AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH

Bremen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen

Der vorliegende Konzernlagebericht wurde gemäß § 289 und § 315 Handelsgesetzbuch (HGB) sowie nach dem Deutschen Rechnungslegungsstandard (DRS) 20 erstellt.

Um das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst mit Geltung zum 1. Mai 2015 zu erfüllen, hat die Geschäftsführung folgende Festlegungen getroffen.

Die oberste Führungsebene der Gesellschaft definiert sich aus der Krankenhausdirektorin bzw. dem Krankenhausdirektor. Die Chefärztinnen und Chefärzte sowie die Pflegeleitungen (Direktion und Bereichsleitung) bilden die zweitoberste Führungsebene der Gesellschaft. Die Geschäftsführung hatte in diesem Zusammenhang beschlossen, dass der Anteil an Frauen in diesen beiden obersten Führungsebenen ab dem 30. uni 2017 bei 30,0 % liegen soll.

Der Teilkonzern der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen, stellt einen regional abgrenzbaren Teil an Gesellschaften dar, welcher Teil der AMEOS Gruppe und insbesondere der AMEOS Holding AG, Zürich, ist.

Die AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH konnte das beschlossene Ziel im Geschäftsjahr 2021 nicht erreichen. Gründe dafür waren vor allem die geringe Fluktuation in den genannten Bereichen. Es wird angestrebt, das von der Geschäftsführung festgelegte Ziel bis Juni 2026 zu erfüllen.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Jahr 2021 wird das zweite Jahr in Folge vom weltweiten Ausbruch der Covid-19-Pandemie gezeichnet. Nach 2020 hat die Konjunktur in 2021 weltweit wieder angezogen, diese führte jedoch zu historischen Lieferengpässen, die vor allem die Industriekonjunktur in Deutschland in den letzten beiden Quartalen 2021 bremste. Es wird jedoch mit Aufholeffekten in 2022 gerechnet.

Die deutsche Wirtschaft und der deutsche Arbeitsmarkt konnten in 2021 durch umfangreiche Hilfspakete der Bundesregierung stabilisiert werden. Weltweit stark gestiegene Energiepreise führen jedoch zu einem Anstieg der Inflationsrate.

Gemäß der Herbstprojektion der deutschen Bundesregierung wird für das Wirtschaftsjahr 2022 ein Anstieg des Bruttoinlandproduktes in Höhe von preisbereinigt 4,1 % ¹ erwartet. Die deutsche Arbeitslosenquote ist im November 2021 auf 5,1 % ² gesunken und Verbraucherpreise sind im gleichen Zeitraum im Vergleich zum Vorjahresmonat um 5,2 % ³ gestiegen. Im 2. Quartal 2021 ist ein Anstieg der Nominallöhne von 5,5 % zu verzeichnen ⁴ .

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Der Gesundheitssektor zählt zu den weltweit bedeutendsten Wirtschaftszweigen, der sich im Vergleich zu anderen Branchen unabhängig von den konjunkturellen Schwankungen stabil entwickelt. Die Lebenserwartung in Deutschland erhöht sich seit Jahren kontinuierlich. Nach den auf die aktuellen Sterblichkeitsverhältnisse bezogenen Periodensterbetafeln beträgt die Lebenserwartung für neugeborene Jungen 79 Jahre und 83 Jahre für neugeborene Mädchen. Auch für ältere Menschen ist die Lebenserwartung gestiegen. So beläuft sich die fernere Lebenserwartung von 65-jährigen Männern auf 18, und für 65-jährige Frauen auf ca. 21 Jahre. ⁵ Die Gründe dafür sind bessere medizinische Versorgung, das zunehmende Gesundheitsbewusstsein sowie der medizinisch-technische Fortschritt. Durch den zunehmenden Bedarf an medizinischer Versorgung, aufgrund der stetig alternden Gesellschaft, sowie wachsender Zahl der chronisch kranken Patienten steigen die Gesundheitsausgaben in Deutschland anhaltend an. Im Jahr 2020 stiegen die Ausgaben um 3,5 % (Vorjahr 4,9%) gegenüber dem Vorjahr auf 425,1 Mrd. €. Der Anteil der Gesundheitsausgaben am Bruttoinlandsprodukt lag damit bei 12,6 %. ⁶ Die Gesamtkosten der Krankenhäuser beliefen sich 2019 auf 115,1 Mrd. € (Vorjahr: 108,9 Mrd. €), wobei mit rund 98,8 Mrd. € (Vorjahr: 93,5 Mrd. €) ca. 86 % auf die stationäre Krankenhausversorgung entfallen. ⁷

Für das Jahr 2021 hat das Bundesministerium für Gesundheit (BMG) mit der Verordnung zur Regelung weitere Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser, die am 7. April 2021 in Kraft getreten ist, die wirtschaftlichen Folgen der Pandemie COVID 19 abgemildert.

In diesem Zusammenhang wurden die Ausgleichszahlungen nach § 21 KHG für Krankenhäuser, die unter das 3. Bevölkerungsschutzgesetz fallen, unter modifizierten Bedingungen bis zum 31. Mai 2021 verlängert. Die Ausgleichszahlungen führten zur Erhöhung der verfügbaren intensivmedizinischen Behandlungskapazitäten, indem elektive Leistungen verschoben oder aussetzt wurden. Gleichzeitig wurde mit dieser Verordnung der sogenannte Ganzjahresausgleich geregelt. Die Ausgleichszahlungen stellen eine Entschädigung für einen Leistungsrückgang im Jahr 2021 gegenüber dem Jahr 2019 dar. Wenn die Erlöse des Jahres 2021 die Erlöse des Referenzjahres 2019 übersteigen und der übersteigende Betrag vollständig aus den erhaltenen Freihaltepauschalen resultiert, muss dieser Betrag zurückgezahlt werden. Darüber hinaus ist der Versorgungsaufschlag für COVID-Patienten mit Wirkung vom 1. November 2021 bis 19. März 2022 mit dem Gesetz zur Änderung des Infektionsschutzgesetzes vom 22. November 2021 zur Verbesserung der Wirtschaftlichen Lage der Krankenhäuser erlassen worden.

1. Grundlagen des Unternehmens

Die AMEOS Gruppe zählt zu den führenden Gesundheitsdienstleistern im deutschsprachigen Raum. Die Gruppe mit Sitz in Zürich wurde 2002 gegründet. Sie ist spezialisiert auf die Übernahme von Krankenhäusern und Gesundheitseinrichtungen, für die sie langfristige Perspektiven entwickelt.

Die AMEOS Einrichtungen verbinden hochwertige medizinische und pflegerische Leistungen mit Wirtschaftlichkeit und Menschlichkeit. Sie bieten der gesamten Bevölkerung eine umfassende Versorgung in regionalen Netzwerken. AMEOS verbindet Angebote unterschiedlicher Versorgungsbereiche (Somatik, Psychiatrie, Pflege, Eingliederung und Reha) und verschiedener Versorgungsstufen (stationär, teilstationär, ambulant). Dieses integrierte Leistungsangebot ist eine Kernkompetenz von AMEOS.

AMEOS Klinika

Die somatischen AMEOS Klinika bieten als allgemeine Akutkrankenhäuser ein diversifiziertes Angebot an konservativen und operativen Leistungen, ergänzt durch überregionale Schwerpunkte.

Die Marktsituation im somatischen Bereich ist differenziert zu betrachten. Einerseits führen die demographische Entwicklung sowie der medizinisch-technische Fortschritt zu einer nachhaltigen Nachfragesteigerung, andererseits wächst als Folge des gesamtwirtschaftlichen Umfelds der Kostendruck durch die Gesetzliche Krankenversicherung, welcher durch die regulatorischen Aktivitäten des Gesetzgebers noch verstärkt wird.

