Albflor Umwelt-Servicetechnik GmbH (vormals: Albflor Milchwerke GmbH)

Schwarzenfeld (vormals: Simmelsdorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht zum 31.12.2013

I. Grundlagen des Unternehmens

Mit der Albflor-Schließung Mitte 2012 ging eine über 100-jährige Molkerei-Tradition zu Ende. Die Schließung, die ein notwendiger Schritt gewesen war, ist aus der notwendigen strategischen Ausrichtung der Privatmolkereien - Bechtel auf den Markt und die Anforderungen der Zukunft erfolgt. Wichtig war die stärkere Konzentration mit dem Schwerpunkt in Schwarzenfeld. Mit der Liberalisierung des Milchmarktes 2015 wird europaweit die Milchquote fallen, dann werden es inhabergeführte mittelständische Milchwerke noch schwerer haben, sich auf dem von Großmolkereien dominierten Markt zu halten.

II. Wirtschaftsbericht

1. Überblick

Die Mitarbeiter des Standortes Simmelsdorf sind im Unternehmen in Schwarzenfeld weiterbeschäftigt. Für die Milchbauern, die bisher nach Simmelsdorf lieferten, hat sich nichts geändert. Die Milchsammelautos fahren täglich nach Schwarzenfeld. Schon bisher wurde dort ein Großteil der Milch heimischer Bauern verarbeitet.

Die wesentliche Tätigkeit liegt in der weiteren Verwertung der Maschinen und Anlagen, daneben bestehen noch Minderheitsbeteiligungen an mehreren Firmen.

2. Ertragslage

Der Überhang des Materialaufwands im Verhältnis zu den Umsatzerlösen resultiert aus weiteren Abwertungen von Hilfs- und Betriebsstoffen.

3. Finanzlage

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden planmäßig zurückgeführt.

4. Gesamtaussage

Der Verlust resultiert im Wesentlichen aus vorgenommenen Abwertungen und Wertberichtigungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, während die übrigen Aufwendungen aus den restlichen Umsatzerlösen, Buchgewinnen aus Anlageabgängen und Zinserträgen gedeckt werden konnten.

III. Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres wesentliche Ereignisse oder Risiken, über die zu berichten wäre, haben sich nicht ereignet.

IV. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

Nach Beendigung des operativen Geschäfts bestehen die künftig zu beachtenden Risiken in der bestmöglichen Verwertung der verbliebenen Anlagen, sowie in der Überwachung und dem Eingang der offenen Forderungen, um die Restschulden begleichen zu können.

Die Gesellschaft wird die anstehenden Geschäfte noch abwickeln, und die Liquidation des Unternehmens beschließen. Es wird damit gerechnet, dass keine weiteren - über die bereits im Jahresabschluss abgebildeten Aufwendungen - entstehen.

V. Risikoberichterstattung über Finanzinstrumente

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurde ein Swap abgeschlossen, der ein variabel finanziertes Kreditvolumen gegen steigende Zinsen nach oben absichert. Insofern kann von den niedrigen Kapitalmarktzinsen nicht in voller Höhe profitiert werden.

Simmelsdorf, den 31. März 2014

Der Geschäftsführer:

gez. René Guhl

Bilanz

Aktiva

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	714.356,00	1.096.613,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5,00	5,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	5,00	5,00
II. Sachanlagen	483.814,00	866.071,00
1. technische Anlagen und Maschinen	246.153,00	568.110,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	237.661,00	297.961,00
III. Finanzanlagen	230.537,00	230.537,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	200.100,00	200.100,00
2. Beteiligungen	30.437,00	30.437,00
B. Umlaufvermögen	4.822.711,93	9.168.218,59
I. Vorräte	0,00	108.077,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.747.684,20	9.056.689,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	75.027,73	3.451,84
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.537.067,93	10.264.831,59
Passiva
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	2.997.609,76	3.103.615,60
I. gezeichnetes Kapital	2.045.167,52	2.045.167,52
II. Kapitalrücklage	2.633.434,22	2.633.434,22
III. Gewinnrücklagen	41.201,95	41.201,95
IV. Verlustvortrag	1.616.188,09	2.680.979,38
V. Jahresfehlbetrag	106.005,84	-1.064.791,29
B. Rückstellungen	398.649,00	1.039.218,00
C. Verbindlichkeiten	2.140.809,17	6.121.997,99
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.687.500,00	2.847.268,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.687.500,00	2.847.268,18
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	255.785,34	234.836,92
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	255.785,34	234.836,92
3. sonstige Verbindlichkeiten	197.523,83	3.039.892,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	108.701,44	3.039.892,89
D. Haftungsverhältnisse
1. Verbindlichkeiten aus Gewährleistungen (T€ 0,00; Vj T€ 1.796,7)
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.537.067,93	10.264.831,59

