichkeiten

Siehe folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	31.12.2016 EUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.490.151,28
davon mit einer Restlaufzeit von bis 1 Jahr	7.490.151,28
davon mit einer Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.387.360,95
davon mit einer Restlaufzeit von bis 1 Jahr	10.387.360,95
davon mit einer Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	63.736,70
davon mit einer Restlaufzeit von bis 1 Jahr	63.736,70
davon mit einer Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre
Sonstige Verbindlichkeiten	2.039.561,44
davon mit einer Restlaufzeit von bis 1 Jahr	2.039.561,44
davon mit einer Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	19.980.810,37
davon mit einer Restlaufzeit von bis 1 Jahr	19.980.810,37
davon mit einer Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Verbindlichkei ten haben eine Restlaufzeit von weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe solche aus Lieferungen und Leistungen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

	26.02. - 31.12.2016 T€
Inland
Umformtechnik	18.458
Werkzeugbau	32
Maschinenbau	261
Handelsware	904
Schrottverkauf	40
Übrige Erlöse	19.695
Umsatzerlöse Inland
Ausland
Umformtechnik	5.995
Werkezugbau	45
Maschinenbau	24
Handelsware	-
Übrige Erlöse	60
Umsatzerlöse Ausland	6.124
Umsatzerlöse Insgesamt	12.248

Die übrigen Erlöse enthalten ausschließlich Erlöse aus der Weiterbelastung von Entwicklungskosten.

VI. Sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Die Angabe der Geschäfte mit nahestehenden Personen wird entsprechend §285 Nr. 21 Hs. 2 HGB unterlassen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

2017	T€ 2.285
2018	T€ 1.785
2019	T€ 1.723
2020	T€ 1.603
2021	T€ 1.489

Die Miet- und Leasinggeschäfte dienen insbesondere der Optimierung der Finanzierung der SODECIA Safety & lnteriors Attendorn GmbH, Attendorn. Der Vorteil dieser Verträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb und im Wegfall des Ver wertungsrisikos. Risiken könnten sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden können, wozu es derzeit keine Anzeichen gibt

Geschäftsführung

Als Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2016 bestellt:

Marta do Ceu Morais Claudia, Crestuma/ Portugal, Vorstand Controlling und IT, Verwaltungsratsmitglied der Sodecia Holding

In der Gesellschafterversammlung am 30. April 2018 wurden folgende weitere Personen zu Geschäftsführern bestellt:

Andreas Knall, Geschäftsführer der SODECIA Safety & lnteriors Attendorn GmbH, Gersdorf

Rui de Lemos Monteiro, Vila Nova de Gaia/ Portugal, Vorstandsvorsitzender, Präsident des Verwaltungsrates der Sodecia Holding

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2016 wurden 638 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszu bildende) beschäftigt, davon 204 Angestellte und 434 gewerbliche Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Muttergesellschaft der SODECIA Safety & lnteriors Attendorn GmbH ist zum Stichtag 31. Dezember 2016 die Sodecia Automotive Europe mit Sitz in Attendorn.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Sodecia PARTICIPAC::ÖES SOCIAIS, SGPS, S.A. (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Dieser ist am Sitz der Sodecia PARTICIPAC::ÖES SOCIAIS, SGPS, S.A. in 4470-177 Maia, Portugal, erhältlich.

Abschlussprüfer

Das für den Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Aufwand erfasste Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt im Geschäftsjahr 2016 T€ 84.

VII. Nachtragsbericht

Bis zum Zeitpunkt der Erstellung waren keine Vorgänge bekannt die eine deutlich andere Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erforderlich werden ließen.

Attendorn, den 27. Juni 2018

Marta do Ceu Morais Claudia

Andreas Knoll

Rui de Lemos Monteiro

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2018 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir mit Datum vom 28. Juni 2018 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals: Sodecia Kemmerich GmbH), Attendorn, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 26. Februar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt wer den. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer, sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Ver mögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Köln, den 28. Juni 2018

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bernd Boritzki, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

31:T1dc6e,

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Kemmerich GmbH)

Attendorn (vormals: Stuttgart)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

INHALTSVERZEICHNIS

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

I. Geschäftsmodell der Gesellschaft

II. Ziele und Strategien

III. Steuerungssystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

III. Personal

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT SOWIE PROGNOSE

I. Chancen & Risiken

II. Prognose

A. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFT

I. Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die SODECIA-Gruppe versteht sich als Partner weltweiter OEM's (Original Equipment Manufacturer) im Automobilsektor und bietet integrierte Produktlösungen im Bereich Safety & Interior.

Die Produktpalette der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie. Dazu werden moderne Anlagen und Werkzeuge eingesetzt. Die erforderlichen Werkzeuge werden im eigens dafür vorgehaltenen Werkzeugbau konstruiert und gefertigt, sodass wir unsere Kunden von den Prototypen bis hin zu serienreifen Produkten begleiten können. Mit unserer Forschungs- und Entwicklungsabteilung begleiten wir unsere Kunden außerdem bei der Anwendungsforschung sowie der Entwicklung neuer Produkte und Lösungen. So sollen sämtliche Ansprüche und Erwartungen an die Produkte erfüllt und ein Mehrwert für unsere Kunden geschaffen werden.

II. Ziele und Strategien

III. Steuerungssystem

Unsere Gesellschaft wird unter Berücksichtigung der Entwicklung folgender finanziellen Leistungsindikatoren gesteuert:

•	Umsatzerlöse
•	Rohertragsquote
•	EBITDA
•	Eigenkapitalquote

Darüber hinaus werden die nachfolgenden nicht-finanziellen Leistungsindikatoren betrachtet:

•	Mitarbeiterzufriedenheit
•	Krankenstand

Die Mitarbeiterzufriedenheit messen wir anhand der Fluktuation und der jährlichen Befragung. Den Krankenstand messen wir anhand der Fehltage. Unser Ziel ist eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit bei möglichst wenig Fehltagen aufgrund Krankheit. Im Jahr 2017 konnten wir die im Vorjahr gesetzten Ziele, unter dem Krankenstand des Jahres 2016 zu liegen erreichen. Zudem konnten wir die Mitarbeiterzufriedenheit weiter steigern. Im Geschäftsjahr 2018 wollen wir den Krankenstand auf einem ähnlichen Niveau wie im Geschäftsjahr 2017 halten und die Mitarbeiterzufriedenheit steigern.

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Unsere Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf mögliche Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und -bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die angewandte F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an unsere Kunden weitergeben zu können.

Demnach beziehen wir sämtliche Leistungen für Forschung und Entwicklung von unserer Muttergesellschaft. Im Geschäftsjahr 2017 sind hierfür TEUR 1.549 Lizenzgebühren angefallen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2017 um 2,2 % gemessen am realen Bruttoinlandsprodukt gewachsen. Damit konnte auch 2017 das Wachstum gegenüber dem Vorjahrswachstum (1,9 %) noch einmal gesteigert werden.1 Das Wirtschaftswachstum in der Europäischen Union betrug im Jahr 2017 2,4 %. In der Europäischen Union ist es somit ebenfalls zu einem Anstieg des Wirtschaftswachstumes gekommen (2016: 2,0 %).2 Weltweit konnte für 2017 ein Wachstum von 3,7 % verzeichnet werden.3

In Westeuropa wurden 2017 mehr als 14,3 Mio. Neuwagen zugelassen, d. h. 3 % mehr als im Vorjahr. In Deutschland wurde durch die über 3,44 Mio. Neuzulassungen ein Anstieg von 2,7 % erreicht und somit das höchste Marktvolumen des aktuellen Jahrzehnts. Dies lag sowohl an der steigenden Beschäftigtenzahl als auch den positiven Finanzierungsmöglichkeiten.4 In Portugal kam es zu einem Anstieg der Neuzulassungen von 7 %. 5

In China konnten 2017 über 24,7 Mio. Autos verkauft werden, was unter anderem an der umsatzsteuerlichen Vergünstigung lag. Im Vergleich zum Vorjahr war die steuerliche Vergünstigung jedoch etwas geringer, sodass im letzten Quartal 2016 entsprechend mehr Autos verkauft wurden als Anfang 2017. Dennoch konnten mehr Verkäufe an Kraftfahrzeugen verzeichnet werden als noch in 2017. Der US-Markt zeigt nach siebenjährigem Wachstum in 2017 leichte Sättigungstendenzen. Insgesamt 17,1 Mio. Autos wurden in 2017 verkauft, u. a. aufgrund der Zerstörung durch die Hurrikane Harvey und Irma. Zum Vergleich: in 2016 wurden 17,5 Mio. Fahrzeuge verkauft. 6

Die südamerikanischen Mercosur-Mitgliedsstaaten konnten 2017 wieder ein positives Wachstum verzeichnen. Es wurden 13 % mehr Autos verkauft als noch im Vorjahr. Insbesondere Brasilien und Argentinien konnten sich im Vergleich zu den Vorjahren erholen. 7 Ebenso konnten sich die Absätze auf dem Automobilmarkt in Russland im Vergleich zu 2016 etwas steigern, sodass ein Absatzwachstum von 12 % erreicht werden konnte.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2017 lag zunächst besonderer Fokus auf der Stabilisierung des Geschäftsbetriebes nach der Übernahme des Geschäftes der Gebr. Kemmerich GmbH durch die SODECIA-Gruppe. Im Laufe des Jahres 2017 konnten darüber hinaus bereits einige positive Entwicklungen hinsichtlich der Produktivitätskennzahlen und des Rohertrages erzielt werden.

Seit Beginn der operativen Tätigkeit am 1. Oktober 2016 handelte es sich bei dem Geschäftsjahr 2017 um das erste volle Geschäftsjahr. In dem Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 konnten so Umsatzerlöse von insgesamt TEUR 129.147 erzielt werden. Bei einer linearen Hochrechnung der Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2016 auf 12 Monate (ohne Berücksichtigung unterjähriger Absatzschwankungen) zeigt sich, dass die Umsätze im Geschäftsjahr 2017 in allen Sparten deutlich angestiegen sind, insgesamt entspricht dies einem bereinigten Wachstum von rund 25 %. Insbesondere die Umsatzerlöse im Bereich Werkzeugproduktion sind durch die Fertigstellung diverser Projekte signifikant angestiegen. Der Rohgewinn beträgt TEUR 45.934, was einem Anteil von 35,41 % an der Gesamtleistung entspricht.

Insbesondere die folgenden finanziellen Leistungsindikatoren werden bei der Steuerung unseres Unternehmens beachtet. Ihre Entwicklung im Vergleich zu 2016 wird anhand der folgenden Tabelle deutlich:

	2017	2016
Umsatzerlöse in T€	129.147	25.819

Rohertragsquote	35,41%	31,95%
Eigenkapitalquote	60,97%	65,31%
EBITDA in T€	-658	-3.294

Im Vergleich zu 2016 wurde eine Verbesserung der Rohertragsquote erzielt. Diese beträgt im Geschäftsjahr 2017 35,41 %. Dies liegt insbesondere an den im Verhältnis zu den Umsatzerlösen relativ gesunkenen Materialaufwendungen in 2017. Daneben ist ein wesentliches Ziel der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) eine möglichst hohe Eigenkapitalquote, um die unternehmerische Handlungsfreiheit zu unterstützen. Dieses Ziel wurde 2017 erreicht, da unsere Gesellschaft mit 60,97 % durch Eigenkapital finanziert ist. Im Vorjahr betrug die Eigenkapitalquote 65,31 %. Grund für den Rückgang ist der Jahresfehlbetrag 2017. Im Geschäftsjahr 2017 beträgt das EBITDA TEUR -658. Maßgeblich hierfür sind u. a. erhöhte Transport- und Lagerhaltungskosten. Des Weiteren verhinderten verstärkte Aufwendungen für Wartungs- und Instandhaltungsmaßnahmen, um die Maschinen- und Anlagenverfügbarkeiten nachhaltig zu steigern, ein positives EBITDA.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Die Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Jahres sind mit denen des Vorjahres nur bedingt vergleichbar, da im Vorjahr der Geschäftsbetrieb erst zum 1. Oktober 2016 begonnen wurde. Die folgenden Tabellen und Diagramme enthalten die Istwerte 2017 und die Istwerte 2016, Dieser Vergleich ist nur bedingt geeignet, da der Dezember ein vergleichsweiser umsatzschwacher Monat ist.