Gemäß den Vorgaben des Krankenhausentgeltgesetzes (KHEntgG) veröffentlicht das Statistische Bundesamt jährlich den Orientierungswert für Krankenhäuser. Dieser Wert soll die durchschnittliche prozentuale Veränderung der Krankenhauskosten im Personal- und Sachkostenbereich in den vorangegangenen zwei Halbjahren wiedergeben und ist für das Folgejahr maßgeblich. Für 2021 wurde der Orientierungswert mit 2,48 % ⁸ berechnet und liegt somit unter dem Vorjahreswert in Höhe von 2,60 % ⁹ . Der Anstieg der Nominallöhne des Gesundheits- und Sozialwesens lag im Vergleich dazu im 2. Quartal 2021 bei 4,7 % und im 3. Quartal 2021 bei 2,4 %. ¹⁰

Mit dem Ziel der Qualitätssteigerung in der Krankenhausversorgung und die Erhöhung der Anzahl der Pflegekräfte im Krankenhaus trat 2016 das Krankenhausstrukturgesetz (KHSG) in Kraft. Schwerpunkte des Gesetzes sind u.a. die Einrichtung eines Pflegestellen-Förderprogramms, die Umwandlung des Versorgungszuschlages in einen Pflegezuschlag, die Erweiterung und Fortführung des Hygieneförderprogramms, Einführung von Qualitätszu- und -abschlägen und die Neuausrichtung der Mengensteuerung. ¹¹

Im November 2018 wurde das Gesetz zur Stärkung des Pflegepersonals (Pflegepersonal-Stärkungsgesetz - PpSG) sowie die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) erlassen. Die vom Bundesministerium für Gesundheit verfolgten Ziele sind die zeitnahe und spürbare Entlastung der Pflegekräfte durch bessere Personalausstattung und bessere Arbeitsbedingungen (PpSG) und die Sicherung des Patientenschutzes und der Qualität der pflegerischen Leistung (PpUGV). ¹²

Die wesentlichen Punkte des Gesetzes sind:

―	die Fortführung des Pflegezuschlages in 2019,
―	die Verbesserung der Ausbildungsfinanzierung,
―	die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten aus dem DRG-System (Fallpauschalen) in ein neues Vergütungssystem (Pflegelastkatalog),
―	die Festlegung von Pflegepersonaluntergrenzen für pflegeintensive Bereiche in 2019 und weitere Krankenhausbereiche ab 2020 (auf Grund der COVID-19-Pandemie in 2020 zeitlich ausgesetzt),
―	die Strafzahlungen bei Nichterreichung der Pflegepersonaluntergrenzen für die Klinika wurden für 2021 ausgesetzt, welche Ausgleichszahlungen in 2021 erhalten haben und
―	die Reduzierung der Verjährung von wechselseitigen Forderungen ab dem 01.01.2019 von vier auf zwei Jahren. ¹³

Zum 1. Januar 2020 ist das "Gesetz für bessere und unabhängigere Prüfungen" (MDK-Reformgesetz) in Kraft getreten. Die Medizinischen Dienste sollen durch das Gesetz gestärkt und unabhängiger von den Krankenkassen organisiert werden. Das zweite große Anliegen des Gesetzgebers ist die Reform der Krankenhausabrechnungsprüfung. Bestimmte Anreize, wie variable Prüfquoten und Aufschläge auf den Erstattungsbetrag, sollen die Kliniken künftig stärker anhalten, korrekt abzurechnen. Außerdem sollen strittige Kodier- und Abrechnungsfragen systematisch geklärt und reduziert werden. Das MDK-Reformgesetz ist zwar zum 1. Januar 2020 in Kraft getreten, im Gesetz ist jedoch ein Umsetzungsprozess von etwa zwei Jahren vorgesehen. ¹⁴

Das Management der AMEOS Gruppe steht den gesetzlichen Regelungen sehr kritisch gegenüber. Gleichwohl sieht sich AMEOS aufgrund der langjährigen Expertise in den Bereichen Prozessoptimierung und Leistungsentwicklung auch für diese Herausforderungen in der Zukunft gut gerüstet.

KHZG

Am 29. Oktober 2020 ist das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) in Kraft getreten. Bund und Länder wollen im Rahmen des KHZG mit erheblichen Investitionen die Digitalisierung der deutschen Krankenhäuser unterstützen, um diese für aktuelle und künftige Versorgungsprozesse lokal als auch intersektoral aufzustellen. Im Mittelpunkt des neuen Förderprogrammes stehen die Förderung der digitalen Infrastruktur und Maßnahmen zur Verbesserung der IT- und Cybersicherheit in den Krankenhäusern. ¹⁵

Die psychiatrischen AMEOS Klinika bieten das gesamte Versorgungsspektrum der stationären, teilstationären und ambulanten Psychiatrie und Psychotherapie. Ergänzt wird das Leistungsspektrum durch Kinder- und Jugendpsychiatrie sowie Forensische Psychiatrie und Psychotherapie.

Die psychiatrischen Akutkrankenhäuser agieren in einem ambivalenten Umfeld. Einerseits führt der Ansatz "ambulant vor stationär" und damit verbunden die wohnortnahe Versorgung vermehrt zu einer Verlagerung von stationären Leistungen in den ambulanten Bereich. Andererseits steigt die Nachfrage nach akutstationären Leistungen, begünstigt durch den offeneren gesellschaftlichen Umgang mit psychiatrischen Krankheiten. Die demographische Entwicklung führt zudem zu einer ständig steigenden Nachfrage in der Gerontopsychiatrie.

Mit dem Gesetz zur Einführung eines pauschalierenden Entgeltsystems für psychiatrische und psychosomatische Einrichtungen (Psych-Entgeltgesetz - PsychEntgG) wurde ab 2013 ein neuer Ordnungsrahmen für die Krankenhaus-Psychiatrie in Deutschland geschaffen.

Die bis dato mit jeder Klinik individuell ausgehandelten kostenorientierten Budgets mit abteilungsbezogenen Tagespflegesätzen sollten ursprünglich, ähnlich der Somatik, auf Landesbasisentgeltwerte umgestellt werden.

Mit dem Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen (PsychVVG) ¹⁶ wurde im November 2016 das Ziel der einheitlichen Preise auf Landesebene zugunsten krankenhausindividueller Budgets mit Abrechnung der einzelnen Aufenthalte über krankenhausindividuelle Basisentgelte (tagesbezogene Pauschalen gemäß PEPP-Entgeltkatalog) aufgegeben.

Weiterhin wurde durch die Einführung der Psychiatrie und Psychosomatik-Richtlinie zur Personalausstattung eine neue Personalmindestmengenrichtlinie ab 1. Januar 2020 eingeführt, welches die bisherige Ermittlung auf Basis der Psychiatrie-Personalverordnung ablöst. Darüber hinaus verfolgt der Gesetzgeber das Ziel, die krankenhausindividuellen Budgets durch Krankenhausvergleiche einander anzupassen. Diese sollen als bundesweiter Leistungsvergleich unter Berücksichtigung der strukturellen und regionalen Besonderheiten sowie Angaben zur Personalausstattung der Häuser ausgestaltet werden. ¹⁷

AMEOS ist auf diese Veränderungen vorbereitet und entschlossen, die sich in diesem dynamischen Wettbewerbsumfeld ergebenden Wachstumspotenziale zu nutzen.

AMEOS Pflege- und Eingliederungseinrichtungen

Die AMEOS Pflegehäuser bieten eine umfassende Versorgung im Rahmen der gesetzlichen Pflegeversicherung.

Neben den allgemeinen Pflegehäusern betreibt AMEOS zahlreiche psychiatrische und gerontopsychiatrische Fachpflegeeinrichtungen, die spezialisierte Pflegeleistungen anbieten und sowohl die somatische wie die psychiatrische Akutversorgung ergänzen.

Der Bedarf an Pflegeleistungen steigt kontinuierlich an, da sich der demographische Wandel, der sowohl auf sinkenden Geburtenzahlen als auch auf einer stetig steigenden Lebenserwartung beruht, fortsetzt. Demzufolge wird sich die Bevölkerung in der Altersstruktur nachhaltig verändern. In Deutschland wird die Zahl der Menschen im Alter ab 67 Jahren zwischen 2020 und 2035 um 22% von 16 Millionen auf voraussichtlich 20 Millionen steigen. Gleichzeitig wird ein Rückgang der Bevölkerung im Erwerbsalter (zwischen 20 und 66 Jahren) zwischen 7 und 15% erwartet ¹⁸ .

Mit dem Ziel der Verbesserung der Arbeitsbedingungen in Pflegeberufen sowie der Betreuung von Pflegebedürftigen und ihren Angehörigen wurden die deutschen Pflegestärkungsgesetze I - III erlassen, die 2015 bis 2017 in Kraft traten.

