Klimek & Co. Grundstücksverwaltungen GmbH

Oststeinbek

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

E. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 der Klimek & Co. Grundstücksverwaltungen GmbH, Oststeinbek, unter dem Datum vom 31. Januar 2019 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Klimek & Co. Grundstücksverwaltungen GmbH, Oststeinbek, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

F. Schlussbemerkung

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb des Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von der bestätigten/bescheinigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Hamburg, den 31. Januar 2019

ESC Wirtschaftsprüfung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Beatrix Arlitt, Wirtschaftsprüferin

Bernd Müller, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	1,00	526,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	1.922.305,35	911.617,95
2. Andere Anlagen, Betriebs-. und Geschäftsausstattung	11.010,00	15.497,00
	1.933.315,35	927.114,95
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.000,00	0,00
2. Beteiligungen	2.669.537,44	2.669.537,44
	2.672.537,44	2.669.537,44
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse	0,00	1.786.957,68
2. Grundstücksbestand	200.000,00	727.344,47
	200.000,00	2.514.302,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.192,31	124.096,05
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.201.222,51	3.106.633,02
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	856.864,88	456.199,24
4. Sonstige Vermögensgegenstände	21.375.980,22	5.957.832,43
	28.449.259,92	9.644.760,74
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.648.576,51	17.160.458,32
	36.903.690,22	32.916.699,60
PASSIVA
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	24.683.174,11	7.727.662,34
III. Jahresüberschuss	10.478.517,64	16.955.511,77
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	771.513,00	2.141.752,08
2. Sonstige Rückstellungen	346.765,82	735.764,98
	1.118.278,82	2.877.517,06
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	2.587.840,06
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	180.400,84	584.348,97
3. Sonstige Verbindlichkeiten	35.579,31	1.682.964,30
	215.980,15	4.855.153,33
- davon aus Steuern EUR 2.735,01 (EUR 1.673.424,98)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 107,83 (EUR 122,20)
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.174,91	1.290,51
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	381.000,00	474,000,00
	36.903.690,22	32.916.699,60

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017	2016
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	5.022.528,89	39.947.996,17
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-2.314.302,15	-17.203.780,95
3. Gesamtleistung	2.708.226,74	22.744.215,22
4. Sonstige betriebliche Erträge	779.924,40	354.084,88
5. Materialaufwand
a) Anschaffungskosten Grundstücke	-178.169,23	-1.721.260,66
b) Herstellungskosten Gebäude	-162.341,48	-3.825.915,55
	-340.510,71	-5.547.176,21
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-26.891,87	-33.280,36
b) Soziale Abgaben	-4.112,64	-5.290,44
	-31.004,51	-38.570,80
7. Abschreibungen
Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-22.387,65	-22.160,75
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-467.479,94	-1.509.418,85
9. Erträge aus Beteiligungen	8.350.000,00	5.692.500,00
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	175.147,84	84.206,44
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-7.070,61	-11.501,79
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-666.327,92	-4.790.666,37
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 93.000,00 (EUR -474.000,00)
13. Ergebnis nach Steuern	10.478.517,64	16.955.511,77
14. Jahresüberschuss	10.478.517,64	16.955.511,77

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde aufgrund der gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanz-Richtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt, ergänzend dazu waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden richten sich nach den handelsrechtlichen Vorschriften, ergänzend wurden steuerliche Regelungen berücksichtigt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist unter der Registernummer HRB 15746 HL beim Amtsgericht Lübeck registriert.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird mit seinen Anschaffungskosten aktiviert. Die Abschreibungen des abnutzbaren Anlagevermögens erfolgen planmäßig über die gewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die für steuerliche Zwecke notwendigen Kostenbestandteile.

Die Forderungen sind zum Nennbetrag, unter Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen, angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden, soweit dies nach § 274 HGB notwendig ist, für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach § 268 Abs. 2 HGB sowie die Aufgliederungen der Abschreibungen sind auf der letzten Seite des Anhangs dargestellt.

Die Gesellschaft hält folgende Beteiligungen:

•	TK 1. Grundstücksgesellschaft mbH, Oststeinbek, mit 45 %, Eigenkapital € 1,17 Mio., Jahresergebnis € 9,7 Mio. für das Geschäftsjahr 2017
•	Bavarium Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, mit 34,674 %, Eigenkapital T€ 1.277, Jahresergebnis T€ -53 für das Geschäftsjahr 2017
•	GROUND Development GmbH, Hamburg, mit 50 %, Eigenkapital T€ 3, Jahresergebnis T€ -32 für das Geschäftsjahr 2016
•	Adriano View S.L.U. Mallorca, Spanien, mit 100%, Eigenkapital T€ 3, Jahresergebnis T€ 0, für das Geschäftsjahr 2017.

Gegenüber dem Gesellschafterkreis bestehen in den "Sonstigen Vermögensgegenstände" Forderungen von T€ 7.593 (Vorjahr: T€ 25).

Forderungen bestehen mit T€ 6.640 (Vorjahr: T€ 3.143) mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr, für T€ 21.808 (Vorjahr: T€ 6.502) sind keine Restlaufzeiten vereinbart.

Ungewisse Verbindlichkeiten aus Bauprojekten wurden in ausreichendem Maße durch Rückstellungen erfasst.

Verbindlichkeiten über T€ 212 (Vorjahr T€ 4.853) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Für Verbindlichkeiten über T€ 4 (Vorjahr: T€ 2) wurden keine festen Rückzahlungstermine vereinbart.