Die Ertragslage stellt sich für den Zeitraum vom 1. Januar - 31. Dezember 2017 wie folgt dar. Im Vergleich enthält die zweite Spalte die Ertragslage aus 2016, die sich auf das Rumpfgeschäftsjahr vom 26.02. - 31.12.2016 erstreckt:

Ertragslage	Ist 2017 in TEUR	%	Ist 2016 in TEUR	%
Umsatzerlöse	129.147	99,55	25.819	99,19
Bestandsveränderung	587	0,45	212	0,81
Gesamtleistung	129.734	100,00	26.031	100,00
Material- und Leistungsaufwand	-83.800	-64,59	-17.713	-68,05
Rohgewinn	45.934	35,41	8.318	31,95
Sonstige betriebliche Erträge	2.056	1,58	124	0,48
Personalaufwand	-31.873	-24,57	-7.513	-28,86
Übrige betriebliche Aufwendungen	-16.775	-12,93	-4.223	-16,22
Betriebliche Aufwendungen ohne Abschreibungen	-46.592	-35,91	-11.612	-44,61
EBITDA	-658	-0,51	-3.294	-12,65
Abschreibungen auf Anlagevermögen	-1.553	-1,20	-436	-1,67
EBIT	-2.211	-1,70	-3.730	-14,33
Zinserträge	173	0,13	60	0,23
Gesamtergebnis vor Steuern	-2.038	-1,57	-3.670	-14,10

Die Umsatzerlöse lassen sich auf die folgenden Bereiche aufteilen:

Umsatzerlöse nach Sparten	Ist 2017 in TEUR	%	Ist 2016 in TEUR	%
Umformtechnik	104.746	81,11	24.453	94,71
Werkzeuge	16.620	12,87	77	0,30
Schrotterlöse	5.467	4,23	904	3,50
Übrige Erlöse	2.314	1,79	385	1,49
Summe	129.147	100,00	25.819	100,00

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	Ist 2017 in TEUR	%	Ist 2016 in TEUR	%
Bundesrepublik Deutschland	95.020	73,58	19.695	76,28
Europa ohne BRD	29.132	22,56	4.777	18,50
Asien	471	0,36	44	0,17
Nordamerika	2.298	1,78	999	3,87
Südamerika	1.998	1,55	286	1,11
Übrige Welt	228	0,18	18	0,07
Summe	129.147	100,00	25.819	100,00

Da das operative Geschäft unserer Gesellschaft erst am 1. Oktober 2016 begann, ist der Vergleich mit 2017 (12 Monate) nur bedingt möglich. Um die Entwicklungen vom Geschäftsjahr 2016 zu 2017 besser vergleichen zu können, werden die Werte des Rumpfgeschäftsjahres 2016 auf 12 Monate hochgerechnet.

Die Umsatzerlöse für das Geschäftsjahr 2017 belaufen sich auf TEUR 129.147. Der deutsche Automobilmarkt bleibt weiterhin unser ertragsstärkster Markt, auf dem knapp drei Viertel der Umsätze erzielt werden. Im Vergleich zwischen Umsatzerlösen 2017 zur linearen Hochrechnung 2016 zeigt sich, dass die Umsatzerlöse in allen vier Sparten deutlich um mehr als 20 Mio. Euro gestiegen sind. Die Aufteilung der Umsätze nach Sparten macht deutlich, dass insbesondere unsere Werkzeugumsätze ausgebaut werden konnten. Dies liegt insbesondere daran, dass viele Projekte in 2017 finalisiert wurden. Daneben sind auch die Erlöse aus der Umformtechnik aufgrund des Beginns der Produktion neuer Teile gestiegen.

Die ersichtliche Bestandsveränderung vom 31. Dezember 2016 hin zum 31. Dezember 2017 resultiert aus einem erhöhten Lageraufbau der produzierten Produkte und Werkzeuge.

Die Gesamtleistung beträgt TEUR 129.734. Diese ist entsprechend analog zu den Umsatzerlösen gestiegen.

Der Materialaufwand 2017 beträgt TEUR 83.800. Der relative Materialaufwand im Vergleich zur Gesamtleistung liegt 2017 bei 64,59 % und konnte somit im Verhältnis zu den Umsatzerlösen um 3,45 % gegenüber dem Vorjahr gesenkt werden. Wesentlicher Grund für die Verringerung der relativen Materialaufwendungen ist die Optimierung unserer Produktionsprozesse sowie der geänderte Produktmix.

Aufgrund der Verringerung der Materialaufwendungen im Geschäftsjahr 2017 ist der Rohertrag analog angestiegen und verzeichnet somit ein Plus von 3,45 %.

Der Personalaufwand im Jahr 2017 beträgt TEUR 31.873. Der relative Personalaufwand beläuft sich auf 24,57 %. Der monatliche Aufwand konnte aufgrund eines durchgeführten Interessenausgleiches am Standort Attendorn mit Datum vom 22. Mai 2017 sowie der Ausgliederung von 42 Mitarbeitern der Abteilungen Einkauf, Forschung und Entwicklung, Vertrieb sowie IT in die Subholding SODECIA Safety & Interiors GmbH zum 1. April 2017 in 2017 deutlich verringert werden.

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 16.763 und umfassen insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (TEUR 4.060) beinhalten hauptsächlich laufende Kosten wie bspw. Gas, Wasser, Instandhaltungsaufwendungen sowie Kfz- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (TEUR 3.234) bestehen u. a. aus Versicherungen, Rechts- und Beratungskosten und EDV-Kosten. Die in 2017 gezahlten Management- und Service-Fees an die SODECIA Safety & Interiors GmbH sind mit TEUR 2.964 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. Die Vertriebskosten in Höhe von TEUR 5.707 setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten sowie allgemeinen Transportkosten zusammen. Ein weiterer Teil der übrigen betrieblichen Aufwendungen sind die außergewöhnlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 798. Diese ergeben sich insbesondere aus den Frachtkosten für Werkzeuge und produzierte Teile sowie Aufwendungen aus Währungs- und Kursunterschieden.

Die Zinserträge im Geschäftsjahr 2017 belaufen sich auf TEUR 193 und ergeben sich aus Darlehensverträgen mit den Schwestergesellschaften SODECIA Automotive Valencia, S.L.U., SODECIA Automotive Polanka k.s. und SODECIA Automotive Auburn LP, die Darlehenszinsen an uns zahlen. Teilweise kompensiert wird dies durch die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 19.

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 2.038 ist wesentlich auf die erhöhten Aufwendungen für Lizenzgebühren (TEUR 1.549), Sondertransporte (TEUR 884) zurückzuführen. Dennoch zeigt sich sowohl im Vergleich mit dem Jahresfehlbetrag im Rumpfgeschäftsjahr 2016 (TEUR 3.670) deutlich, dass sich unser Jahresfehlbetrag verringert hat.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage ist nachfolgend durch die Entwicklung der Cash Flows dargestellt:

	2017 TEUR	2016 TEUR
Liquide Mittel am 1. Januar 2017	2.254	4.274
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	3.368	-1.152
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-3.500	-45.868
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	0	45.000
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-132	-2.020
Liquide Mittel am 31. Dezember 2017	2.122	2.254

Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2017 TEUR 3.368. Das entspricht einem Anstieg von TEUR 4.520 gegenüber dem Geschäftsjahr 2016. Diese Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus der Implementierung eines Liquiditätsmanagements und durch gezielte unternehmerische Steuerung des operativen Geschäftes, sodass der Verlust der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) bereits im ersten Geschäftsjahr nach Übernahme reduziert werden konnte. Zusätzlich haben gezielte Maßnahmen im Rahmen des Working Capital Managements dazu geführt, dass die Zahlungsziele verlängert und die Cash Situation dadurch verbessert werden konnte.

Der Cash Flow aus Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr 2017 TEUR -3.500. Die liquiden Mittel wurden hier insbesondere für neue Maschinen und die Auslösung von Leasingmaschinen aufgewendet. Auch die zukünftig freigesetzten liquiden Mittel sollen insbesondere in die Substanz des Unternehmens investiert werden. Grundsätzlich kann festgehalten werden, dass die Finanzlage als stabil zu bezeichnen ist. Unser Finanzmanagement stellt sicher, dass wir die Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmen.

Um die Liquiditätssituation auch zukünftig weiter verbessern zu können, wurde der Finanzbereich am Standort personell ausgebaut und durch ein Treasury Management erweitert. So soll durch gezieltes Working Capital Management und ein aktives Liquiditäts- und Kostenmanagement die Gesellschafft auch in Zukunft jederzeit in der Lage sein, den finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Der operative Cash Flow soll kontinuierlich verbessert werden, so dass die Gesellschaft zukünftig in der Lage sein wird, die Investitionen aus eigener Kraft zu finanzieren. Bei Finanzierungsbedarf von Großprojekten wird die Gesellschaft durch Darlehen der Muttergesellschaft finanziert.

3. Vermögenslage

	31.12.2017		31.12.2016
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	12.585	18,9%	10.638	16,3%
Umlaufvermögen	54.030	81,0%	54.430	83,2%
Rechnungsabgrenzung	112	0,2%	326	0,5%
	66.727	100,1%	65.394	100,0%
Passiva
Eigenkapital	40.670	60,9%	42.709	65,3%
Fremdkapital	26.058	39,1%	22.686	34,7%
	66.728	100,0%	65.395	100,0%

Die Investitionen für immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen belaufen sich im Geschäftsjahr 2017 auf TEUR 4.027. Die Erhöhung des Anlagevermögens resultiert aus den in 2017 getätigten Investitionen abzüglich getätigter Abschreibungen.

Das Umlaufvermögen zum 31. Dezember 2017 beträgt TEUR 54.031. Das Umlaufvermögen ist insbesondere aufgrund des seit dem Geschäftsjahr 2017 betriebenen aktiven Working Capital Management gesunken. Hierdurch kann die Kapitalbindung reduziert werden, sodass letztlich die Liquidität verbessert wird.

Der Bestand liquider Mittel verringert sich von TEUR 2.253 am 1. Januar 2017 auf TEUR 2.122 am 31. Dezember 2017.

Die Kapitalstruktur der Gesellschaft ist 2017 durch eine negative Entwicklung der Eigenkapitalquote gekennzeichnet. Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr 2017 von TEUR 42.709 auf TEUR 40.670 vermindert. Dies liegt an dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 2.038, der im Wesentlichen auf die verstärkten Aufwendungen für Lizenzgebühren (TEUR 1.549), Ausgangsfrachten und Sondertransporte (TEUR 1.527) zurückzuführen ist.

Das Fremdkapital beträgt zum 31. Dezember 2017 TEUR 26.039. Durch unser neu eingeführtes Working Capital Management konnte erreicht werden, dass die Zahlungsziele bei einem Großteil unserer Lieferanten auf 60 Tage erhöht wurde. Hierdurch ist ein genereller Anstieg der Verbindlichkeiten in der Bilanz zu verzeichnen.

Dennoch ist die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) im Wesentlichen eigenkapitalfinanziert. Liquide Mittel stammen überwiegend aus der operativen Geschäftstätigkeit.

III. Personal

Unsere Abteilung für Human Resources begleitet unsere Beschäftigten daher aktiv auf ihrem Berufsund Karriereweg und fördert die Entwicklung unserer Talente. Als wesentlicher Teil unserer unternehmerischen Wertschöpfung nimmt die Personalarbeit somit eine zentrale Stellung ein, sind unsere Mitarbeiter und die Art und Weise der Zusammenarbeit in unserer Organisation doch Garanten für unseren gegenwärtigen und zukünftigen Erfolg. Sie treiben unseren technologischen Fortschritt und unser Wachstum voran und legen heute den Grundstein für unser erfolgreiches Unternehmen von morgen. Dadurch realisieren wir Chancen und Möglichkeiten für unsere Kunden, unsere Mitarbeiter und für unser Unternehmen.

Die folgende Tabelle zeigt das Beschäftigungsverhältnis 2017 am Standort Attendorn und in der Betriebsstätte in Gröbern, Niederau:

Stichtag 31.12.2017	Attendorn	Gröbern	Total	Total 2016
Gesamtzahl Beschäftigte	529	82	611	700
davon Stammpersonal gesamt	484	76	560	644
davon Lohnempfänger	348	53	434	438
davon Lohnempfänger - Frauen	49	1	50	-
davon Gehaltsempfänger	136	23	204	206
davon Gehaltsempfänger - Frauen	27	9	36	-
Auszubildende	45	6	51	56
davon Auszubildende - Frauen	8	0	8	-
Frauenanteil in %	15,9%	13,9%	14,9%	16,0%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	10,2	15,6	12,9	12,0
Durchschnittsalter der Beschäftigten (in Jahren)	41	42	41	41
durchschnittlicher Krankenstand in %	10,7%	4,0%	7,4%	5,4%

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Die nach § 52 Absatz 2 GmbHG geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils unter den Geschäftsführern bzw. im Aufsichtsrat ist in der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

Bei der Auswahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter entscheidet ausschließlich die Qualifikation und Leistungsfähigkeit eines jeden Einzelnen. Geschlecht, Herkunft, Religion oder andere persönliche Merkmale sind hierbei absolut irrelevant. Wir sind stolz darauf, ein sehr technisch orientiertes Produktionsunternehmen zu sein, in dem auch in Führungspositionen viele Frauen und Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit internationalem Hintergrund engagiert sind, unabhängig von im Vorhinein festgelegten Quoten.

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT SOWIE PROGNOSE

I. Chancen & Risiken

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) ist als Zulieferer der bedeutendsten OEMs, also der Original Equipment Manufacturer der Automobilbranche, ein Akteur auf dem internationalen Automobilmarkt.