Das erste Pflegestärkungsgesetz zielte auf die Ausweitung des Leistungsangebotes für Pflegebedürftige und deren Angehörige sowie die Erhöhung der Zahl der Betreuungskräfte in stationären Pflegeeinrichtungen. Das zweite Pflegestärkungsgesetz führte einen neuen Pflegebedürftigkeitsbegriff (Ersatz der drei Pflegestufen durch fünf Pflegegrade) sowie ein neues Begutachtungsverfahren ein mit dem Ziel der verbesserten fachlichen und individuellen Begutachtung von geistigen und körperlichen Beeinträchtigungen. Das dritte Pflegestärkungsgesetz konkretisierte die Handlungsanweisungen und Zuständigkeiten des zweiten Pflegestärkungsgesetzes. ¹⁹

Das gesellschaftspolitische Interesse einer angemessenen Vergütung für Pflegefachkräfte spiegelt sich in der Festsetzung eines branchenspezifischen Mindestentgelts durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales wider ²⁰ . Für die Pflegebranche wird jährlich ein Pflegemindestlohn ²¹ festgelegt, der über dem gesetzlichen Mindestlohn ²² liegt ²³ ²⁴ .

Durch die Pflegestärkungsgesetze und dem demografischen Wandel wird weiterhin mit steigenden Patientenzahlen in der ambulanten und stationären Pflege gerechnet. Demgegenüber steht die Herausforderung den steigenden Bedarf an qualifizierten Pflegekräften zu decken.

Seit vielen Jahren bereits betreibt AMEOS sehr erfolgreich eine Vielzahl von Pflegeschulen und ist daher in der Lage einen großen Teil des Bedarfs an Pflegekräften mit Absolventen dieser Schulen zu decken.

Die AMEOS Eingliederungseinrichtungen bieten insbesondere geistig behinderten und psychisch kranken Menschen personenzentrierte und wohnortnahe Hilfen mit dem Ziel der dauerhaften Eingliederung in die Gesellschaft.

In den vergangenen Jahren ist die Nachfrage nach Eingliederungsleistungen stetig gewachsen und wird aufgrund der vorgenannten gesellschaftlichen Entwicklungen auch zukünftig zunehmen.

Die Eingliederungshilfe erfordert spezifisches Know-how und eigens geschultes Personal. Um in diesem Bereich auch in der Zukunft weiter wachsen zu können, hat AMEOS bereits in der Vergangenheit auf die demographischen Veränderungen reagiert. Die Kapazitäten wurden frühzeitig erweitert, um Versorgungslücken in den AMEOS Regionen schließen zu können.

Die AMEOS Rehabilitationseinrichtungen bieten Versorgungen im onkologischen Bereich sowie in der Abhängigkeitsentwöhnung. Im onkologischen Bereich werden bösartige Tumorerkrankungen behandelt sowie Rehabilitationen durchgeführt. Für Menschen mit einer Alkohol- oder Medikamentenabhängigkeit bietet AMEOS ein therapeutisches Angebot, dass das gesamte Behandlungsspektrum vom ersten Beratungskontakt über Entzug und Entwöhnung bis zur Nachsorge und Adaption umfasst.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsverlauf

Die Rahmenbedingungen im Gesundheitssektor waren wie in den vorherigen Geschäftsjahren auch im Geschäftsjahr 2021 herausfordernd. Das Konzernjahresergebnis beläuft sich auf -8.299 T€ und somit konnte bereits eine Verbesserung gegenüber dem Vorjahr in Höhe von 184 T€ erzielt werden. Maßgeblich zu dieser Verbesserung haben die Maßnahmen der Geschäftsleitung, wie die Fortschreibung der Maßnahmen zur Kostenreduktion und die Weiterentwicklung der bestehenden Fachabteilungen beigetragen.

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens erwartete im Prognosebericht zum Konzernabschluss 2020 eine nachhaltige Verbesserung der wirtschaftlichen Situation des Konzerns. Durch die bedarfsgerechte Ausweitung des Leistungsangebots durch die Übernahme einer ambulanten Reha-Einrichtung, der Eröffnung einer weiteren Tagesklinik und einer geplanten Erholung der Leistungszahlen nach Abflauen der COVID-19-Pandemie ging die Geschäftsführung für 2021 von einer leichten Steigerung der Umsatzerlöse und der Belegungszahlen aus.

Die im Vorjahr angegebenen Prognosen sind bezüglich der Umsatzerlöse erwartungsgemäss eingetreten. Im Bereich der Belegungs-/Fallzahlen konnte im somatischen Bereich die erwartete Steigerung der Fallzahlen nicht erreicht werden.

In den Unternehmensbereichen haben sich die Leistungen wie folgt entwickelt:

AMEOS Somatik	2021	2020	Veränderung	%
Betten	402	402	0	0,0
Fallzahl	14.630	15.323	-693	-4,5

Trotz konstanter Bettenzahl konnte aufgrund der fortschreitenden COVID-19-Pandemie keine Steigerung der Fallzahlen erreicht werden.

AMEOS Psychiatrie	2021	2020	Veränderung	%
Betten/Plätze	394	375	19	5,1
Berechnungstage	127.801	119.633	8.168	6,8

Die Zahl der Berechnungstage konnte nach dem deutlichen Rückgang 2020 wieder gesteigert werden.

AMEOS Eingliederung	2021	2020	Veränderung	%
Plätze	31	31	0	0,0
Berechnungstage	14.369	11.044	3.325	30,1

AMEOS Rehabilitation	2021	2020	Veränderung	%
Plätze	48	0	48	100
Berechnungstage	5.395	0	5.395	100

Das AMEOS Zentrum für seelische Gesundheit in Bremen als Teil der AMEOS KHG Bremen mbH gehört seit dem 1. April 2021 zum Konzern. Für den in den Konzernabschluss einbezogenen Zeitraum vom 1. April 2021 bis 31. Dezember 2021 konnte eine Auslastung von 41,0% erreicht werden.

2.2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen 136.561 T€ (Vorjahr: 136.435 T€).

Die Personalaufwandsquote beträgt 34,5 % (Vorjahr: 36,5 %).

Die Materialaufwandsquote beträgt 45,3 % (Vorjahr: 44,7 %).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 29.091 T€ (Vorjahr: 27.915 T€).

Das Jahresergebnis beträgt -8.299 T€ (Vorjahr: -8.483 T€).

Die Umsatzerlöse liegen nur leicht über dem Vorjahresniveau (+0,09 %). Zu dem Ergebnis haben auch in 2021 die Erlöse nach KHEntlG im Bereich der Somatik beigetragen, auch wenn diese mit 8.786 T€ deutlich unter dem Vorjahreswert (9.663 T€) liegen. Im Bereich der Psychiatrie sind die Erlöse aus diesen Stützungsmaßnahmen entfallen (4 T€, Vorjahr: 6.932 T€). Im Geschäftsjahr 2021 sind jedoch die Ausgleichsbeträge nach KHEntgG bzw. BPflV deutlich angestiegen (7.371 T€, Vorjahr: 2.243 T€) und konnten den Effekt in Teilen ausgleichen. Auch der deutliche Anstieg der Berechnungstage in den psychiatrischen Einrichtungen konnte zu den geringen Umsatzabweichungen im Vorjahresvergleich beitragen. Aufgrund der teilweisen Ausbuchung der aktiven latenten Steuern erhöhte sich der Aufwand aus Steuern vom Einkommen und Ertrag auf 2.349 T€ nach 627 T€ im Vorjahr.

2.3. Finanzlage

Um Krankenhäuser in der Covid-19-Pandemie liquiditätsmäßig zu entlasten, wurde die bundesweite Verkürzung des Zahlungsziels der Krankenkassen auf 5 Tage für alle bis zum 31. Dezember 2023 erbrachten Leistungen verlängert. Ab dem 1. Januar 2024 ist allerdings wieder mit einem Zahlungsziel auf ursprünglichem Niveau zu rechnen, was dann kurzfristig die Liquidität belasten dürfte. Die Finanzierung des Konzerns ist maßgeblich durch die Gewährung von Darlehen, der Einbindung in das AMEOS Cash Pooling sichergestellt. Durch die Aufnahme zusätzlicher entsprechender Mittel bei der AMEOS Holding AG konnten die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten abgelöst werden.

Eine ausreichende Liquidität war jederzeit gegeben und die Zahlungsverpflichtungen wurden fristgerecht erfüllt.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um 3.839 T€ auf 161.726 T€ gestiegen.