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2013 - 31.12.2013	1.1.2012 - 31.12.2012
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	207.202,95	5.479.661,61
2. Personalaufwand	11.838,96	1.856.403,51
a) Löhne und Gehälter	0,00	1.541.066,79
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.838,96	315.336,72
davon für Altersversorgung	11.838,96	15.168,50
3. Abschreibungen	196.755,61	431.894,38
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	196.755,61	295.875,30
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	136.019,08
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	174.053,91	2.128.065,94
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	147.468,57	115.786,29
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	75.295,80	94.904,58
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-103.272,76	1.084.179,49
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-5.701,34	10.787,78
9. sonstige Steuern	8.434,42	8.600,42
10. Jahresfehlbetrag	106.005,84	-1.064.791,29

Anhang

Der Anhang ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Aufgrund der Einstellung des Geschäftsbetriebes zur Jahresmitte 2012 sind die Vorjahreszahlen nur eingeschränkt vergleichbar. Die Bilanzierung erfolgt nicht mehr unter Fortführungsgesichtspunkten.

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den voraussichtlichen Einzelveräußerungswerten angesetzt.

Anteile an verbundenen Unternehmen, Genossenschaftsanteile und Beteiligungen sind ebenfalls mit den geschätzten Verkehrswerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Konkrete Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Finanzstände werden ebenfalls zum Nennwert bewertet.

Die Kapitalanteile (das Stammkapital) sind mit dem Nennbetrag (DM 4.000.000,00 = € 2.045.167,52) passiviert.

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen zugrunde. Die Berechnung erfolgte nach der Projected-Unit-Credit-Methode , dabei wurde ein Zinssatz von 4,88 % sowie eine Rentendynamik von 2 % p a. zugrunde gelegt. Es erfolgte die Verwendung der "Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck". Die Pensionsrückstellungen wurden in voller Höhe dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftigen kaufmännischer Beurteilungen notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dargestellten Anlagespiegel.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich und Beratungs- sowie Prüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Sicherungsübereignungen und Forderungsabtretungen gesichert. Für Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten bestehen branchenübliche Sicherheiten.

Es ist davon auszugehen, dass die Verbindlichkeiten im Jahr 2014 planmäßig bedient werden, und erst danach eine Entscheidung bzgl. einer vorzeitigen Rückführung erfolgt.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und gegliedert.

4. Sonstige Angaben

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer war im Berichtszeitraum Herr René Guhl, Dipl.-Bw..

Die Gesamtbezüge der ehemaligen Mitglieder des Geschäftsführungsorgans betragen T€ 11,8. Für diesen Personenkreis sowie deren Hinterbliebene bestehen Pensionsrückstellungen in Höhe von T€ 114,2.

Finanzinnovationen:

Zinsbezogene Geschäfte

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken wurde ein Zinsderivat in Form eines Swaps abgeschlossen. Dabei sichert ein Festzins-Swap ein variabel finanziertes Volumen in Höhe von T€ 1.687,5 bis 12/2020 ab. Der beizulegende Marktwert des Derivates beträgt zum 31.12.2013 T€ ./. 59,9. Es wurde mit dem zugrundeliegenden Grundgeschäft eine Bewertungseinheit gebildet.

Es wurde die Einfrierungsmethode angewandt.

Während des Geschäftsjahres waren keine Arbeitnehmer beschäftigt:

Die Albflor Milchwerke GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin der Albflor Milchwerke GmbH & Co. Vertriebs KG, Simmelsdorf.

Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt für das Geschäftsjahr 2013 der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe vom T€ 106,0 mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Simmelsdorf, 26. März 2014

Der Geschäftsführer:

gez. René Guhl

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2014 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Umgliederung
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	86.851,97	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	8.473.239,39	0,00	3.002.765,83	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.164.213,97	0,00	109.255,79	0,00
	11.637.453,36	0,00	3.112.021,62	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	426.991,14	0,00	0,00	0,00
2. Genossenschaftsanteile	26.689,44	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligung	3.750,00	0,00	0,00	0,00
	457.430,58	0,00	0,00	0,00
	12.181.735,91	0,00	3.112.021,62	0,00


	Abschreibung kumuliert 31.12.2013	Abschreibung Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2013	Buchwert 31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	86.846,97	0,00	5,00	5,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	5.224.320,56	139.778,80	246.153,00	568.110,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.817.297,18	56.976,81	237.661,00	297.961,00
	8.041.617,74	196.755,61	483.814,00	866.071,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	226.891,14	0,00	200.100,00	200.100,00
2. Genossenschaftsanteile	2,44	0,00	26.687,00	26.687,00
3. Beteiligung	0,00	0,00	3.750,00	3.750,00
	226.893,58	0,00	230.537,00	230.537,00
	8.355.358,29	196.755,61	714.356,00	1.096.613,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Albflor Milchwerke GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Freising-Weihenstephan, 2. September 2014

Landestreuhand Weihenstephan GmbH
Wirtschaftprüfungsgesellschaft

A. Funken, Wirtschaftsprüfer

J. Welter, Wirtschaftsprüfer