Infolge der schwankenden Produktionsvolumina in der Automobilindustrie ist auch die Nachfrage nach Produkten von SODECIA Kemmerich Schwankungen unterlegen. Diesem Risiko wird von uns mit einer fortlaufenden zeitnahen Produktionssteuerung und einer fortlaufenden Überwachung und Planung entgegengewirkt.

Daneben befindet sich die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH mitten in einem Wandlungsprozess. Von kleineren bzw. einzelnen Stanz-, Zieh- und Biegeteilen wenden wir uns der Produktion von umfangreicheren Safety & Interior-Bauteilen zu. So können größere Baugruppen mit einer gesteigerten Komplexität und Wertschöpfung produziert werden. Auch hierfür investiert die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) bereits in neues Anlagevermögen. So wird bspw. in unserem Werk in Attendorn das Laserschweißen angewandt, welches eine der neuen Verfahrensweisen darstellt. Der moderne Maschinenpark für diese Verfahrensweise wird in unserem eigenen Maschinenbauunternehmen in Kanada entwickelt und hergestellt. Dies ermöglicht uns, unser Produktportfolio zu erweitern. Außerdem kann durch die geringere Hitzebelastung am Produkt mit sehr schmalen Schweißnähten gearbeitet werden sowie mit weniger Verzug.

Aufgrund unserer internationalen Marktausrichtung sind wir diversen Chancen und Risiken ausgesetzt. Diese ergeben sich aus internen und externen Faktoren wie beispielsweise den unternehmerischen Handlungen, dem allgemeinen Marktgeschehen, neuen Technologien und der internationalen Politik. Besonders die Abgasnormen und die zukünftige Ausrichtung an alternativen Energien stellen laut VDA zukünftige Herausforderungen da, die es zu beachten gilt. Dennoch sind besonders die Innovationsfähigkeit und Internationalisierung entscheidende Wettbewerbsmerkmale der deutschen Automobilindustrie, sodass die Herausforderungen in Chancen umgewandelt werden können.8 Diesen Herausforderungen stellt sich unsere Gesellschaft.

Die Elektroauto-Branche wird in Zukunft aufgrund diverser Verbrauchs- und Abgasnormen weiterhin einen wesentlichen Stellenwert einnehmen. Die Anzahl der verkauften Elektroautos betrug 2015 weltweit 330.000 Einheiten. Für 2022 werden hingegen bereits 2 Mio. Einheiten prognostiziert.9 Bis 2030 sollen alleine in Europa 30% der neu zugelassenen Autos Elektroautos sein, 40 % hybride Fahrzeuge. Somit wird bereits für 2030 erwartet, dass die Elektroautos die klassischen Verbrennungsmotoren stückmäßig überholen (Anteil Neuzulassungen: 28 %).10 Hinzu kommen die Veränderungen durch Gesetze in Bezug auf Fahrverbote und Anreizsysteme, deren Auswirkungen bisher noch nicht eindeutig abzusehen sind.11 Bereits jetzt betreiben wir daher umfassende Forschungen und stehen in engen Kontakt mit unseren Kunden, um für die Elektromobilität entsprechende Sicherheitskomponenten zu entwickeln. Diese zukünftige Möglichkeit erfordert zwar notwendige Investitionen in neue Werkzeuge, die mit entsprechenden Risiken verbunden sind. Dennoch können wir hierdurch unsere Produktpalette strategisch und zukunftsweisend ausrichten.

Ein weiteres Thema in der Entwicklung der Automobilindustrie ist die Zukunft der künstlichen Intelligenz. Laut einer Prognose der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC wird aller Voraussicht nach bereits ab 2025 das autonome Fahren genutzt. So sind bereits in sieben Jahren autonome Fahrzeuge auf den Autobahnen und Straßen unterwegs.12 Dies erklärt auch die immense Zahl an Patenten für Entwicklungen im Bereich autonomes Fahren. In den Jahren 2012-2016 wurden 1200 Patente registriert, darunter insbesondere von Audi und Google.13 Bereits heute befasst sich das Forschungs- und Entwicklungsteam von SODECIA daher mit Fragen, die das selbständige Fahren mittels Künstlicher Intelligenz betreffen. Es werden Ideen und Visionen gesammelt, wie die zukünftigen Autos aussehen könnten und darauf aufbauend, wie eine größtmögliche Sicherheit für die Insassen/Passagiere erreicht werden kann. Auf dieser Basis werden Prototypen entwickelt, die das Portfolio von SODECIA strategisch erweitern.

Auch in Zukunft werden wir mit unserer Gesellschaft das Produktportfolio an Safety & Interiors Teilen ausrichten und erweitern. Dabei soll der Fokus besonders auf die Herstellung komplexerer Baugruppen gelegt werden, welche die Sicherheit im Fahrzeug erhöhen. Hierdurch kann in Zukunft das Produktportfolio ergänzt werden. Daneben erwartet die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) auf Basis bestehender Lieferverträge in den kommenden Jahren ab 2020 einen Anstieg der Verkaufszahlen aus Serienlieferverträgen. Die Bruttomarge wird sich dabei jedoch nur unwesentlich verändern, da die sinkenden Rohmaterialaufwendungen den mit unseren Kunden vereinbarten Preisnachlässen gegenüberstehen werden.

Die Akquisitionsmaßnahmen für Folgejahre werden, konzentriert auf Wachstum im Produktbereich mit höherer Wertschöpfung, sowohl in der weiteren Gewinnung von Marktanteilen etablierter Produkte bestehen als auch in der Akquisition neuer, technisch anspruchsvoller Produkte. Wir erwarten wir für das Geschäftsjahr 2018 einen Umsatzrückgang im Vergleich zu 2017 im oberen einstelligen Prozentbereich bei einer deutlichen Verschlechterung des EBITDA. Die IFRS Zahlen mit einem Rückgang der Umsatzerlöse um T€ 12.413 bei einer Verschlechterung des EBITDA um T€ 1.238 bestätigen diese Planung. Aufgrund auslaufender Serienumsätze planen wir 2019 insgesamt mit einem weiteren Rückgang der Gesamtumsätze auf TEUR 119.000. Allerdings erwarten wir für das Geschäftsjahr 2019 Serienumsätze von mehr als TEUR 113.000. Die Serienumsätze prognostizieren wir für 2020 und 2021 auf TEUR 116.000, was einem Anstieg von 2,7 % entspricht. Generell planen wir in diesen Jahren mit einem leichten Anstieg der Umsätze aufgrund von neuen Produktionslinien.

Die Produktivität bei SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) steigt infolge der Einführung neuer, verbesserter Arbeitsabläufe zur Optimierung der Fertigungszeiten. Durch integrierte Verbesserungsprozesse, die das Ziel verfolgen, die Ressourcenauslastung zu maximieren und Synergien zu finden, werden wir die Produktionsleistung maximieren und damit einhergehend die Produktivität optimieren. Ein weiterer Kernpunkt ist die umfangreiche Investition in moderne Maschinen und Fertigungstechnologien, um die aktuelle Wertschöpfung zu verbessern und bestehende Kapazitäten zu erweitern. Für die Personalzahlen in den Geschäftsjahren 2018 und 2019 rechnen wir dabei mit einem gleichbleibenden Niveau. Es werden 2018 und 2019 sowohl Jahre der Konsolidierung als auch der Verbesserung der wichtigsten Schlüsselindikatoren sein. Durch Produktivitätssteigerungen, verstärkte Reduzierung von non-quality Kosten, wie sie beispielsweise durch Sondertransporte oder außerordentliche Maßnahmen der Qualitätssicherung anfallen, sowie die weitere Optimierung unseres Working Capitals soll dies erreicht werden.

Attendorn, 15. März 2019

Rui de Lemos Monteiro

Marta do Ceu Morais Claudio

Andreas Knoll

1 Vgl. https://www.destatis.de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2018/01/PD18_011_811.html

2 Vgl. https://ec.europa.eu/eurostat/tgm/table.do?tab=table&init=1&language=de&pcode=tec00115&plugin=0

3 Vgl. https://de.statista.com/statistik/daten/studie/197039/umfrage/veraenderung-des-weltweiten- bruttoinlandsprodukts/

4 Vgl. https://www.vda.de/de/themen/automobilindustrie-und-maerkte/markt-deutschland/entwicklung-im-markt- deutschland.html

5 Vgl. https://www.vda.de/de/themen/automobilindustrie-und-maerkte/markt-europa/entwicklung-im-markt- europa.html

6 Vgl. https://www.vda.de/de/themen/automobilindustrie-und-maerkte/markt-international/entwicklung-der-globalen- maerkte.html

7gl. https://www.vda.de/de/themen/automobilindustrie-und-maerkte/markt-international/entwicklung-der-globalen- maerkte.html

8gl. https://www.automobil-industrie.vogel.de/vda-vorsichtiger-optimismus-in-der-automobilindustrie-a-730542/

9 Vgl. https://de.statista.com/statistik/daten/studie/406683/umfrage/anzahl-der-verkaeufe-von-elektroautos-weltweit- prognose/

10 Vgl. https://www.pwc.de/de/pressemitteilungen/2016/bis-2030-ist-jeder-dritte-neuwagen-in-der-eu-ein- elektroauto.html

11 Vgl.

12 Vgl. https://www.pwc.de/de/pressemitteilungen/2015/pwc-prognose_autonomes-fahren-setzt-sich-zwischen-2025- und-2030-durch.html

13 Vgl.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	12.585.270,74	10.638.115,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	100.728,50	96.807,29
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.728,50	96.807,29
II. Sachanlagen	12.484.542,24	10.541.308,57
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.843.126,11	5.919.600,56
2. technische Anlagen und Maschinen	2.763.771,18	2.929.266,49
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.192.877,51	1.456.301,35
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.684.767,44	236.140,17
B. Umlaufvermögen	54.030.688,81	54.430.662,48
I. Vorräte	19.405.239,94	21.830.566,12
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.557.628,19	2.461.441,23
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	5.417.173,99	4.471.014,33
3. fertige Erzeugnisse und Waren	5.756.709,53	6.359.467,53
4. geleistete Anzahlungen	5.673.728,23	8.538.643,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	32.503.213,66	30.346.387,09
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.960.380,23	7.584.765,10
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.580.582,36	20.250.242,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	16.692.871,37	19.973.598,35
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.962.251,07	2.511.379,13
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.122.235,21	2.253.709,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	112.307,89	326.509,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	66.728.267,44	65.395.287,73
Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	40.670.203,43	42.708.794,38
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	46.354.050,29	46.354.050,29
III. Verlustvortrag	3.670.255,91	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	2.038.590,95	3.670.255,91
B. Rückstellungen	6.680.455,18	2.705.682,98
1. sonstige Rückstellungen	6.680.455,18	2.705.682,98
C. Verbindlichkeiten	19.377.608,83	19.980.810,37
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.812.601,22	7.490.151,28
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.812.601,22	7.490.151,28
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.131.457,52	10.387.360,95
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	15.131.457,52	10.387.360,95
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.554,14	63.736,70
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	10.554,14	63.736,70
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.422.995,95	2.039.561,44
davon aus Steuern	192.910,70	283.858,20
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	89.274,69	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.414.843,01	287.242,31
Bilanzsumme, Summe Passiva	66.728.267,44	65.395.287,73

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR	1.1.2016 - 31.12.2016 EUR
1. Umsatzerlöse	129.147.310,98	25.819.469,61
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	587.423,16	1.155.829,61
3. sonstige betriebliche Erträge	2.056.297,32	124.257,80
davon Erträge aus Währungsumrechnung	4.328,68	184,41
4. Materialaufwand	83.800.499,99	18.690.255,70
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	71.785.944,93	15.898.261,72
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	12.014.555,06	2.791.993,98
5. Personalaufwand	31.873.674,60	7.512.906,12
a) Löhne und Gehälter	26.605.024,14	6.110.018,39
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.268.650,46	1.402.887,73
davon für Altersversorgung	150.290,41	39.576,27
6. Abschreibungen	1.553.030,79	436.554,98
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.553.030,79	436.554,98
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	16.763.330,35	4.190.016,93
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	22.787,20	533,85
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	192.748,98	59.920,80
davon aus verbundenen Unternehmen	192.748,98	59.920,80
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	19.360,72	0,00
10. Ergebnis nach Steuern	-2.026.116,01	-3.670.255,91
11. sonstige Steuern	12.474,94	0,00
12. Jahresfehlbetrag	2.038.590,95	3.670.255,91

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen- (§ 284 Abs. 3 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2017 keine Gehaltszahlungen an Geschäftsführer vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die abnutzbaren Sachanlagen werden über einen Zeitraum von 6 - 33 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 100,00 und € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter € 100 werden sie hingegen sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet. Das gleiche gilt für geleistete Anzahlungen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2017 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	125.300,36	103.914,95	0,00	229.215,31
Summe	125.300,36	103.914,95	0,00	229.215,31
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.972.075,52	660.621,36	553.922,66	6.078.774,22
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.174.179,39	698.555.57	0,00	3.872.734,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.556.975,40	115.461,12	0,00	1.682.436,52
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.140,17	2.448.627,27	0,00	2.684.767,44
Summe	10.949.370,48	3.923.265,32	553.922,66	14.318.713,14
Gesamtsumme Anlagevermögen	11.074.670,84	4.027.180,27	553.922,66	14.547.928,45