Aufgrund von ausstehenden Verhandlungen mit den Kostenträgern ergab sich ein Anstieg der Forderungen. Gegenläufig wirkte sich die Minderung der aktiven latenten Steuern in Höhe von 2.356 T€ mindernd aus.

Das Vermögen verteilt sich mit 48.608 T € auf das Anlagevermögen und mit 59.765 T € T€ auf das Umlaufvermögen.

Der Anlagendeckungsgrad (Eigenmittel + langfristiges Fremdkapital) beträgt 42,2 % (Vorjahr: 52,5 %).

Die Investitionen belaufen sich im Berichtsjahr auf 2.809 T€ (Vorjahr: 2.488 T€).

3. Prognosebericht

Es wird in 2023 nicht von einem weiteren allgemeinen pandemiebedingten Rückgang der Belegungstage im Jahresverlauf ausgegangen. Der Übergang von der Pandemie zur Endemie ist deutlich erkennbar. Entsprechende gesetzgeberische Aktivitäten - etwa zur Quarantäne oder Maskenpflicht - sind eingeläutet oder abgeschlossen.

Auch werden anhaltende hoch frequentierte Debatten um Strukturveränderungen und Reformbedarfe im Krankenhausbereich geführt, deren Ergebnisse nicht abschließend, sondern aktuell nur in Simulationen und Szenarien bewertet werden können.

Vor diesem Hintergrund bleibt immer eine zentrale Aufgabe, die Erlössituation und die Kostenstrukturen im Krankenhaus in Einklang zu bringen. Dabei wird die strukturierte Erhöhung der Auslastung und der Belegung auch künftig entscheidend sein. Die Liquiditätslage der Krankenhäuser wird im Zuge der Entwicklung der Pandemie zur Endemie in 2023 nicht mehr durch Freihaltepauschalen im Rahmen der Krankenhausfinanzierung unterstützt. Erkennbar sind Bemühungen, dem gestiegenen Inflationsniveau künftig liquiditätstechnisch entgegenzuwirken.

Der Prognosebericht ist unter der Annahme erstellt, dass der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine ein lokales Ereignis bleiben wird.

Insgesamt eröffnen sich weitere Wachstums- und Ertragssteigerungspotenziale, welche die Gesellschaft bestmöglich nutzen wird. Dazu werden die bestehenden Prozesse und Strukturen beständig optimiert und an die Veränderungen im Gesundheitssektor angepasst.

Durch den Ausbau der ambulanten Leistungen, den geplanten neuen Angeboten im Long Covid-Bereich sowie der erwarteten leichten Erholung der Belegung im stationären Bereich wurde von leicht gestiegenen Umsatzerlösen für 2022 ausgegangen.

Im Geschäftsjahr 2022 musste der Konzern erhebliche Mehraufwendungen für Fremdpersonal aufbringen, wodurch das operative Ergebnis, trotz leicht gestiegener Umsatzerlöse, auch im Geschäftsjahr 2022 negativ war. Einbezogene Tochtergesellschaften hatten ihre Beteiligungen an der VBL im Jahr 2013 und 2017 gekündigt. Die Gesellschaften hatten sich für die Zahlung eines Gegenwerts entschieden, auf deren Höhe sich die Parteien nicht einigen konnten, daher war bis zum Geschäftsjahresende 2021 eine Rückstellung in Höhe von rund 32 Mio. Euro (31. Dezember 2021) gebildet und im Abschluss dargestellt. Mit Datum vom 19. Dezember 2022 bzw. 31. Dezember 2022 haben sich die Parteien auf ein reines Erstattungsmodell geeinigt und dies führte im Geschäftsjahr 2022 zu einem außerordentlichen Ertrag von 14,6 Mio. Euro, wodurch der Konzern im Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2022 erzielte.

Aufgrund der bereits angestiegenen Mehrkosten und unter Berücksichtigung des Einmaleffektes in 2022 plant die Gesellschaft auch für das Jahr 2023 zwar leicht steigende Umsatzerlöse, aber die Erlöse werden die gestiegenen Kosten nicht kompensieren können, wodurch sich im Geschäftsjahr 2023 auch ein leicht verschlechtertes negatives Ergebnis einstellen wird. Durch die eingeleiteten Maßnahmen und geplanten Effizienzsteigerungen plant die Geschäftsleitung ab dem Geschäftsjahr 2024 wieder moderat steigende Umsatzerlöse sowie verbesserte positive Jahresergebnisse, was aber noch mit Unsicherheiten behaftet ist.

Zentrale Erfolgsfaktoren sind hierbei die Innovationskraft, das Leistungsangebot nachfragegerecht auszubauen und weiterzuentwickeln, die Führungskraft, Reorganisation zur Optimierung der Prozesse und Strukturen zeitnah umzusetzen sowie die notwendigen Investitionen auch größeren Umfangs kurzfristig zu tätigen.

In der Prognose wurden die zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bekannten Informationen und Ereignisse berücksichtigt, die den Erwartungen und Einschätzungen der Geschäftsführung entsprechen.

4. Chancen- und Risikobericht

Die verwendeten Instrumente zur Risikofrüherkennung sind Monatsabschlüsse und deren Kommentierung, die die Aufwands- und Ertragslage darstellen. Weitere Berichte beinhalten Statistiken zur Auslastung und Belegung der vorhandenen Betten. Damit wurden in geeigneter Form erforderliche Maßnahmen getroffen, um mögliche Risiken aus dem operativen Geschäft frühzeitig erkennen und rechtzeitig geeignete Schritte einleiten zu können.

Chancen:

Das Chancenmanagement des Konzerns hat zum Ziel, Chancen frühestmöglich zu identifizieren, zu bewerten und geeignete Maßnahmen anzustoßen, damit Chancen wahrgenommen werden und zu einem nachhaltigen Geschäftserfolg führen.

Organische Wachstumschancen evaluiert der Konzern gezielt im Rahmen seiner jährlichen Mehrjahresplanung.

Die Geschäftsführung ist zuversichtlich, dass durch die Fortsetzung der eingeleiteten und geplanten Sanierungsmaßnahmen die wirtschaftliche Situation verbessert wird. Diese Sanierungsmaßnahmen basieren insbesondere auf der Anpassung des Personalbestandes an die Leistungsentwicklung sowie der Profilierung der Leistungsangebote durch Einstellung weiterer ärztlicher Spezialisten. Des Weiteren ermöglicht die angestrebte Bildung medizinischer Zentren zwischen den Standorten der AMEOS Kliniken in Bremerhaven eine Konzentration von medizinischer Fachkompetenz. Damit verbunden sind die Erwartungen weiterer Wachstumsmöglichkeiten durch die gezielt an die Patienten ausgerichteten erforderlichen diagnostischen und therapeutischen Behandlungsstrategien.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft geht von weitreichenden Synergieeffekten durch die Umsetzung des Verlagerungsprojektes in den Jahren 2023 und 2024 aus. Damit einhergehend erfolgt eine Stärkung der Strukturen an den Standorten in Bremerhaven und Möglichkeit der wirtschaftlichen Nachnutzung der frei werdenden Flächen am Standort AMEOS Klinikum Seepark Geestland.

Im Zuge des Verlagerungsprojektes wird ebenfalls eine Optimierung der Aufbau- und Ablauforganisation in den einzelnen Fachabteilungen und Ambulanzbereichen angestrebt, um dem aktuellen und künftigen Leistungsgeschehen gerecht zu werden.

Da die Nachfrage nach psychiatrischen Gesundheitsdienstleistungen unvermindert hoch ist, ist der Aus- und Aufbau eines psychosomatischen Versorgungsangebotes geplant. Umfangreiche qualitätssichernde Maßnahmen gewährleisten die gute Auslastungssituation.

Im dritten Quartal 2022 wird vorbehaltlich der Ermächtigung des Zulassungsausschusses der Kassenärztlichen Vereinigung Bremen eine Außenstelle der Psychiatrischen Institutsambulanz in der Bremer Innenstadt eröffnet.

Durch den Aufbau eines Long COVID-Behandlungsangebots sollen die bestehenden Leistungsbereiche um neue Angebote erweitert werden.