Eventualverbindlichkeiten für Avale bestehen in Höhe von T€ 48 (Vorjahr T€ 156).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, haben sich nicht ergeben.

6. Geschäftsführung und sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr war Herr Thomas Kreye (Kaufmann), Oststeinbek, zur Geschäftsführung bestellt.

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 3 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt. Die Bezüge des Geschäftsführers werden nach § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Oststeinbek, den 31. Januar 2019

Thomas Kreye, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	1.578,73	0,00	0,00	0,00	1.578,73
	1.578,73	0,00	0,00	0,00	1.578,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	1.804.214,93	1.048.141,84	35.805,10	0,00	2.816.551,67
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.972,54	1.459,81	6.937,91	0,00	28.494,44
	1.838.187,47	1.049.691,65	42.743,01	0,00	2.845.046,11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.000,00	0,00	0,00	3.000,00
2. Beteiligungen	2.669.537,44	0,00	0,00	0,00	2.669.537,44
	2.669.537,44	3.000,00	0,00	0,00	2.672.537,44
	4.509.303,64	1.052.601,65	42.743,01	0,00	5.519.162,28

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	1.052,73	525,00	0,00	0,00	1.577,73
	1.052,73	525,00	0,00	0,00	1.577,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	892.596,98	15.915,84	14.266,50	0,00	894.246,32
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.475,54	5.946,81	6.937,91	0,00	17.484,44
	911.072,52	21.862,65	21.204,41	0,00	911.730,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	912.125,25	22.387,65	21.204,41	0,00	913.308,49

	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	1,00	1
	1,00	1
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte	1.922.305,35	912
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.010,00	15
	1.933.315,35	927
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.000,00	0
2. Beteiligungen	2.669.537,44	2.670
	2.672.537,44	2.670
	4.605.853,79	3.598

Lagebericht zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft betätigt sich im Immobiliensektor in den Bereichen Bau und Vertrieb von Gebäuden und deren Verwaltung und Vermietung. Sitz und Geschäftsleitung befinden sich in Oststeinbek, Schleswig-Holstein. Von hier aus werden die jeweiligen organisatorischen Maßnahmen mit Dienstleistern (Architekten, Bauingenieuren) und den Baufirmen getätigt, um die erworbenen Grundstücke zu bebauen und zu veräußern. Mit insgesamt drei Mitarbeitern werden die Arbeiten umgesetzt.

Im Bereich Forschung und Entwicklung ist die Gesellschaft nicht tätig.

2. Verlauf des Geschäftsjahres

In 2007 und 2008 wurden in Berlin Grundstücke zur Bebauung mit Eigentumswohnungen erworben. Die Bauabschnitte 1 bis 3 wurden bis 2016 fertiggestellt. Die Veräußerungen der letzten Eigentumswohnungen erfolgten im Geschäftsjahr.

Die Veräußerungen folgten einer günstigen wirtschaftlichen Gesamtlage, die auch für Berlin einen boomenden Markt für Eigentumswohnungen aufwies. Die Verkaufsaktivitäten erfolgten im Rahmen der erwarteten Planungen.

Die Vermietungstätigkeiten erfolgten, wie in den vergangenen Jahren, erwartungsgemäß. Hinzu kommen einmalige, aber planmäßige Beteiligungserträge und Erträge aus Darlehensausleihungen.

Der Jahresüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr um € 7 Mio. auf € 10 Mio. vermindert und entspricht den Erwartungen.

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Die Verkaufserlöse umfassen 97,13 % der Umsatzerlöse, gegenüber 99,67 % in 2016. Die Vermögens- und Kapitalstruktur ergibt sich wie folgt:

Anlagevermögen	T€ 4.602	12,47 %
Umlaufvermögen	T€ 32.300	87,53 %
Eigenkapital	T€ 35.198	95,38 %
Fremdkapital kurzfristig	T€ 1.705	4,62 %

Die Finanzlage war jederzeit gesichert. Die Verkaufserlöse wurden planmäßig im Wege der vereinbarten Abschläge vereinnahmt, so dass nur in unerheblichen Maß Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen.

Die Geschäftsführung beurteilt die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage als positiv.

4. Chancen und Risiken der geschäftlichen Aktivitäten

Begünstigt durch die gute Kapitalbasis soll in Zukunft die vorhandene Liquidität in neue Geschäftsfelder investiert werden. Vornehmlich wird eine Darlehensvergabe an verbundene und nahestehende Unternehmen in Betracht gezogen.

Die sich aus den Bautätigkeiten ergebenden Risiken sind ausreichend durch die Rückstellungen dargestellt. Es gibt Klageverfahren betreffend 3 Kunden und 2 Lieferanten, die nach derzeitigem Verfahrensstand noch anhängig sind.

Mit Kundenausfällen ist nicht zu rechnen. Entsprechend den Baufortschritten wurden Abschläge geleistet. In Einzelfällen waren Nacharbeiten erforderlich

Weitere Risiken sind aus dem Baubereich nicht ersichtlich.

5. Prognose für 2018

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2018, durch die komplette Veräußerung der Eigentumswohnungen aus dem Objekt Berlin - Alt-Stralau, einen starken Umsatzrückgang. Jedoch erwarten wir weiterhin ein positives Jahresergebnis für 2018.

Oststeinbek, den 31. Januar 2019

Thomas Kreye, Geschäftsführer