Abschreibungen

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2017 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	28.493,07	99.993,74	0,00	128.486,81
Summe	28.493,07	99.993,74	0,00	128.486,81
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	52.474,96	210.101,21	26.928,06	235.648,11
2. Technische Anlagen und Maschinen	244.912,90	864.050,88	0,00	1.108.963,78
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	110.674,05	378.884,96	0,00	489.559,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	408.061,91	1.453.037,05	26.928,06	1.834.170,90
Gesamtsumme Anlagevermögen	436.554,98	1.553.030,79	26.928,06	1.962.657,71

Restbuchwerte

Anlagevermögen	Stand am 01.01.2017 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand am 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	96.807,29	0,00	0,00	100.728,50
Summe	96.807,29	0,00	0,00	100.728,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.919.600,56	0,00	0,00	5.843.126,11
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.929.266,49	0,00	0,00	2.763.771,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.456.301,35	0,00	0,00	1.192.877,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.140,17	0,00	0,00	2.684.767,44
Summe	10.541.308,57	0,00	0,00	12.484.542,24
Gesamtsumme Anlagevermögen	10.638.115,86	0,00	0,00	12.585.270,74

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 19.581 und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 2.888 sowie Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 16.693 zusammen.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von TEUR 2.962 bilanziert. Diese beinhalten insbesondere Forderungen gegenüber der insolventen Vorgänger-Gesellschaft, welche im Rahmen einer Nachverhandlung sicher bis zum Jahresende 2019 final abgerechnet werden können. Daneben sind Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung, Forderungen gegenüber Mitarbeitern aufgrund gezahlter Vorschüsse sowie Schadensersatzansprüche enthalten.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von TEUR 6.363 bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und noch nicht erfolgswirksam verbuchte Werkzeugaufwendungen. Daneben enthalten die Rückstellungen solche für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden oder Sonderzahlungen. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	Stand am 31.12.2017 in Euro	Stand am 31.12.2016 in Euro
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.812.601,22	7.490.151,28
davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre	0,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	0,00	0,00
Summe	1.812.601,22	7.490.151,28

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	15.131.457,52	10.387.360,95
davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre	0,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	0,00	0,00
Summe	15.131.457,52	10.387.360,95

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	10.554,14	63.736,70
davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre	0,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	0,00	0,00
Summe	10.554,14	63.736,70
Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.422.995,95	2.039.561,44
davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre	0,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	0,00	0,00
Summe	2.422.995,95	2.039.561,44
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	19.377.608,83	19.980.810,37

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse 2017	2017	2016
Inland
Umformtechnik	79.892	18.458
Werkzeugbau	8.286	32
Maschinenbau	1.243	261
Handelsware	90	-
Schrottverkauf	5.468	904
Übrige Erlöse	40	40
Summe	95.019	19.695
Ausland
Umformtechnik	25.060	5.995
Werkzeugbau	8.335	45
Maschinenbau	186	24
Handelsware	-	-
Schrottverkauf	-	-
Übrige Erlöse	754	60
Summe	34.335	6.124
Umsatzerlöse gesamt	129.354	25.819
Erlösschmälerungen	207	-
Umsatzerlöse 2017	129.147	25.819

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge betreffen insbesondere Mehrerlöse aus dem Verkauf von Anlagevermögen in Höhe von T€ 453 sowie aus Erlösen aus Weiterbelastungen von Personalkosten an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 785 TEUR. Des Weiteren beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge, Erträge in Höhe von T€ 173 TEUR aus Lieferantenreklamationen.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen insbesondere Kosten in Höhe von 2.964 TEUR für Management Fee der Muttergesellschaft sowie Leasing Kosten in Höhe von 1.416 TEUR. Darin enthalten sind zudem Aufwendungen aus Währungsumrechnung sind mit T€ 22 (Vj. T€ 0,5).

VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 192 (Vorjahr: T€ 59) enthalten.

IX. 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 17 (Vorjahr: T€ 0) enthalten

sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen	2017 in TEUR	2016 in TEUR
Lieferungen	6.200	3.379
Leistungen	0	0
Finanzierung	1.544	303
Gesamt	7.744	3.682

Empfangene Lieferungen	2017 in TEUR	2016 in TEUR
und Lieferungen	-636	-1.216
Leistungen	-4.516	-6.231
Finanzierung	-18	-1.033
Gesamt	-5.170	-8.480

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung in TEUR
2018	1.539
2019	942
2020	735
2021	605
2022	434
Summe	4.255

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) ist im Begriff, die Mehrheit der Leasingverträge aus der Vergangenheit zu beenden und die geleasten Produkte weitestgehend auszuzahlen. Ziel ist es, dass zukünftig nur noch die Firmenwagen mittels Leasing bezogen werden. Gründe für die Auflösung der Leasingverträge sind u. a.

die Unabhängigkeit im unternehmerischen Handlungsspielraum sowie geringere Finanzierungskosten.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2017 bestellt:

Marta do Ceu Morais Claudio, Crestuma/Portugal, Vorstand Controlling und IT der Sodecia Holding, Verwaltungsratsmitglied der SODECIA Holding

In der Gesellschafterversammlung am 30. April 2018 wurden folgende weitere Personen zu Geschäftsführern bestellt:

Andreas Knoll, Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Gersdorf

Rui de Lemos Monteiro, Vila Nova de Gaia/Portugal, Vorstandsvorsitzender der Sodecia Holding, Präsident des Verwaltungsrates der Sodecia Holding

Auf die Angabe der Geschäftsführungsgehälter wird entsprechend §286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil nur einer der Geschäftsführer von der Gesellschaft Bezüge bezieht.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2017 wurden 592 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 168 Angestellte und 424 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 638 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 204 Angestellten und 434 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Die Anteilseigner der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals SODECIA Kemmerich GmbH) sind zum Stichtag 31. Dezember 2017 die SODECIA Safety &

Interiors GmbH mit Sitz in Attendorn mit 94,9 % und die SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, S.A., Maia/ Portugal, mit 5,1 %.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der SODECIA PARTICIPATES SOCIAIS, SGPS, S.A. (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Dieser ist am Sitz der SODECIA PARTICIPATES SOCIAIS, SGPS, S.A. in 4470-177 Maia, Portugal, erhältlich.

Abschlussprüfer

Das für den Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als Aufwand erfasste Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt im Geschäftsjahr 2017 TEUR 107.

I. Nachtragsbericht

Mit Vertrag vom 4. Januar 2018 und wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2018 wurde der Geschäftsbereich Werkzeugbau Gröbern ausgegliedert. Ein Teil der entsprechenden Mitarbeiter ist gem. § 613a BGB auf die Rigorosa Tools Gröbern GmbH, Niederau bei Meißen, übergegangen. Für die nicht übergegangen Mitarbeiter des Geschäftsbereiches Gröbern wurde mit Datum vom 22. Januar 2018 ein Interessensausgleich unterzeichnet. Darüber hinaus waren bis zum Zeitpunkt der Erstellung keine weiteren Vorgänge bekannt, die eine deutlich andere Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erforderlich werden ließen.

Attendorn, 15. März 2019

Rui de Lemos Monteiro

Marta do Ceu Morais Claudio

Andreas Knoll

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2019 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und
•	Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 25. März 2019

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Barna Boritzki, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

32:T21ba2,

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

INHALTSVERZEICHNIS

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

II. Ziele und Strategien

III. Kontrollsystem

IV. Forschung und Entwicklung

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

II: Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

2. Finanzlage

3. Vermögenslage

III. Mitarbeiter

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

II. Prognose

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die SODECIA Gruppe versteht sich als Partner weltweiter OEMs (Original Equipment Manufacturers) und ist derzeit an 42 Standorten weltweit in 5 verschiedenen Regionen der Welt vertreten: Europa, Südamerika, Nordamerika, Afrika und Asien-Pazifik.

Die SODECIA Gruppe ist bestrebt, die höchsten Anforderungen ihrer Kunden, sowie deren Herausforderungen fortlaufend zu erfüllen, ihre Erwartungen zu übertreffen und an ihrem Erfolg teilzuhaben.

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH ist eine Tochtergesellschaft der SODECIA Safety & Interiors GmbH, die in Zusammenarbeit mit großen OEMs für die Entwicklung, Herstellung und Vermarktung integrierter Produktlösungen für den Sicherheits- und Interieur-Automobilsektor verantwortlich ist.

Die Produktpalette der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH reicht von der Konzeption und der Entwicklung bis hin zur Produktion hochwertiger Stanz-, Zieh- und Biegeteile für die Automobilindustrie. Dazu werden moderne Anlagen und Werkzeuge eingesetzt. Mit unserer Forschungs- und Entwicklungsabteilung begleiten wir unsere Kunden außerdem bei der Anwendungsforschung sowie der Entwicklung neuer Produkte und Lösungen. So sollen sämtliche Ansprüche und Erwartungen an die Produkte erfüllt und ein Mehrwert für unsere Kunden geschaffen werden.

Die Produktpalette umfasst die Herstellung komplexer Baugruppen, insbesondere mit automatischen Gewindeformungs- und Montagemaschinen sowie Schweißsystemen. Dies ermöglicht es uns, eine Vielzahl von Materialien zu verarbeiten.

II. Ziele und Strategien

Alle Unternehmen der SODECIA-Group verfolgen die Vision, "unseren Kunden einen Mehrwert zu bieten". Wir sind bestrebt, innovative Lösungen für unsere Kunden zu entwickeln und zu präsentieren.

Die Gruppe investiert in die Entwicklung von Produkten, um SODECIA von den Mitbewerbern abzuheben, und verfügt derzeit über zwei kompetente Produktionszentren zur Unterstützung der Sicherheits- und Innenausstattung in Attendorn (Deutschland) bzw. Maia, Portugal. Die Gruppe investierte 2018 insgesamt drei Millionen Euro in das Attendorner "Product Competence Center", um die Fähigkeit zum Bau von Prototypen zu gewährleisten und näher an den Entwicklungszentren der größten Kunden zu sein.

Die Strategie von SODECIA besteht darin, das Geschäft auszubauen, Mitarbeiter zu fördern und die Ergebnisse zu maximieren. Diese Strategie bedeutet für uns im Einzelnen folgendes:

Die Mitarbeiter fördern: Mitarbeiter gewinnen, fördern und halten. Verdienste, Leistung und Verhalten anerkennen.

Wachstum des Geschäfts: Mehr Umsatzwachstum als unsere Mitbewerber und höhere Kundenzufriedenheit erreichen.

Verbesserung der Ergebnisse: Bessere Ergebnisse als budgetiert und als im vorangegangenen Quartal, erzielen.

III. Kontrollsystem

Unser Unternehmen wird unter Berücksichtigung der Entwicklung der folgenden finanziellen Leistungsindikatoren geführt:

•	Umsatzerlöse
•	Rohertragsquote
•	EBITDA
•	Eigenkapitalquote

Folgende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren werden ebenfalls berücksichtigt:

•	Mitarbeiterzufriedenheit
•	Krankenstand

Die Mitarbeiterzufriedenheit wird anhand der Fluktuation und einer jährlichen Befragung gemessen, der Krankenstand durch die Fehltage. Unser Ziel ist dabei stets eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit sowie eine möglichst geringe Anzahl krankheitsbedingter Fehltage. Im Jahr 2019 konnten wir die im Vorjahr gesetzten Ziele, unter dem Krankenstand des Jahres 2018 zu liegen, nicht ganz erreichen. Darüber hinaus ist die Mitarbeiterzufriedenheit erneut auf einem niedrigen Niveau verharrt. In den folgenden Geschäftsjahren wollen wir den Krankenstand auf einem vergleichbar niedrigen Niveau wie im Geschäftsjahr 2019 halten und die Mitarbeiterzufriedenheit steigern.

IV. Forschung und Entwicklung

Die F&E-Aktivitäten verteilen sich auf drei Bereiche. Im Bereich der angewandten Forschung/Zweckforschung wird anhand von bestehenden Marktbedürfnissen Grundlagenforschung betrieben. Unsere Entwickler prüfen bereits bestehende Produkte auf mögliche Verbesserungen und entwickeln darüber hinaus neue Prototypen. Hierbei orientieren sie sich stark an den aktuellen Marktgeschehnissen und -bedürfnissen. Zu diesem Zweck steht die angewandte F&E-Abteilung in engem Kontakt mit dem Verkaufs-Team, um die Prototypen an unsere Kunden weitergeben zu können.

Demnach beziehen wir sämtliche Leistungen für Forschung und Entwicklung von unserer Muttergesellschaft. Im Geschäftsjahr 2019 sind hierfür Lizenzgebühren in Höhe von TEUR 985 (Vorjahr: TEUR 1.131) angefallen.