Die Nutzung von AMEOS Gruppenverträgen eröffnet die Möglichkeit, Leistungen zukünftig kostengünstig beziehen zu können. Unterstützt durch entsprechende Neu- und Umstrukturierungen wird auf diesem Wege eine weitere Reduzierung von Sachkosten angestrebt.

Risiken:

Auf Grund der volatilen Entwicklung der COVID-19-Erkrankungen in Deutschland ist auch 2022 mit einer hohen Anzahl von krankenhausbehandlungsbedürftigen Patienten zu rechnen. Zur Sicherstellung der stationären Versorgung werden auch zukünftig die Bettenkapazitäten in den Akutkliniken durch Verschiebung und Aussetzung von planbaren Aufnahmen, Eingriffen und Operationen sowie die Erhaltung der intensiv-medizinischen Behandlungskapazitäten auf einem hohen Niveau gehalten. Die Stützungsmaßnahmen für die Akutkrankenhäuser werden auch in 2022 mindestens bis zur Jahresmitte aufrechterhalten.

Die allgemeine Entwicklung der Inflation wirkt sich auf alle Sachkostenbereiche aus und wird durch die Kostenträger nicht in der gleichen Geschwindigkeit kompensiert werden können.

Der Fachkräftemangel wirkt sich auf der peripheren Lage besonders intensiv auf Bremerhaven und Geestland aus. Freie Stellen können häufig nur verzögert besetzt werden. Dies kann zu Versorgungseinschränkungen führen.

Im Hinblick auf den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag und die Finanzierung durch die AMEOS Holding AG besteht grundsätzlich eine Abhängigkeit zu dieser Gesellschaft und dies stellt grundsätzlich ein Risiko für den Konzern dar.

Aufgrund des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine können zum Zeitpunkt der Erstellung des Konzernabschlusses weitere negative zukünftige Einflüsse auf die Ertragslage nicht ausgeschlossen werden. Auswirkungen auf die Gesellschaft haben sich beispielsweise aufgrund von gestiegenen Rohstoffpreisen sowie Störungen von Lieferketten und Logistik sowie gestiegenen Energiekosten ergeben. Eine darüber hinausgehende Prognose der Auswirkungen ist derzeit nicht möglich.

5. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den in der Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im Bereich der kurzfristigen Verbindlichkeiten besteht für den Konzern die Möglichkeit sich bis zu einer nicht ausgeschöpften vereinbarten Kreditlinie über das Cash Pooling innerhalb der AMEOS Gruppe zu finanzieren.

Aufgrund des Tätigkeitsspektrums im Euro-Raum bestehen keine Währungsrisiken, die einer Absicherung bedürfen.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 27.500 T€).

17. Juni 2023

Die Geschäftsführung

Janko

Beubler

Cyrill

Bachmann

Teuwsen

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	630.011	674
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.893.093	9.914
3. geleistete Anzahlungen	42.763	38
	8.565.867	10.626
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.961.446	22.295
2. technische Anlagen und Maschinen	6.739.450	6.756
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.916.131	4.266
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.411.873	8.540
	40.028.900	41.856
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.150	6
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.000	7
	13.150	13
	48.607.917	52.495
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	658.246	1.049
2. unfertige Leistungen	389.136	527
	1.047.382	1.576
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.834.126	12.732
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	14.933.765	7.469
(davon nach KHEntgG/BPfIV: 14.399.380 €; Vorjahr: 6.936 T€)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	13.486.340	27.794
4. sonstige Vermögensgegenstände	4.482.890	1.959
	48.737.121	49.954
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	9.980.709	6.481
	59.765.212	58.010
C. Rechnungsabgrenzungsposten	136.378	107
D. Aktive latente Steuern	4.869.663	7.226
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	48.346.489	40.048
	161.725.659	157.886
Passiva
	31.12.2021 €	31.12.2020 T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000	26
II. Kapitalrücklage	9.959.827	9.960
III. Verlustvortrag	-50.033.805	-41.551
IV. Konzernjahresfehlbetrag	-8.298.510	-8.483
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	48.346.489	40.048
	0	0
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	27.489.133	28.486
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	15.365	6
3. Sonderposten aus Zuweisungen Dritter	1.241	2
	27.505.739	28.495
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	806.931	1.084
2. sonstige Rückstellungen	40.527.221	38.030
	41.334.152	39.115
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	27.500
2. erhaltene Anzahlungen	4.432	0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.014.975	2.541
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	11.866.691	9.304
(davon nach KHEntgG/BPfIV: 2.416.086 €; Vorjahr: 2.330 T€)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	72.439.588	44.245
6. sonstige Verbindlichkeiten	4.560.082	6.688
(davon aus Steuern: 532.233 €; Vorjahr: 751 T€)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 63.029 €; Vorjahr: 151 T€)
	92.885.768	90.277
	161.725.659	157.886

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 €	2020 T€
1. Umsatzerlöse	136.561.104	136.435
2. Verminderung des Bestandes an unfertige Leistungen	-137.549	-268
3. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	25.391	17
4. sonstige betriebliche Erträge	2.956.251	1.380
	139.405.197	137.563
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	38.554.548	40.114
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.509.728	9.711
(davon für Altersversorgung: 1.929.469 €; Vorjahr: 2.824 T€)
	47.064.276	49.825
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	15.276.019	14.774
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	46.518.871	46.193
	61.794.890	60.967
Zwischenergebnis	30.546.031	26.771
7. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	4.081.378	4.132
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	3.056.231	3.235
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	4.135.003	4.185
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.221.493	7.376
11. sonstige betriebliche Aufwendungen	29.090.842	27.915
Zwischenergebnis	-2.763.698	-5.339
12. Erträge aus Beteiligungen	2.460	5
13. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	367.310	361
(davon aus verbundenen Unternehmen: 350.884 €; Vorjahr: 335 T€;
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: 0 €; Vorjahr: 12 T€)
14. sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.245.360	2.586
(davon aus verbundenen Unternehmen: 1.652.986 €; Vorjahr: 605 T€;
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 928.988 €; Vorjahr: 931 T€)
15. Steuern vom Einkommen und Ertrag	2.349.457	627
(davon Aufwand/Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern: 2.356.163 €; Vorjahr: 664 T€)
16 . Ergebnis nach Steuern	-7.988.746	-8.186
17. sonstige Steuern	309.764	297
18 . Konzernjahresfehlbetrag	-8.298.510	-8.483

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH (im Folgenden AMEOS), Bremen, Amtsgericht Bremen, HRB 29690 HB, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und der Krankenhaus-Buchführungsverordnung sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. AMEOS ist auf dem Gebiet der Krankenversorgung tätig.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB ergänzt.

Die Bilanz wurde freiwillig im Sinne der Klarheit um die folgenden Posten ergänzt: Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens und Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um folgende Posten ergänzt: Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Kapitalflussrechnung wurde gemäß DRS 21 aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern) aufgrund der Einbindung in das Cash Pooling der AMEOS Gruppe, der gewährten Darlehen sowie der ausgesprochenen Rangrücktrittserklärungen seitens der AMEOS Holding AG aufgestellt.

Konsolidierungskreis

Die AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH ist Muttergesellschaft für folgende Tochterunternehmen i.S.d. § 290 HGB bzw., die damit auch verbundene Unternehmen i.S.d. § 271 Abs. 2 HGB sind:

Gesellschaft	2021 Kapitalanteil in %	2020 Kapitalanteil in %
AMEOS Klinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven ¹	100,0	100,0
MediaVita Bremerhaven GmbH, Bremerhaven ²	100,0	100,0
AMEOS Poliklinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven ²	100,0	100,0
AMEOS Krankenhausgesellschaft Bremen mbH, Bremen ¹	100,0	100,0
AMEOS Polikinikum Bremen GmbH, Bremen ³	100,0	100,0
AMEOS Klinikum Geestland GmbH, Bremerhaven ¹	100,0	100,0
KH Therapie GmbH, Bremen ¹	100,0	100,0
Jade Weser Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH & Co. KG, Hildesheim ⁴	0,0	0,0

¹ Die Gesellschaften unterliegen einem Ergebnisabführungsvertrag mit der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen.

² Die Gesellschaften unterliegen einem Ergebnisabführungsvertrag mit der AMEOS Klinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven.

³ Die Gesellschaft unterliegt einem Ergebnisabführungsvertrag mit der AMEOS Krankenhausgesellschaft Bremen mbH, Bremen.

⁴ Der unbeschränkt haftende Gesellschafter der Jade Weser Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH & Co. KG, Hildesheim ist die AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen.

Die Gesellschaft ist weiterhin an der IPP Bremen GmbH, Bremen mit 24,6 % beteiligt. Die Beteiligung ist im Konzernabschluss mit Anschaffungskosten berücksichtigt. Das Eigenkapital der IPP Bremen GmbH betrug zum 31.12.2020 395 T€. Das Jahresergebnis 2020 betrug 107 T€. Der Jahresabschluss 2021 lag zum Erstellungszeitpunkt des konsolidierten Abschlusses der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen noch nicht vor.

Sämtliche Beteiligungen der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH sind in den Konsolidierungskreis aufgenommen worden.

2. Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 6 Jahre; lineare Methode) vermindert.

In diesem Posten wird ein Geschäfts- und Firmenwert bilanziert, der über 10 Jahre linear abgeschrieben wird. Die Abschreibungsdauer von 10 Jahren ergibt sich aus dem langfristigen Geschäftsmodell, bei welchem sich Erträge nur längerfristig generieren lassen, und spiegelt die voraussichtliche betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer wider.

Aus der Erstkonsolidierung entstand ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 6.451.472,44 €. Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 328.068,00 € wurde von den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen übernommen.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

2.2. Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen aufgrund der wirtschaftlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € (bis 2017) bzw. 250 € (ab 2018) und 1.000 € werden ab dem Zugangszeitpunkt über 5 Jahre abgeschrieben. Anschaffungen bis 150,00 € (bis 2017) bzw. 250,00 € (ab 2018) werden aufwandswirksam erfasst. Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer:

Anlagenposition	Nutzungsdauer
Betriebsbauten, Außenanlagen	20 - 50 Jahre
Technische Anlagen	5 - 30 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen	3 - 20 Jahre

Bei den Zugängen wird die lineare Abschreibung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung und die folgenden Monate angewendet.

2.3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls - bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung - unter Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

2.4. Umlaufvermögen

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Niederstwert angesetzt. Das Mengengerüst wurde mittels vorgezogener Inventur erfasst.

Die Stationsvorräte wurden mit Festwerten erstmals zum 31. Dezember 2015 bewertet. Eine Inventur findet alle drei Jahre statt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu den anteiligen Entgelten unter Berücksichtigung von Abschlägen für verlustfreie Bewertung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Höhe von 1,0 % berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

2.5. Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen. Die Zahlungen in den Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert angesetzt.

2.6. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

2.7 . Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Der Sonderposten wurde in analoger Anwendung des § 5 Abs. 3 KHBV für Investitionen gebildet. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Wirtschaftsgüter.

2.8. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgte in einem versicherungsmathematischen Gutachten von unabhängigen Sachverständigen (Heubeck AG) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 1,36% (Vorjahr: 1,64%).

Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Archivierungskosten wurde eine Restaufbewahrungsdauer von 30 Jahren (Patientenakten Somatik), 10 Jahren (Patientenakten Psychiatrie), 10 Jahren (Verwaltungsakten) und voraussichtliche Preis- bzw. Kostensteigerungen von 1,00% (Personalkosten) und 2,00% (Sachkosten) p.a. zugrunde gelegt.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit dem laufzeitäquivalenten durchschnittlichen Zinssatz der letzten 7 Jahre über die entsprechende Laufzeit der Verpflichtung abgezinst.

2.9. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Erhaltene Anzahlungen werden zum Nennwert angesetzt.

3. Konsolidierungsgrundsätze

Der Stichtag für die Konsolidierung ist der 31. Dezember 2021. Dies entspricht dem Bilanzstichtag der Muttergesellschaft und der einbezogenen Tochtergesellschaften.

In den vorliegenden Konzernabschluss sind folgende Gesellschaften im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen:

Gesellschaft	Erstkonsolidierungszeitpunkt
AMEOS Klinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven	31. Dezember 2014
MediaVita Bremerhaven GmbH, Bremerhaven	31. Dezember 2014
AMEOS Poliklinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven	31. Dezember 2014
AMEOS Krankenhausgesellschaft Bremen mbH, Bremen	30. November 2015
AMEOS Poliklinikum Bremen GmbH, Bremen	30. November 2015
AMEOS Klinikum Geestland GmbH, Bremerhaven	31. Dezember 2014
KH Therapie GmbH, Bremen	31. Dezember 2016
Jade Weser Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH & Co. KG, Hildesheim	1. Dezember 2017

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wurde unter Anwendung der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 S. 2 HGB) vorgenommen. Bei der Erstkonsolidierung nach der Neubewertungsmethode wird im ersten Schritt eine Bewertung des Nettovermögens des Tochterunternehmens zum beizulegenden Zeitwert durchgeführt. Hierbei werden die stillen Reserven und Lasten als Differenz zwischen den Zeit- und Buchwerten zuerst vollständig aufgedeckt. Hierdurch wirken sich die stillen Reserven und Lasten in voller Höhe auf das Eigenkapital des Tochterunternehmens aus, welches um die Summe der aufgedeckten Einzeldifferenzen korrigiert und somit neu bewertet wird. Im Anschluss wird die Beteiligung des Mutterunternehmens mit dem anteiligen neubewerteten Eigenkapital des Tochterunternehmens verrechnet. Ein dabei eventuell resultierender Unterschiedsbetrag wird je nach Art (aktivisch oder passivisch) als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert oder als Unterschiedsbetrag auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen.

Bei der Verrechnung der Beteiligungsbuchwerte mit dem anteiligen neubewerteten Eigenkapital des jeweiligen Tochterunternehmens im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergab sich insgesamt ein aktivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von 24.257.849 €. Dieser wird über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Der Erwerb der AMEOS Bremen und der AMEOS Poliklinikum Bremen erfolgte zum 30. November 2015 im Innenverhältnis der AMEOS Gruppe. Als Anschaffungskosten wurde der Zeitwert der Sacheinlage angesetzt. Mit diesem Zeitwert wurde die Beteiligung geschätzt und führte als Sacheinlage zu einer Aufwertung der Beteiligung und einer Einstellung in die Kapitalrücklagen in Höhe von 4.609.826,63 € im Konzernabschluss. Im Geschäftsjahr 2018 erfolgte eine ergebnisneutrale Korrektur des Ansatzes des Geschäfts- oder Firmenwertes im Anlagevermögen in Höhe von 5.303.987,92 €.

Schuldenkonsolidierung

Die Schuldenkonsolidierung wurde gemäß § 303 Abs. 1 HGB vorgenommen. Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten wurden verrechnet. Eventualverbindlichkeiten wurden in gleicher Weise konsolidiert.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind die Aufwendungen und Erträge nach Verrechnung von konsolidierten internen Vorgängen gemäß § 305 HGB ausgewiesen.

Zwischenergebniseliminierung

Am Abschlussstichtag bestanden keine Vermögensgegenstände im Anlage- und Vorratsvermögen, die aus Lieferungen oder Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen untereinander stammten. Daher war eine Zwischenergebniseliminierung nicht erforderlich.

Latente Steuern aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen sind nicht angefallen.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4. 1 . Anlagennachweis

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach einzelnen Bilanzpositionen ist in der Anlage zum Anhang, dem Anlagenspiegel, dargestellt.

4.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der in der Konzernbilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2021 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.834	15.834	0	0
2. Forderungen aus Krankenhausfinanzierung	14.934	14.934	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	14.399	14.399	0	0
3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	13.486	13.486	0	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	13.292	13.292	0	0
4. sonstige Forderungen	4.483	4.457	25	0
Gesamt	48.737	48.712	25	0

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2020 in T€		bis 1 Jahr	über 1	davon über 5 Jahre
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.732	12.732	0	0
2. Forderungen aus Krankenhausfinanzierung	7.469	7.469	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	6.936	6.936	0	0
3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	27.794	27.794	0	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	27.684	27.684	0	0
4. sonstige Forderungen	1.959	1.931	28	0
Gesamt	49.954	49.926	28	0

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 194 T€ (Vorjahr: 111 T€) und sonstigen Forderungen in Höhe von 13.292 T€ (Vorjahr: 27.684 T€; im Wesentlichen Cashpool-Forderungen). Sie beinhalten Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von 13.292 T€ (Vorjahr 27.684 T€).