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2019 war geprägt von einem moderat beschleunigten Wachstum der Weltwirtschaft. Trotz aller wirtschaftlichen und politischen Risiken betrug das Wachstum der Weltwirtschaft 2,9% und lag damit rund 0,7 Prozentpunkte unter dem des Vorjahres. Die weltweite Nachfrage nach Automobilen ging dagegen gegenüber dem Vorjahr zurück.

Die europäische Wirtschaft verzeichnete 2019 ein BIP-Wachstum von 1,1% und ging gegenüber dem Vorjahr um 0,8 Prozentpunkte zurück. Dies bedeutet, dass die Eurozone 2019 zum siebten Mal in Folge wächst. Der stetige und breit angelegte Aufschwung der deutschen Wirtschaft ab 2017 (+ 2,5%) und 2018 (+ 1,5%) setzte sich im Kalenderjahr 2019 auf einem niedrigeren Niveau von 0,6 % weiter fort. Im europäischen Vergleich lag das deutsche Wirtschaftswachstum 2019 unter dem Durchschnitt aller Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU).

Die Auslastung der Kapazitäten war im Geschäftsjahr 2019 weiterhin gut, Beschäftigung und Investitionen stiegen weiter und die Verbraucherpreise waren stabil. Dies spiegelte sich auch im Wachstum des Bruttoinlandsprodukts wider, das mit 0,6 % im Jahr 2019 nur leicht unter dem Durchschnitt der Europäischen Union liegt (1,7 %). Die deutsche Wirtschaft ist zum neunten Mal in Folge gewachsen und liegt 2019 leicht über dem Durchschnitt von + 1,3% in den letzten zehn Jahren.

Der Schlüsselindikator für die Geschäftsentwicklung der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH ist der weltweite Verkauf von Personenkraftwagen.

Die Zahl der Neuzulassungen auf den europäischen Automobilmärkten stieg gegenüber dem Vorjahr leicht um 1,2% auf 15,3 Mio. Einheiten. Auf den anderen Kontinenten ist die Situation anders. Die Zahl der Neuzulassungen ging in den USA um 1,4%, in Japan um 2,1%, in China um 9,4% und in Indien um 12,7% zurück. Brasilien konnte sich diesem Trend mit einem Plus von 7,7% entziehen. Für den Weltmarkt insgesamt war mit 79,5 Millionen zugelassenen Fahrzeugen im Jahr 2019 ein Rückgang von 4,7% gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Laut dem Verband der Automobilindustrie (VDA) ist dies ein größerer Rückgang als zum Zeitpunkt der Finanzkrise 2007/08.

In Deutschland stieg die Zahl der Neuzulassungen im direkten Vergleich zu den fünf größten Volkswirtschaften der EU mit 5,0% am stärksten an. Damit konnten die deutschen Automobilhersteller das Jahr 2018, das von Fahrverboten, WLTP-Änderungen, NOx- und CO ₂-Diskussionen geprägt war, erneut einen Aufschwung verzeichnen.

Länder wie Frankreich (+ 1,9%), Italien (+ 0,3%), Großbritannien (- 2,4%) und Spanien (- 4,8%) wuchsen deutlich schwächer oder verzeichneten sogar einen Rückgang. Der Anstieg in Deutschland entspricht dem höchsten Wert seit dem Ausnahmejahr 2009, der aufgrund des Verschrottungsbonus besonders stark war. Die Tatsache, dass es auf europäischer Ebene am Ende ein Plus von 1,2% gegenüber dem Vorjahr gab, ist teilweise auf den außerordentlich starken letzten Monat des Jahres 2019 zurückzuführen. Es war der beste Dezember seit Beginn der Datenerfassung. Insbesondere Frankreich (+ 28%), Schweden (+ 109%) und die Niederlande (+ 114%) haben aufgrund von Steueränderungen für 2020 zu diesem Wachstum beigetragen.

Unter den deutschen Herstellern war Daimler im vergangenen Jahr mit 6,3% der am stärksten wachsende in der EU, gefolgt von Volkswagen mit 3,7% und BMW mit 5,4%. Daimler profitierte insbesondere vom starken Wachstum bei Smart (+ 19,6%) und bei VW Porsche (+9,5%) und Seat (+ 13,9%). Der Volkswagen Konzern konnte zusammen mit Renault in den letzten Jahren ein kontinuierliches Wachstum der Neuzulassungen verzeichnen.

Bei großen ausländischen Herstellern gingen die Zulassungen für PSA um 1,1% zurück. Gleichzeitig gingen die Zulassungen bei Opel / Vauxall um überdurchschnittlich 5,3% zurück, so dass die Marke in Deutschland auf einen historisch niedrigen Marktanteil von 5,2% fiel. Bei der FCA gingen die Neuzulassungen um 7,3% zurück, was auf Fiat (- 7,2%) und Alfa Romeo (- 35,6%) zurückzuführen ist. Bei Renault stiegen die Neuzulassungen um 1,1% (Dacia + 10,4%) und bei Hyundai um 2,8%.

Nach dem weltweiten Rückgang von 5% im Jahr 2019 erwartet der Verband der Automobilindustrie (VDA) für 2020 einen weiteren Rückgang von 1% auf 78,9 Millionen Neuzulassungen; eine Zahl, die nur geringfügig über dem Niveau von 2015 liegt (78,2 Millionen). Nach vielen Jahren des Wachstums wird in Deutschland ein Rückgang von 4% auf 3,43 Millionen Neuzulassungen erwartet. Auch für die USA und die EU wird ein Rückgang von 3% auf 16,5 Mio. und von 2% auf 15,3 Mio. Autos erwartet. Nach Angaben des chinesischen Verbandes der Automobilhersteller (CAAM) wird ein Rückgang Chinas um 2% auf 20,5 Mio. erwartet.

Aufgrund der Covid 19-Pandemie können die Folgen für die Zulassungs- und Verkaufssituation für 2020 aus heutiger Sicht nicht genau vorhergesagt werden, werden aber mit hoher Wahrscheinlichkeit den vor der Corona Krise bereits prognostizierten weltweiten Rückgang zusätzlich deutlich erhöhen

2. Geschäftsverlauf

Nachdem wir die für 2017 definierten Ziele erreicht hatten, haben wir den Geschäftsbetrieb nach der Übernahme des Vorgängerunternehmens durch die SODECIA-Gruppe stabilisiert und 2018 die Entwicklung von Produkten und Lösungen fokussiert, die das Produktportfolio des Unternehmens hin zu Produkten im Bereich des Kerngeschäft der Gruppe verändern. Das Jahr 2019 markiert die Beschleunigung der Industrialisierung der Produkte, die in den Jahren 2017 und 2018 entwickelt wurden. Wir hatten im Geschäftsjahr 2018 für 2019 mit Umsatzerlösen von TEUR 110.000 bei einem negativen Ergebnis vor Steuern im niedrigen einstelligen Millionenbereich geplant. Diese Ziele konnten wir nicht erreichen. Bei den Umsatzerlösen waren insbesondere die auslaufende Produktion von alten Produkten und der verzögerte Beginn der Produktion von neuen Produkten der Grund für die Nichterreichung des Planes. Beim Ergebnis vor Steuern verfehlten wir insbesondere aufgrund der überdurchschnittlichen Transportkosten und der außerplanmäßigen Qualitätskosten unseren Plan.

Bei der Führung unseres Unternehmens berücksichtigen wir folgende finanzielle Leistungsindikatoren.

	2019	2018	Veränderung
Umsatzerlöse in TEUR	106.659	122.738	-16.079
Rohertragsquote	40,2%	36,0%	4,2%-Punkte
Eigenkapitalquote	37,9%	49,9%	-12%-Punkte
EBITDA in TEUR	-6.106	-6.136	30

SODECIA Safety & Interior Attendorn GmbH erzielte 2019 einen Gesamtumsatz von 106,6 Mio. Euro, was einer Reduzierung von 16 Millionen Euro gegenüber dem Vorjahr entspricht. Der Umsatzrückgang in den letzten zwei Jahren war geplant und resultierte aus der strategischen Entscheidung der SODECIA Group, das Produktportfolio des Unternehmens nach dem Erwerb der Vermögenswerte der insolventen Gebr. Kemmerich, GmbH zu verändern. Aufträge, die nicht zur strategischen Ausrichtung passen, werden demnach nicht verlängert bzw. beendet. Das Unternehmen hat in Zusammenarbeit mit einer Reihe der vom Umsatz her größten Automobilhersteller der Welt an der Einführung von Strukturprojekten im Sicherheits- und Innenbereich gearbeitet, welche das Produktportfolio unseres Unternehmens deutlich verändern werden.

In den letzten beiden Jahren haben wir bei mehreren Projekten sowohl für den Daimler- als auch für den Volkswagen Konzern mit der Herstellung von Sicherheitsgurt-Hochverstellern "SBHA" begonnen. In den Jahren 2020 und 2021 werden wir die volle geplante Produktionsmenge erreichen. Das Unternehmen arbeitet auch mit OEMs an der Entwicklung neuer und stärker integrierten Lösungen im Bereich der Sicherheitsgurtsysteme.

Ein weiterer wichtiger Meilenstein für das Unternehmen ist die Industrialisierung und Produktionsstart der Cross Car Beams "CCB" für die Volkswagen Elektroplattform (MEB 31), die in mehreren elektrischen Personenkraftwagen fast aller Marken des Volkswagen Konzerns (VW, SEAT, AUDI und SKODA) montiert werden. Diese Plattform umfasst 10 CCB mit Produktionsstart in den Jahren 2019 bis 2021.

Neben der MEB31-Plattform wurde Sodecia Attendorn auch für die Industrialisierung der Produktion von zwei Cross Car Beams für die Plattform (MEB41) beauftragt, mit der die neuen Volkswagen Elektrofahrzeuge ausgestattet werden sollen, einschließlich der Einführung von "ID Buzz Cargo Project" und der "ID BUZZ PEOPLE Electric Van". Der Beginn der Produktion von "ID Buzz Cargo Project" und "ID BUZZ PEOPLE Electric Van" ist geplant für 2021. Die Finanzierung des Unternehmens basiert auf konzerninternen Darlehen, so dass keine externe Finanzierung durch Kreditinstitute erforderlich ist.

Im Geschäftsjahr 2019 war das EBITDA negativ und betrug -6.106 TEUR. Das negative Ergebnis ist in erster Linie auf gestiegene Qualitätskosten sowie erhöhte Transport- und Lagerkosten zurückzuführen.

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

1. Ertragslage

Nachfolgend ist die Ertragslage des Geschäftsjahres 2019 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2018 dargestellt.

Gewinn- und Verlustrechnung in Tsd. EUR	01.01.-31.12.2019		01.01.-31.12.2018
	in TEUR	in %	in TEUR	in %
Umsatzerlöse	106.659	102,0%	122.738	100,5%
Bestandsveränderung	-2.073	-2,0%	-591	-0,5%
Gesamtleistung	104.586	100,0%	122.147	100,0%
Materialaufwand	-62.577	-59,8%	-78.168	-64,0%
Rohergebnis	42.009	40,2%	43.979	36,0%
Sonstige betriebliche Erträge	3.216	3,1%	5.405	4,4%
Personalaufwand	-32.844	-31,4%	-28.494	-23,3%
Sonstiger betrieblicher Aufwand	-18.487	-17,7%	-27.026	-22,1%
Betriebliche Aufwendungen ohne Abschreibungen	-48.115	-46,0%	-50.115	-41,0%
EBITDA	-6.106	-5,8%	-6.136	-5,0%
Abschreibungen auf Anlagevermögen	-1.617	-1,5%	-1.127	-0,9%
EBIT	-7.723	-7,4%	-7.263	-5,9%
Finanzergebnis	-48	0,0%	120	0,1%
Sonstige Steuern	-48	0,0%	-103	-0,1%
Ergebnis vor Steuern	-7.819	-7,5%	-7.246	-5,9%
Einkommenbezogene Steuern	0	0,0%	0	0,0%
Jahresfehlbetrag	-7.819	-7,5%	-7.246	-5,9%

Die Umsatzerlöse verteilen sich nach Tätigkeitsbereichen und geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach Sparten	2019		2018
	in TEUR	in %	in TEUR	in %
Umformtechnik	97.828	91,21%	104.291	84,97%
Werkzeuge	3.671	3,44%	12.156	9,90%
Schrotterlöse	5.149	4,83%	6.259	5,10%
Übrige Erlöse	10	0,00%	32	0,03%
Summe	106.659	100,00%	122.738	100,00%

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2019 beträgt TEUR 106.659. Der deutsche Automobilmarkt bleibt unser bedeutendster Markt, auf dem mehr als 78% des Umsatzes mit Bauteilen erzielt wurden. Im Vergleich zum Vorjahr ist insbesondere ein Anstieg des relativen Umsatzanteils der Umformtechnik zu verzeichnen (von 85% auf 92%). Das Unternehmen initiiert den Start strategischer Projekte, welche mit einem erheblichen Umsatz mit Werkzeugen im Geschäftsjahr verbunden sind. Die Umsätze für diese Werkzeuge werden erst in den Jahren 2020 und 2021 realisiert.