4.3. Liquide Mittel

Der Finanzmittelfonds laut Kapitalflussrechnung setzt sich zusammen aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten und beträgt 9.981 T€ (Vorjahr: 6.481 T€).

4.4. Aktive latente Steuern

Der in der Bilanz aufgrund von BilMoG unsaldiert und gesondert ausgewiesener Posten "Aktive Latente Steuern" resultiert aus temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz.

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 15,825 % zugrunde gelegt. Es bestehen körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 26.560 T€, für die eine Steuerentlastung innerhalb von 5 Jahren nicht erwartet wird. Es bestehen gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 2.129 T€, für die eine Steuerentlastung innerhalb von 5 Jahren nicht erwartet wird.

	31. Dezember 2021 T€	31. Dezember 2020 T€	Veränderung T€
Aktive latente Steuern aus temporären Differenzen
Davon entfallen auf:
Immaterielle Vermögensgegenstände	1	0	1
Rückstellungen	4.868	4.632	236
Aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge	0	2.594	-2.594
Latente Steueransprüche	4.869	7.226	- 2.357

4.5. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Holding AG, Zürich.

4.6 . Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beinhalten ausschließlich Fördermittel gemäß § 9 Abs. 1 und 3 KHG, Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand sowie Zuwendungen Dritter.

4.7. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31. Dezember 2021 T€	31. Dezember 2020 T€
Zusatzversorgungskasse/ Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (ZVK/VBL)	32.758	31.371
Mehrarbeit, Resturlaub, Zuschläge, Altersteilzeit und Berufsgenossenschaft	1.503	1.435
Ausstehende Rechnungen	1.212	1.452
Betriebshaftpflicht	1.290	1.300
Personalbereichs für Sonderzahlungen und Leistungszulagen	747	870
MDK-Forderungen	1.403	552
Archivierung von Geschäftsunterlagen	247	272
Budgetrisiken	301	253
Jubiläumszulagen	174	182
Sonstiges	892	345
Total	40.527	38.030

Alle weiteren erkennbaren Risiken wurden in ausreichendem Maße berücksichtigt.

4.8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2021 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Erhaltenen Anzahlungen	4	4	0	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.015	4.015	0	0
3. Verbindlichkeiten aus Krankenhausfinanzierung	11.867	11.867	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	2.416	2.416	0	0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	72.440	13.162	59.277	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	66.911	7.633	59.277	0
5. sonstige Verbindlichkeiten	4.560	2.745	1.815	13
- davon aus Steuern	532	532	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	63	63	0	0
Gesamt	92.886	31.793	61.093	13

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2020 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.500	0	27.500	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.541	2.541	0	0
3. Verbindlichkeiten aus Krankenhausfinanzierung	9.304	9.304	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	2.330	2.330	0	0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	44.245	13.579	30.665	0
- davon gegenüber Gesellschaftern	35.505	4.841	30.665	0
5. sonstige Verbindlichkeiten	6.688	3.112	3.576	13
- davon aus Steuern	751	751	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	151	151	0	0
Gesamt	90.277	28.536	61.741	13

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 5.528 T€ (Vorjahr: 8.740 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 66.911 T€ Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr (Vorjahr: 35.505 T€; im Wesentlichen Cash-Pool und Darlehen).

Für das Geschäftsjahr 2021 bestehen keine besicherten Verbindlichkeiten, im Vorjahr bestanden besicherte Verbindlichkeiten in Höhe von 27.500 T€.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. 1 . Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen im Wesentlichen auf die Krankenversorgung (136.561 T€; Vorjahr: 136.435 T€) und werden ausschließlich innerhalb Deutschlands erzielt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2021 in T€	in %	2020 in T€	in %
Somatik	87.292	63,9	86.958	63,7
Psychiatrie	37.867	27,7	39.445	28,9
Forensik	0	0	0	0
Eingliederung	1.088	0,8	1.101	0,8
Pflege	205	0,1	197	0,1
Rehabilitation	815	0,6	0	0
Sonstige	9.295	6,8	8.733	6,4
Total	136.561	100	136.435	100

Die Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 1.548 T€ (Vorjahr: 139 T€). Im Wesentlichen handelt es sich um Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre (-60 T€; Vorjahr: 0 T€) sowie um sonstige periodenfremde Posten (1.608 T€; Vorjahr: 139 T€).

5.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 2.355 T€ (Vorjahr: 917 T€). Es handelt sich im Wesentlichen um die Auflösung von Rückstellungen 811 T€ (Vorjahr: 816 T€) sowie Erträge aus der Korrektur von Wertberichtigungen 1.535 T€ (Vorjahr: 81 T€).

5.3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 2.739 T€ (Vorjahr: 2.512 T€). Ausgewiesen werden im Wesentlichen Wertberichtigungen auf Forderungen 1.762 T€ (Vorjahr: 634 T€), Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre 152 T€ (Vorjahr: 409 T€) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen 825 T€ (Vorjahr: 566 T€), die hauptsächlich aus Lieferantennachberechnungen aus Vorjahren stammen.

5.4. Erträge zur Kompensation der Auswirkungen der COVID-19 Pandemie

Die Umsatzerlöse (und sonstigen betrieblichen Erträge) enthalten Erträge aufgrund des CO-VID19-Krankenhausentlastungsgesetz in Höhe von 8.790 T€.

6. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich der Finanzmittelfonds der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH während des Geschäftsjahres durch Mittelzu- und -abflüsse verändert hat. Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. In Übereinstimmung mit dem Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 21 zur Kapitalflussrechnung (DRS 21) wurde zwischen Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie solchen aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde ein Cashflow von -13.286 T€ (Vorjahr: 1.710 T€) erreicht. Nach Mittelabflüssen für sonstige Investitionstätigkeiten in Höhe von 3.033 T€ (Vorjahr: Mittelabflüsse von 2.074 T€) und Mittelzuflüssen aus Finanzierungstätigkeiten in Höhe von 19.819 T€ (Vorjahr: Mittelzuflüsse von 2.363 T€) ergibt sich ein Finanzmittelfonds am Ende der Periode von 9.981 T€ (Vorjahr: 6.481 T€). Die gezahlten Zinsen belaufen sich auf 1.186 T€ (Vorjahr: 1.512 T€), die Ertragssteuerzahlungen belaufen sich auf 285 T€ (Vorjahr: Ertragssteuerzahlungen von 174 T€).

7. Sonstige Angaben

7. 1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 47.929 T€ (davon gegenüber verbundenen Unternehmen 26.162 T€). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

31. Dezember 2021 in T€	< 1 Jahr	1-5 Jahre	> 5 Jahre	Total
Miet-, Pacht- und Leasingverträge	4.544	7.816	10.589	22.949
Dienstleistung	22.723	261	0	22.984
Wartung	510	0	0	510
Sonstiges	1.485	0	0	1.485
Total	29.263	8.077	10.589	47.929

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2022 und 2030.

7.2. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hält im eigenen Namen, aber für fremde Rechnung Patientengelder, die außerhalb der Bilanz geführt werden (4 T€; Vorjahr: 2 T€).

7.3. Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt 165 T€ (Vorjahr: 171 T€) und beinhaltet Abschussprüfungsleistungen (96 T€; Vorjahr: 128 T€), andere Bestätigungsleistungen (0 T€; Vorjahr: 43 T€), Steuerberatungsleistungen (0 T€; Vorjahr: 0 T€) und sonstige Beratungsleistungen (70 T€; Vorjahr: 0 T€).

7.4. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.460 (Vorjahr: 1.455), davon entfielen 1.375 (Vorjahr: 1.372) auf medizinische Bereiche und 85 (Vorjahr: 83) auf nicht medizinische Bereiche.

Die oben dargestellten Mitarbeiterzahlen beinhalten die Mitarbeiter, die aus dem Gemeinschaftsbetrieb resultieren.

7.5. Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

7.6. Geschäftsführung

Frau Dr. Marina Martini, CDO der AMEOS Gruppe, und Herr Cyrill Bachmann Teuwsen, Leiter Recht der AMEOS Gruppe, waren im Geschäftsjahr 2021 die Geschäftsführer der Gesellschaft.

Frau Dr. Martini wurde mit Wirkung zum 4. Februar 2022 abberufen und Herr Janko Beubler, COO der AMEOS Gruppe, wurde mit Datum 4. Februar 2022 als neuer Geschäftsführer bestellt.

Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung sind gemäß § 286 Abs. 4 HGB nicht erforderlich.

7.7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis der Muttergesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen.

7.8. Gruppenzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Holding AG, Zürich.

Der konsolidierte Abschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, wird von der AMEOS Holding AG, Zürich, aufgestellt.

Der veröffentlichte konsolidierte Abschluss ist am Sitz der Obergesellschaft einsehbar.

7.9. Befreiung nach § 264 Abs. 3 HGB und § 264b HGB

Die nachfolgenden Tochtergesellschaften haben im Berichtsjahr im Hinblick auf die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht beziehungsweise Offenlegung von den Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB und § 264b HGB Gebrauch gemacht:

•	AMEOS Klinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven
•	AMEOS Klinikum Geestland GmbH, Bremerhaven
•	MediaVita Bremerhaven GmbH, Bremerhaven
•	AMEOS Poliklinikum Bremerhaven GmbH, Bremerhaven
•	AMEOS Krankenhausgesellschaft Bremen mbH, Bremen
•	AMEOS Poliklinikum Bremen GmbH, Bremen
•	KH Therapie GmbH, Bremen
•	Jade Weser Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH & Co.KG, Hildesheim

7.10. Nachtragsbericht

Aufgrund des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine können zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht sämtliche Auswirkungen und mögliche negative zukünftige Einflüsse auf die Ertragslage nicht ausgeschlossen werden. Auswirkungen auf die Gesellschaft sind bereits in Form von gestiegenen Rohstoffpreisen sowie Störungen von Lieferketten und Logistik sowie gestiegenen Energiepreisen erkennbar. Eine darüberhinausgehende Prognose der Auswirkungen ist derzeit nicht möglich.

Frau Dr. Martini wurde mit Wirkung zum 4. Februar 2022 abberufen und Herr Janko Beubler, COO der AMEOS Gruppe, wurde als neuer Geschäftsführer bestellt.

Die AMEOS Klinikum Bremerhaven GmbH sowie die AMEOS Klinikum Geestland hatten ihre Beteiligungen an der VBL in den Jahren 2013 und 2017 gekündigt. Die Gesellschaften hatten sich für die Zahlung eines Gegenwerts entschieden, auf deren Höhe sich die Parteien nicht einigen konnten, daher war bis zum Geschäftsjahresende 2021 eine Rückstellung in Höhe von 13.637.717 Euro sowie 15.487.000 Euro (31. Dezember 2021) gebildet und im Abschluss dargestellt. Mit Datum vom 19. Dezember 2022 bzw. 31. Dezember 2022 haben sich die Parteien auf eineines Erstattungsmodell geeinigt und dies führte im Geschäftsjahr 2022 zu einem außerordentlichen Ertrag von 14,6 Mio. Euro.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag liegen zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht vor.

Bremerhaven, 17. Juni 2023

Janko

Beubler

Cyrill

Bachmann

Teuwsen

Konzernanlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	1. Januar 2021 €	Zugänge zum Konsolidierungskreis €	Zugänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.295.547	391	370.923
2. Geschäfts- oder Firmenwert	23.903.180	354.668	0
3. geleistete Anzahlungen	38.311	0	25.219
	29.237.039	355.059	396.142
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	35.390.535	138.924	87.879
2. technische Anlagen und Maschinen	34.243.091	0	770.184
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.347.252	45.605	616.165
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.639.195	0	938.217
	99.620.072	184.529	2.412.445
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.150	0	0
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.000	0	0
	13.150	0	0
	128.870.261	539.588	2.808.586

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Abgänge €	Umgliederungen €	31. Dezember 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-8.395	15.663	5.674.129
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	0	24.257.849
3. geleistete Anzahlungen	0	-20.767	42.763
	-8.395	-5.104	29.974.740
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	351.886	35.969.224
2. technische Anlagen und Maschinen	-448.855	671.542	35.235.962
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-314.324	31.177	21.725.875
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	-1.049.501	8.527.911
	-763.179	5.104	101.458.971
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0	0	6.150
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	7.000
	0	0	13.150
	-771.574	0	131.446.861

	Kumulierte Abschreibungen
	1. Januar 2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31. Dezember 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.621.828	425.842	-3.552	5.044.118
2. Geschäfts- oder Firmenwert	13.989.371	2.375.384	0	16.364.755
3. geleistete Anzahlungen	0	0	0	0
	18.611.199	2.801.226	-3.552	21.408.873
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.095.973	1.911.805	0	15.007.778
2. technische Anlagen und Maschinen	27.486.875	1.453.961	-444.324	28.496.512
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.081.492	1.037.925	-309.674	17.809.744
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	99.462	16.576	0	116.038
	57.763.802	4.420.267	-753.998	61.430.071
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0	0	0	0
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	0	0
	0	0	0	0
	76.375.002	7.221.493	-757.550	82.838.945

	Buchwerte
	31. Dezember 2021 €	31. Dezember 2020 T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	630.011	674
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.893.093	9.914
3. geleistete Anzahlungen	42.763	38
	8.565.867	10.626
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.961.446	22.295
2. technische Anlagen und Maschinen	6.739.450	6.756
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.916.131	4.266
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.411.873	8.540
	40.028.900	41.856
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.150	6
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.000	7
	13.150	13
	48.607.917	52.495

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 T€	2020 T€
Periodenergebnis einschliesslich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	-8.299	-8.483
Nicht geförderte Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (+)	1.880	1.892
Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert (+)	2.375	2.342
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	1.575	850
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)/ Erträge (-)	-50	5
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-12.613	-1.225
Abnahme (-)/ Zunahme (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-3.105	3.623
Gewinn (-) / Verlust (+) aus dem Abgang von Anlagevermögen	8	33
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	2.878	2.225
Sonstige Beteiligungserträge (-)	0	-5
Ertragsteueraufwand (+) / -ertrag (-)	2.349	627
Ertragsteuerzahlungen (-) / Ertragsteuererstattungen (+)	-285	-174
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-13.286	1.710
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögen (+)	5	0
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögens (-)	-396	-176
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens (+)	1	65
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-2.412	-2.312
Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis (-)	-600	0
Erhaltene Zinsen (+)	367	349
Erhaltene Dividenden (+)	2	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.033	-2.074
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten (+)	3.072	30.708
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten (-)	-541	-19.232
Einzahlungen aus der Rückführung von gewährten (Finanz-) Krediten (+)	14.510	1.789
Auszahlungen aus der Gewährung von (Finanz-) Krediten (-)	-118	-13.826
Fördermittelzuflüsse, soweit für Investitionen benutzt1	4.083	4.435
Gezahlte Zinsen (-)	-1.186	-1.512
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	19.819	2.363
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (+/-)	3.500	1.999
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds (+/-)	0	0
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6.481	4.482
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	9.981	6.481

Konzerneigenkapitalspiegel für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2021

	Eigenkaptial des Mutterunternehmens				Konzerneigenkapital
	Gezeichnetes Kapital T€	Kapitalrücklage T€	Verlustvortrag T€	Konzernjahresfehlbetrag T€	T€
Stand 1.1.2020	26	9.960	-41.551	0	-31.565
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-8.483	-8.483
Stand 31.12.2020	26	9.960	-41.551	-8.483	-40.048
Stand 1.1.2021	26	9.960	-50.034	0	-40.048
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-8.299	-8.299
Stand 31.12.2021	26	9.960	-50.034	-8.299	-48.346

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH, Bremen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, zum Konzernlagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernla geberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 30. Juni 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Ey, Wirtschaftsprüfer

Markus Küfner, Wirtschaftsprüfer

Niederschrift über eine Gesellschafterversammlung

der AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH

Betreff: Billigung Konzernabschluss

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung, Ankündigung und Durchführung wird von der Alleingesellschafterin der

	AMEOS Entwicklungsgesellschaft Bremen mbH,
	der
	AMEOS Holding AG,
	vertreten durch
	Herrn Dr. Axel Paeger und Frau Christina Karbach,

eine Gesellschafterversammlung abgehalten und Folgendes beschlossen:

Die Gesellschafterversammlung hat nach dem abschliessenden Ergebnis ihrer Prüfung keine Einwendungen und billigt den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst. Hiermit ist die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Zürich, den 13. Juli 2023

Dr. Axel Paeger, CEO

Christina Karbach, CFO

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 13. Juli 2023 gebilligt.