Die Umsatzerlöse teilen sich nach geographisch bestimmten Märkten folgendermaßen auf:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	2019		2018
	in TEUR	in %	in TEUR	in %
Bundesrepublik Deutschland	83.211	78,02%	98.544	80,24
Europa ohne BRD	20.304	19,04%	20.577	16,82%
Asien	227	0,21%	156	0,13%
Nordamerika	2.664	2,50%	3.271	2,66%
Südamerika	159	0,15%	165	0,13%
Übrige Welt	94	0,09%	25	0,02%
Summe	106.659	100,00%	122.738	100,00%

Das Rohergebnis im Jahr 2019 entwickelte sich positiv, was auf einen Rückgang der Materialkosten von 64% auf 60% der Umsatzerlöse zurückzuführen ist, welche sich wie folgt begründen:

•	Portfoliotransformation: Rückgängiges Umsatzvolumen mit Produkten, welche eine geringe Wertschöpfung und niedrige Bruttomarge haben. Durch das nahende Ende der Produktion dieser Produkte kommt es zu einer Verringerung der nachgefragten Mengen. Gleichzeitig werden Produkte mit komplexerer Technologie und weniger Materialgewicht eingeführt, wie z.B. der Sicherheitsgurtversteller und das Cross Car Beam. Das Auftragsvolumen des Gurthöhenverstellers wird ca. 21.000 TEUR jährlich bis 2024 und des Cross Car Beam ca. 11.200 TEUR jährlich bis 2029 betragen.
•	Deutlicher Rückgang der durchschnittlichen der Preise für Stahl und andere Waren.
•	Erhöhung der Eigenproduktion von gestanzten Produkten aufgrund einer höheren verfügbaren Kapazität der unternehmenseigenen Pressen.

Die ersichtliche Bestandsveränderung vom 31. Dezember 2018 hin zum 31. Dezember 2019 resultiert aus einem erhöhten Lagerabbau der produzierten Waren und Werkzeuge. Hierdurch konnten die im Vorjahr aufgebauten Lagerbestände reduziert werden.

Der Materialaufwand 2019 beträgt TEUR 62.577 und liegt damit 15.591 TEUR unter dem Aufwand des Vorjahres. Der Materialaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung liegt 2019 jedoch bei 59,8% und ist somit gegenüber dem Vorjahr um 4,2 Prozentpunkte gesunken. Wesentlicher Grund für diese verbesserte Materialaufwandsquote sind rückläufige Materialpreise sowie die Änderung des Produktportfolios.

Aufgrund des Rückgangs der relativen Materialaufwendungen im Geschäftsjahr 2019 ist der Rohertrag analog gestiegen und beträgt 40% (Vorjahr 36%) der Gesamtleistung.

Der Personalaufwand im Jahr 2019 beträgt TEUR 32.844 (Vorjahr: TEUR 28.494). Der Personalaufwand im Verhältnis zur Gesamtleistung beläuft sich auf 31,4% (Vorjahr: 23,3%). Darin enthalten ist Aufwand aufgrund durchgeführter Restrukturierungsmaßnahmen in Attendorn in Höhe von TEUR 1.268. Zudem ist die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter 2019 im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 18.487 TEUR (Vorjahr: 27.026 TEUR) und umfassen insbesondere Betriebskosten sowie Verwaltungs- und Vertriebskosten. Die Betriebskosten (3.274 TEUR; Vorjahr: 3.305 TEUR) umfassen hauptsächlich laufende Kosten wie Gas, Wasser, Wartungskosten sowie Fahrzeug- und Leasingkosten. Die Verwaltungskosten (3.408 TEUR; Vorjahr: 5.184 TEUR) umfassen externe Dienstleistungen, Versicherungs-, Rechts- und Beratungskosten sowie IT-Kosten. Die sonstigen Aufwendungen 2019 beinhalten Zahlungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 2.952 TEUR (Vorjahr: 2.310 TEUR). Dazu gehören Verwaltungsgebühren und andere Dienstleistungen. Die Vertriebskosten in Höhe von 3.395 TEUR (Vorjahr: 9.604 TEUR) setzen sich insbesondere aus Lizenzgebühren, Ausgangsfrachten und allgemeinen Transportkosten zusammen. Ein weiterer Teil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 2.612 TEUR. Diese enthalten insbesondere Aufwendungen für die Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

Die Zinserträge im Geschäftsjahr 2019 beliefen sich auf 72 TEUR und resultierten aus Darlehensverträgen mit dem SODECIA Automotive Auburn LP. Dies wird durch die Zinsaufwendungen in Höhe von 120 TEUR überkompensiert. Daraus ergibt sich ein Finanzergebnis von - 48 TEUR.

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 7.819 (Vorjahr: TEUR 7.246) ist insbesondere auf die aufgrund der gesunkenen Umsatzerlöse rückläufige Marge, sowie die gestiegenen Personalaufwendungen 32.844 TEUR (Vorjahr: 28.494) zurückzuführen.

2. Finanzlage

Die Entwicklung der Finanzlage wird nachfolgend durch die Entwicklung des Cashflows dargestellt:

	2019 In TEUR	2018 In TEUR
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am 1. Januar	1.385	2.254
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	-5.363	-7.491
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-2.384	485
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	9.581	500
Zahlungsmitteländerungen in Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten	1.834	-754
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember	3.219	1.385

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit belief sich mit TEUR -5.363 im Geschäftsjahr 2019 auf einem höheren Niveau als im Geschäftsjahr 2018. Der Cashflow aus laufenden Aktivitäten wurde durch die Implementierung des Liquiditätsmanagements und die Verlängerung der Zahlungsbedingungen verbessert.

Andererseits waren wir von Aktivitäten im Werkzeugbau negativ betroffen, da wir bedeutende neue Projekte haben, bei denen wir die Zahlungen erst ab 2020 erhalten werden, aber 2019 mit Zahlungen an unsere Lieferanten in Vorleistung gehen mussten.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2019 auf - 2.384 TEUR. Die liquiden Mittel wurden insbesondere für neue Maschinen verwendet. Die zukünftig durch die SODECIA Gruppe genehmigten liquiden Mittel sollten insbesondere in die Erhaltung der Substanz des Unternehmens investiert werden. Im Jahr 2020 werden höhere Investitionen im Zusammenhang mit dem neuen Projekt "Cross Car Beam" erwartet.

Grundsätzlich kann festgestellt werden, dass die finanzielle Situation als stabil bezeichnet werden kann. Unser Finanzmanagement stellt sicher, dass wir die Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsbedingungen einholen.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit belief sich 2019 auf 9.581 TEUR. Dies betrifft hauptsächlich neue Darlehen von der Muttergesellschaft.

Eine kontinuierliche Verbesserung des operativen Cashflows ist geplant, damit unser Unternehmen sich künftig Investitionen unabhängig finanzieren kann. Wenn große Projekte finanziert werden müssen, wird unser Unternehmen durch Darlehen der Muttergesellschaft unterstützt.

Zum 31. Dezember 2019 hatte unser Unternehmen kurzfristige Verbindlichkeiten in Höhe von 31.707

TEUR (Vorjahr: 24.642 TEUR). Unter anderem aus diesem Grund hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia / Portugal, eine Patronatserklärung mit einer Laufzeit bis zum 31. Oktober 2021 ausgestellt. Danach hat SODECIA Participacoes Sociais, SGPS, SA, Maia / Portugal, sich intern verpflichtet, der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH finanzielle Mittel zur Verfügung zu stellen, damit diese ihren Verpflichtungen während dieses Zeitraums jederzeit nachkommen kann.

3. Vermögenslage

	31.12.2019		31.12.2018
	in TEUR	in %	in TEUR	in %
Aktiva
Anlagevermögen	18.414	30,24%	16.647	26,86%
Umlaufvermögen	42.417	69,66%	45.207	72,95%
Rechnungsabgrenzung	63	0,00%	119	0,19%
	60.894	100,00%	61.973	100,00%
Passiva
Eigenkapital	23.105	37,94%	30.924	49,90%
Fremdkapital	37.719	62,06%	31.049	50,10%
	60.894	100,00%	61.973	100,00%

Der Anstieg des Anlagevermögens resultiert aus den im Jahr 2019 getätigten Investitionen abzüglich Abschreibungen.

Das Umlaufvermögen belief sich zum 31. Dezember 2019 auf 42.117 TEUR. Das kurzfristige Vermögen ging weiter zurück, insbesondere aufgrund von Rückzahlungen von kurzfristigen an verbundene Unternehmen begebenen Darlehen, was letztendlich die Liquidität verbesserte. Teilweise kompensiert wurde dies durch einen Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände, was auf den Anstieg der darin enthaltenen debitorischen Kreditoren insbesondere aufgrund von Vorauszahlungen zurückzuführen ist.

Die liquiden Mittel stiegen von 1.385 TEUR am 1. Januar 2019 auf 3.219 TEUR am 31. Dezember 2019.

Die Kapitalstruktur des Unternehmens ist erneut durch eine negative Entwicklung der Eigenkapitalquote im Jahr 2019 gekennzeichnet. Das Eigenkapital verringerte sich im Geschäftsjahr 2019 von 30.924 TEUR auf 23.105 TEUR. Es wird im Jahr 2020 und in den folgenden Jahren ein Hauptaugenmerk darauf liegen, Maßnahmen zur Reduzierung außerordentlicher Kosten für z.B. Spezialtransporte sowie zur Anpassung der Struktur für das aktuelle Geschäftsportfolio zu ergreifen.

Zum 31. Dezember 2019 beliefen sich die Verbindlichkeiten auf 31.707 TEUR (Vorjahr: TEUR 24.642). Der Anstieg ist insbesondere begründet in den stichtagsbedingt gestiegenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Darlehen von Gesellschaftern und Verbesserungen auf der Seite des Working Capitals. Ein weiterer Grund der Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen war, dass sich Zahlungsbedingungen für Lieferanten im Jahr 2019 verlängert haben.

Trotzdem ist die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH im Wesentlichen durch Eigenkapital und Darlehen von Konzerngesellschaften finanziert. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente stammen zum großen Teil aus betrieblicher Tätigkeit.

III. Mitarbeiter

Die folgende Tabelle zeigt die Anzahl der Mitarbeiter zum 31. Dezember 2019 in Attendorn.

Mitarbeiter per 31. Dezember 2019	2019	2018
Gesamtzahl der Beschäftigten	615	608
davon insgesamt fest angestelltes Personal	570	561
davon Lohnempfänger	420	347
davon Lohnempfänger - Frauen	64	60
davon Gehaltsempfänger	150	123
davon Gehaltsempfänger - Frauen	28	31
Auszubildende	45	47
davon Auszubildende - Frauen	9	9
Prozentsatz der Frauen	16,4%	16,5%
durchschnittliche Betriebszugehörigkeit (in Jahren)	8,8	8,7
Durchschnittsalter der Arbeitnehmer (in Jahren)	41	41
durchschnittlicher Krankenstand in %	10,01%	8,5%

C. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG

Die nach § 36 Satz 1 GmbHG geforderte Zielgröße bzgl. des Frauenanteils der bei den Führungsebenen unter der Geschäftsführung wurde ebenfalls nicht festgelegt. Entsprechende Fristen zur Erreichung der Zielgrößen sind ebenfalls nicht festgelegt.

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

Seit einigen Jahren hat die SODECIA-Gruppe für alle ihre verbundenen Unternehmen, entsprechend den portugiesischen Anforderungen auf dem Gebiet "Corporate Governance", Rahmenbedingungen und Regelwerke für die Gesellschaften installiert. Das eingerichtete RMS ist ein global koordiniertes Werkzeug zum umfassenden Risikomanagement aller Geschäftsaktivitäten. Damit werden für jede Business Unit, so auch für die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Risiken identifiziert, bewertet und priorisiert, um so vorbeugende Maßnahmen zur Sicherung unserer Geschäftsaktivitäten, zum Schutz der Mitarbeiter, der Umwelt und zur Sicherstellung der Lieferfähigkeit zu definieren und umzusetzen. Die Beachtung gesetzlicher Bestimmungen und Auflagen von Versicherern und Behörden vervollständigen die Maßnahmen des Risikomanagements. Durch Markt- und Wettbewerbsanalysen sowie regelmäßiges Benchmarking in- und außerhalb der Gruppe, wird das RMS komplettiert.

Zu unseren internen Steuerungs- und Kontrollsystemen gehört das Management Modell, hinter dem sich ein internes Kontrollsystem verbirgt, welches durch eine optimierte Meeting- und Reportingkultur geprägt ist. Dabei werden auf Monats-, Zweiwochen-, Wochen- und Tagesebene Abweichungen (Produktivität, Kundenabrufe, Gesamtleistung, Cash-Flow, Rohertragsmarge, EBITDA, Working Capital, Eigenkapitalquote, etc.) zu unseren internen, geplanten Zielen eruiert und kommuniziert, so dass die Geschäftsleitung zielgerichtete Gegenmaßnahmen ergreifen kann. Grundlage dafür bildet der konzerneinheitliche rollierende Planungs- und Budgetierungsprozess, der sich mit den operativen Risiken aus Veränderungen des geschäftlichen Umfelds befasst.

Neue gewonnene, strategisch wichtige Projekte sowie signifikant steigende Volumina bestehender Produkte belegen das Vertrauen unserer Kunden in die Leistungsfähigkeit des Unternehmens. In diesen Projekten sehen wir eine große Chance, die Profitabilität zu steigern und die Zukunftsfähigkeit des Standortes Attendorn zu sichern. Um die angefragten Mengen auch zukünftig entsprechend der Kundenabrufe produzieren zu können, investiert die SODECIA-Gruppe kontinuierlich in neue Fertigungsstraßen. Die Finanzierung dieser Investitionssummen können entsprechende Risiken zur Folge haben. Diese sind jedoch aufgrund der teilweisen Eigenkapitalfinanzierung gering und kalkulierbar.

Die Elektroauto-Branche wird in Zukunft aufgrund diverser Verbrauchs- und Abgasnormen weiterhin einen wesentlichen Stellenwert einnehmen. Die Anzahl der verkauften Elektroautos betrug 2019 weltweit 2,3 Mio. Einheiten. Bis 2030 sollen alleine in Europa 30 % der neu zugelassenen Autos Elektroautos sein, 40 % hybride Fahrzeuge. Somit wird bereits für 2030 erwartet, dass die Elektroautos die klassischen Verbrennungsmotoren stückmäßig überholen. Hinzu kommen die Veränderungen durch Gesetze in Bezug auf Fahrverbote und Anreizsysteme, deren Auswirkungen bisher noch nicht eindeutig abzusehen sind. Bereits jetzt betreiben wir daher umfassende Forschungen und stehen in engen Kontakt mit unseren Kunden, um für die Elektromobilität entsprechende Sicherheitskomponenten zu entwickeln. Diese zukünftige Möglichkeit erfordert zwar notwendige Investitionen in neue Werkzeuge, die mit entsprechenden Risiken verbunden sind. Dennoch können wir hierdurch unsere Produktpalette strategisch und zukunftsweisend ausrichten.

Ein weiteres Thema in der Entwicklung der Automobilindustrie ist die Zukunft der künstlichen Intelligenz. Laut einer Prognose der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC wird aller Voraussicht nach bereits ab 2025 das autonome Fahren genutzt. So sind bereits in sieben Jahren autonome Fahrzeuge auf den Autobahnen und Straßen unterwegs. Dies erklärt auch die immense Zahl an Patenten für Entwicklungen im Bereich autonomes Fahren. In den Jahren 2012-2016 wurden 1200 Patente registriert, darunter insbesondere von Audi und Google. Bereits heute befasst sich das Forschungs- und Entwicklungsteam von SODECIA daher mit Fragen, die das selbständige Fahren mittels künstlicher Intelligenz betreffen. Es werden Ideen und Visionen gesammelt, wie die zukünftigen Autos aussehen könnten und darauf aufbauend, wie eine größtmögliche Sicherheit für die Insassen/Passagiere erreicht werden kann. Auf dieser Basis werden Prototypen entwickelt, die das Portfolio von SODECIA strategisch erweitern.

Der Ausbruch der Corona-Pandemie weltweit, in dessen Folge bereits erhebliche Auswirkungen auf die Wirtschaft eingetreten sind und eintreten werden, stellt ein weiteres wesentliches Risiko für usnere Gesellschaft dar. Die Geschäftstätigkeit der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH wird dadurch erheblich beeinflusst (z.B. durch Aussetzung bzw. Verschiebung oder Kündigung von Aufträgen, Wegfall von fest geplanten laufenden Serienumsätzen, Lieferschwierigkeiten von Zulieferern, Zahlungsschwierigkeiten bis hin zu Insolvenzen von Kunden, Beeinträchtigungen der Geschäftstätigkeit durch ordnungspolitische Maßnahmen, Personalausfälle, Verzögerungen von geplanten Investitions- und/oder Instandhaltungsmaßnahmen). In der Folge sind negative finanzielle Auswirkungen für die SODECIA Safety & Ineriors Attendorn GmbH bislang aufgrund der volatilen Entwicklungen Änderungen nicht abschließend einschätzbar. Wir gehen nicht von einem bestandsgefährdenen Risiko aus.

II. Prognose

Als Folge der Covid19 Pandemie ist davon auszugehen, dass Europa und auch Deutschland im Kalenderjahr 2020 in eine Rezession laufen. Aufgrund der Pandemie bestehen zahlreiche Risiken, die einen weiteren negativen Effekt auf die zukünftige Entwicklung der Weltwirtschaft haben können. Der Sachverständigenrat erwartet in seinem Sondergutachten vom März 2020 für das Jahr 2020 einen Rückgang des realen Bruttoinlandsprodukts (BIP) um 6,5 % (kalenderbereinigt 6,9 %). Für das Jahr 2021 rechnet er mit einem positiven Wachstum von 4,9 % (kalenderbereinigt ebenfalls 4,9 %). Damit dürfte das BIP in Deutschland frühestens im Jahr 2022 wieder auf dem Niveau von vor der Pandemie liegen. In ihrer Frühjahrsprognose 2020 geht die Europäische Kommission davon aus, dass die Wirtschaft des Euro-Währungsgebiets im Jahr 2020 um 7,75 %, und damit stärker als je zuvor, schrumpfen und 2021 um 6,25 % wachsen wird.

Auf Grund der Covid19 Pandemie sind die Konsequenzen bezüglich der Zulassungs- und Verkaufs-/ bzw. Absatzsituation für das Jahr 2020 aus heutiger Sicht nicht final absehbar. Allerdings ist sowohl in Deutschland als auch in Europa von einem deutlichen Absatzrückgang am Automobilmarkt auszugehen. Die Konjunkturaussichten sowohl in Deutschland als auch in Europa haben sich in den Monaten April bis Juni noch einmal deutlich verschlechtert.

Bis zum Beginn der Corona Krise haben wir einen leichten Rückgang der Umsätze bei einem deutlich verbesserten leicht positiven Ergebnis vor Steuern geplant. Unter Berücksichtigung der Auswirkungen der Corona Krise erwarten wir einen Rückgang des Gesamtumsatzes um rund 30 %, hauptsächlich aufgrund von Covid. Dennoch verursacht die Unsicherheit des Marktes eine hohe Schwankung des Endergebnisses. Wir planen für 2020 ein negatives Ergebnis vor Steuern im niedrigen einstelligen Millionenbereich. Für das Jahr 2021 gehen wir von deutlich steigenden Umsatzerlösen sowie einem positiven Ergebnis vor Steuern im niedrigen einstelligen Millionenbereich aus. Aufgrund des durch die Corona Krise bedingten Auftragsrückganges bei unseren Kunden erwarten wir kurzfristig eine Verlängerung der Zahlungsziele. Diesem Risiko wird versucht durch ein besseres Forderungsmanagement entgegenzutreten.

Das Geschäftsjahr 2020 ist gekennzeichnet durch den Start eines wichtigen projektbezogenen Cross

Car Beams. Dies ist ein wichtiger Schritt in der Strategie der Umstellung des Produktportfolios von Artikeln mit geringer Wertschöpfung auf hochkomplexe Baugruppen, in denen wir unser volles Potenzial auf eine Vielzahl von Herstellungsprozessen anwenden können. Im Laufe des Jahres erwarten wir, dass für ähnliche Produkte neue Projekte gewonnen werden können.

Folglich wäre eine Erhöhung der Bruttomarge der Produkte aufgrund von Änderungen im Produktportfolio sowie anderer Maßnahmen im Zusammenhang mit Einkäufen und Produktion erwartet.

Ein weiteres wichtiges Element ist die weitere Optimierung der Verbesserung unserer Qualität und Lieferleistung. Um dies zu erreichen, werden intensive Investitionen sowohl in die technische Ausstattung als auch in die berufliche Entwicklung unserer Mitarbeiter getätigt. Weitgehend automatisierte Produktions- und Prüfsysteme sorgen für eine stabile und kostenoptimierte Produktion mit hochqualifiziertem Personal.

Die Optimierung des Betriebskapitals - unter anderem durch eine deutliche Reduzierung unserer derzeitigen Lagerbestände - wird 2020 eine zentrale Rolle spielen. Wir arbeiten intensiv mit unseren Partnern wie Materiallieferanten und Dienstleistern zusammen, um die Vorlaufzeiten zu verkürzen und eine größere Flexibilität zu erreichen. Die internen Prozesse und Systeme werden ebenfalls einer intensiven Überprüfung unterzogen und an die Anforderungen angepasst, die sich aus den geänderten Rahmenbedingungen ergeben.

Unser Kaizen-Team ist ein zentrales Instrument zur Optimierung unserer Prozesse. Dies wird im Geschäftsjahr 2020 deutlich verstärkt und in die bestehende globale SODECIA Kaizen-Organisation integriert. Wir erwarten eine verstärkte Identifizierung von Abfällen und eine professionelle Umsetzung von Projekten, um dies zu vermeiden. Durch regelmäßigen globalen Austausch können Best-PracticeMaßnahmen von anderen Werken übernommen und ihre eigenen an die globalen Standorte übertragen werden.

Die Produktivität der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH soll durch die Einführung neuer, verbesserter Arbeitsprozesse zur Optimierung der Produktionszeiten gesteigert werden. Durch integrierte Verbesserungsprozesse, die darauf abzielen, die Ressourcennutzung zu maximieren und Synergien zu finden, maximieren wir die Produktionsleistung und optimieren dadurch die Produktivität. Ein weiterer wichtiger Punkt sind die umfangreichen Investitionen in moderne Maschinen und Fertigungstechnologien, um die aktuelle Wertschöpfung zu verbessern und vorhandene Kapazitäten zu erweitern.

Attendorn, 16. Juli 2020

Georg Veh

Andre Manuel Dias

Freitas Gabriel

Jose Airosa Alves

Bilanz

Aktiva

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	18.414.251,51	16.646.972,73
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.958,38	48.849,22
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.958,38	48.849,22
II. Sachanlagen	18.399.293,13	16.598.123,51
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.949.454,51	5.134.801,06
2. technische Anlagen und Maschinen	4.872.915,96	4.313.013,97
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.504.127,75	1.669.289,86
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.072.794,91	5.481.018,62
B. Umlaufvermögen	42.417.116,39	45.207.363,72
I. Vorräte	15.858.376,19	14.842.242,07
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.172.620,09	1.964.238,87
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.914.180,65	3.907.748,39
3. fertige Erzeugnisse und Waren	5.464.255,36	4.236.180,04
4. geleistete Anzahlungen	6.307.320,09	4.734.074,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	23.339.595,26	28.979.933,22
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.639.393,54	17.589.929,85
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	687.021,22	7.727.462,16
3. sonstige Vermögensgegenstände	6.013.180,50	3.662.541,21
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.219.144,94	1.385.188,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	62.876,44	118.702,55
Bilanzsumme, Summe Aktiva	60.894.244,34	61.973.039,00
Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	23.105.013,67	30.923.624,67
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	43.854.050,29	43.854.050,29
III. Verlustvortrag	12.955.425,62	5.708.846,86
IV. Jahresfehlbetrag	7.818.611,00	7.246.578,76
B. Rückstellungen	6.082.153,68	6.406.920,29
1. sonstige Rückstellungen	6.082.153,68	6.406.920,29
C. Verbindlichkeiten	31.707.076,99	24.642.494,04
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.650.042,02	4.543.546,22
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.811.020,70	14.703.388,88
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.836.334,71	3.049.615,93
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5.009.440,66	2.000.000,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	2.409.679,56	2.345.943,01
davon aus Steuern	168.865,66	162.484,95
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	90.949,90	89.274,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	60.894.244,34	61.973.039,00

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
1. Umsatzerlöse	106.659.125,74	122.738.436,44
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-2.072.847,50	-591.235,34
3. sonstige betriebliche Erträge	3.216.418,75	5.404.582,18
davon Erträge aus Währungsumrechnung	13.480,37	4.328,68
4. Materialaufwand	62.576.844,19	78.167.988,51
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	54.598.997,02	68.662.657,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	7.977.847,17	9.505.331,30
5. Personalaufwand	32.844.344,80	28.493.796,45
a) Löhne und Gehälter	27.464.159,37	23.918.447,20
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.380.185,43	4.575.349,25
davon für Altersversorgung	50.465,08	52.884,77
6. Abschreibungen	1.617.201,95	1.126.850,48
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.617.201,95	1.126.850,48
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	18.487.437,35	27.025.955,20
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	790,33	22.777,20
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	71.937,41	161.381,20
davon aus verbundenen Unternehmen	71.937,41	161.381,20
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	119.521,04	41.700,59
10. Ergebnis nach Steuern	-7.770.714,93	-7.143.126,75
11. sonstige Steuern	47.896,07	103.452,01
12. Jahresfehlbetrag	7.818.611,00	7.246.578,76

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

I. Allgemeine Angaben

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH hat ihren Sitz in Attendorn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 11600 eingetragen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 nach den §§ 242 ff.; §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB. Ausweiswahlrechte zwischen Bilanz oder Anhang hat die Gesellschaft zugunsten des Anhangs ausgeübt. Die Gesellschaft hat im Anhang einen Anlagen- (§ 284 Abs. 3 HGB) und Verbindlichkeitenspiegel (§§ 268 Abs. 5; 285 Nr. 1 und 2 HGB) erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen dabei linear über 3 Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Von den abnutzbaren Sachanlagen werden die immateriellen Vermögensgegenstände in 3 Jahren, Bauten in 15-33 Jahren, Technische Anlagen und Maschinen in 7-10 Jahren sowie andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung in 3 Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen dabei grundsätzlich linear. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 100,00 und € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Werten unter € 100,00 werden sie hingegen sofort als Aufwand verbucht.

Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Der Bestand an Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist zum Nennwert abzüglich notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen bewertet. Das gleiche gilt für geleistete Anzahlungen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Die Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste aus Lieferverpflichtungen erfolgt auf VollkostenBasis für die Lieferverpflichtungen der auf den Stichtag folgenden 12 Monate.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bewertet.

III. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in EURO

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

IV. Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Anlagenzugänge sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens einschließlich der kumulierten Abschreibungen haben wir nachfolgend in einem Anlagenspiegel dargestellt:

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2019 €	Zugänge €	Umbuchung	Abgänge €	Stand am 31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	181.798,56	0,00	0,00	0,00	181.798,56
Summe	181.798,56	0,00	0,00	0,00	181,798,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.537.611,97	0,00	0,00	0,00	5.537.611,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.735.930,88	517.294,14	772.999,65	0,00	7.026.224,67
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.489.388,81	338.244,01	164.166,64	0,00	2.991.799,46
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.481.018,62	1.931.656,23	-339.879,94	0,00	7.072.794,91
Summe	19.243.950,28	2.787.194,38	597.286,35	0,00	22.628.431,01
Gesamtsumme Anlagevermögen	19.425.748,84	2.787.194,38	597.286,35	0,00	22.810.229,57

	Abschreibungen
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2019 €	Zugänge €	Umbuchung	Abgänge €	Stand am 31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	132.949,34	33.890,84	0,00	0,00	166.840,18
Summe	132.949,34	33.890,84	0,00	0,00	166.840,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	402.810,91	185.346,55	0,00	0,00	588.157,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.422.916,91	730.391,80	0,00	0,00	2.153.308,71
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	820.098,95	667.572,76	0,00	0,00	1.487.671,71
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	2.645.826,77	1.583.311,11	0,00	0,00	4.229.137,88
Gesamtsumme Anlagevermögen	2.778.776,11	1.617.201,95	0,00	0,00	4.395.978,06

	Restbuchwert
Anlagevermögen	Stand am 01.01.2019 €	Zugänge €	Umbuchung	Abgänge €	Stand am 31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	48.849,22	0,00	0,00	0,00	14.958,38
Summe	48.849,22	0,00	0,00	0,00	14.958,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.134.801,06	0,00	0,00	0,00	4.949.454,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.313.013,97	0,00	0,00	0,00	4.872.915,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.669.289,86	0,00	0,00	0,00	1.504.127,75
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.481.018,62	0,00	0,00	0,00	7.072.794,91
Summe	16.598.123,51	0,00	0,00	0,00	18.399.293,13
Gesamtsumme Anlagevermögen	16.646.972,73	0,00	0,00	0,00	18.414.251,51

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände i. H. v. TEUR 23.340 (Vorjahr: TEUR 28.980) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 687 (Vorjahr: TEUR 7.727) und setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 622, (Vorjahr: TEUR 968) sowie Forderungen aus dem Verkauf von Lizenzen über TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 89) zusammen.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit einem Wert von TEUR 6.013 (Vorjahr: TEUR 3.663) bilanziert. Diese beinhalten insbesondere Forderungen gegenüber der insolventen Altgesellschaft Gebr. Kemmerich GmbH in Höhe von TEUR 3.207. Daneben sind insbesondere Forderungen durch debitorische Kreditoren, Forderungen gegenüber der Finanzverwaltung sowie Forderungen gegenüber Mitarbeitern aufgrund gezahlter Vorschüsse bilanziert.

Rückstellungen

Insgesamt sind Rückstellungen mit einem Betrag von TEUR 6.082 (Vorjahr: TEUR 6.407) bilanziert. Darin enthalten sind insbesondere Rückstellungen für Kundenbelastungen und ausstehende Eingangsrechnungen. Daneben enthalten die Rückstellungen solche für drohende Verluste aus schwebenden Absatzgeschäften und Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden oder Sonderzahlungen. Weiterhin enthalten sind Rückstellung für Jahresabschlusskosten, Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sowie für die Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten	Stand am 31.12.2019 In Euro	Stand am 31.12.2018 In Euro
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.650.042,02	4.543.546,22
Davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	4.650.042,02	4.543.546,22

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	18.811.020,70	14.703.388,88
Davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	18.811.020,70	14.703.388,88

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	5.836.334,71	3.049.615,93
Davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	5.836.334,71	3.49.615,93

Sonstige Verbindlichkeiten
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.409.679,56	2.345.943,01
Davon mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr	0,00	0,00
Summe	2.409.679,56	2.345.943,01
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten	31.707.076,99	24.642.494,04

Es bestehen per 31.12.2019 keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen sowie nach geografisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse in TEUR	2019	2018
Inland
Umformtechnik	75.231	80.697
Werkzeugbau	2.823	8.967
Handelsware	0	0
Schrottverkauf	5.149	6.259
Übrige Erlöse	0	32
Summe	83.203	95.955
Ausland
Umformtechnik	22.598	24.121
Werkzeugbau	848	3.189
Übrige Erlöse	0	0
Summe	23.446	27.310
Umsatzerlöse	106.649	123.265
Erlösschmälerungen	10	-527
Umsatzerlöse gesamt	106.659	122.738

VI. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 3.216 (Vorjahr: TEUR 5.405) enthalten insbesondere in Höhe von TEUR 1.806 Erträge aus einer Vereinbarung mit dem Insolvenzverwalter über nachträgliche Anpassungen des Kaufpreises im Rahmen der Übernahme des Geschäftsbetriebes 2016. Daneben sind Erträge aus Weiterbelastungen an verbundene Unternehmen sowie aufgrund Reklamationen bei Lieferanten erfasst.

VII. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 18.487; Vorjahr: TEUR 27.026) betreffen insbesondere Aufwendungen i. H. v. TEUR 2.952 für Management Fees (Vorjahr: TEUR 2.310) sowie interne Dienstleistungen verbundener Unternehmen. Daneben sind Betriebskosten von TEUR 3.274 (Vorjahr: TEUR 3.305) enthalten. Diese bestehen vornehmlich aus externen Instandhaltungskosten und Leasingsaufwendungen. Die Verwaltungskosten von TEUR 3.408 (Vorjahr: TEUR 5.184) umfassen insbesondere externe Dienstleistungen sowie Mieten und Pachten. Die Vertriebskosten von TEUR 3.395 (Vorjahr: TEUR 9.634) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen in Zusammenhang mit der Qualität unserer Produkte, Fracht- und Sondertransportkosten sowie Lizenzgebühren. Die Kosten für die Beschäftigung von Leiharbeitnehmern betragen 2.832 TEUR (Vorjahr: 4.030 TEUR) und wurden vom Personalaufwand in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert. Der Vorjahresausweis wurde dahingehend angepasst. Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 2.626; Vorjahr: TEUR 2.563) enthalten insbesondere Aufwendungen für die Bildung einer Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften sowie Wertberichtigungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen.

VIII. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen bestehen aus Zinserträgen von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr: TEUR 161).

IX. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Zinsaufwendungen an nicht verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 120 (Vorjahr: TEUR 42) enthalten.

X. sonstige Angaben

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Erträge	2019 in TEUR	2018 in TEUR
Lieferungen	681	3.379
Leistungen	284	304
Finanzierung	70	161
Gesamt	1.035	3.844

Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen	2019 in TEUR	2018 in TEUR
Lieferungen	-6.941	-2.373
Leistungen	-3.870	-7.264
Finanzierung	-55	-59
Gesamt	-10.866	-9.696

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig:

Jahr	Jährliche Zahlung in TEUR
2020	828
2021	590
2022	296
2023	5
2024	5
Summe	1.724

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2019 bestellt:

•	Andreas Knoll, Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn (bis 14. Mai 2019)
•	Rui de Lemos Monteiro, Vila Nova de Gaia/Portugal, Vorstandsvorsitzender der Sodecia Holding, Präsident des Verwaltungsrates der Sodecia Holding

In der Gesellschafterversammlung vom 4. Dezember 2018 wurde folgende weitere Person zum Geschäftsführer bestellt:

•	Sergio Yamashita, Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 15. April 2020 wurden Herr Rui de Lemos Monteiro und Herr Sergio Yamashita als Geschäftsführer abberufen. In ebendieser Versammlung wurden folgende Gesellschafter als neue Geschäftsführer bestellt:

•

Herr Georg Veh, 54516 Wittlich, Operativer Geschäftsführer der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn

Herr Gabriel Jose Airosa Alves, Braga/Portugal, Finanzmanager der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

•

Herr Peter Karsten Neumann, 53578 Windhagen, Geschäftsfüher der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn

In der Gesellschafterversammlung vom 13. Mai 2020 wurde Herr Peter Karsten Neumann als Geschäftsführer abberufen. Als neuer Geschäftsführer wurde bestellt:

•	Herr Andre Manuel Dias Freitas, Maia/Portugal, Finanzleiter der SODECIA Safety & Interiors GmbH, Attendorn

Auf die Angabe der Geschäftsführungsgehälter wird entsprechend § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil nur einer der Geschäftsführer von der Gesellschaft Bezüge bezieht.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Jahresdurchschnitt 2019 wurden 560 Mitarbeiter ohne Geschäftsführer und Auszubildende beschäftigt, davon 156 Angestellte und 403 gewerbliche Arbeitnehmer. Im Vergleich hierzu wurden im Vorjahr durchschnittlich 528 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, bestehend aus 149 Angestellten und 379 gewerblichen Arbeitnehmer.

Muttergesellschaft

Konzernzugehörigkeit

Abschlussprüfer

XI. Nachtragsbericht

Die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH ist als Zubehörlieferant im Automotive Bereich wesentlich von der Coronakrise betroffen. Die Ausbreitung des Coronavirus (SARS-CoV-2) führt zum einen zu Umsatzeinbrüchen, die sich negativ auf die Ertragslage der Gesellschaft im laufenden Geschäftsjahr auswirken. Des Weiteren werden technische Dienstleistungen sowie sonstige Dienstleistungen aus dem Bereich Einkauf und Verkauf in geringerem Umfang abgerufen und erbracht und führen damit zu verminderten Umsätzen. Forderungsausfälle sind bisher nicht festzustellen und werden derzeit nicht erwartet. Die Liquidität des Unternehmens ist aktuell durch konzerninterne Darlehen gesichert. Die Gesellschaft nimmt Unterstützungsleistungen, die von der Bundesregierung verabschiedet worden sind, teilweise in Anspruch. Es bestehen zum Erstellungszeitpunk keine Risiken, die das Unternehmen in seinem Fortbestand gefährden.

Attendorn, 20. Juli 2020

Georg Veh, Geschäftsführer

Gabriel Alves, Geschäftsführer

Andre Freitas, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.08.2020 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung derPrüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 28. Juli 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Harald Wimmer, Wirtschaftsprüfer

ppa. Christian Dennler, Wirtschaftsprüfer

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SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Bilanz

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn

sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH)

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH), Attendorn

A. HINTERGRUND DES UNTERNEHMENS

I. GESCHäFTSMODELL DES UNTERNEHMENS

II. Ziele und Strategien

III. Kontrollsystem

B. WIRTSCHAFTSBERICHT

I. Geschäftsverlauf

II. Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

III. Mitarbeiter

C. ERKLäRUNG ZUR UNTERNEHMENSFüHRUNG

D. CHANCEN- UND RISIKENBERICHT UND PROGNOSE

I. Chancen- und Risiken

II. Prognose 2

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

SODECIA Safety & Mobility Attendorn GmbH, Attendorn (vormals: SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH)

sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals: Sodecia Kemmerich GmbH)

Attendorn (vormals: Stuttgart)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 26.02.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH (vormals: SODECIA Kemmerich GmbH)

Attendorn (vormals: Stuttgart)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH, Attendorn

sonstige Berichtsbestandteile

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH

Attendorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019

SODECIA Safety & Interiors Attendorn GmbH Attendorn

II. Prognose ²