Alliance Medical GmbH

Castrop-Rauxel

Jahresabschluss zum 31. März 2008

Bilanz zum 31. März 2008

Alliance Medical GmbH, Castrop-Rauxel

Aktiva

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. EDV-Software	4.145,00	12.723,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	169.508,00	182.308,00
	173.653,00	195.031,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	838.433,45	862.039,45
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	116.491,00	147.962,00
	954,924,45	1.010.001,45
	1.128.577,45	1.205.032,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	42.553,47	37.453,47
	42.553,47	37.453,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	399.885,67	630.112,29
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.687.260,36	954.345,31
3. sonstige Vermögensgegenstände	118.926,96	859.664,53
	3.206.072,99	2.444.122,13
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	615.063,82	732.523,19
	615.063,82	732.523,19
	3.863.690,28	3.214.098,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.444,74	46.285,4.4
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.565.690,28	1.783.316,17
	9.591.402,76	6.248.732,85
Passiva
	31.03.2008 €	31.03.2007 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-1.808.316,17	0,00
III. Jahresfehlbetrag	-2.782.374,11	-1.608.316,17
IV. "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag"
- Übertrag auf Aktive	4.565.890,28	1.783.316,17
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	126.401,00	113,277,35
	126.401,00	113.277,35
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	710.454,83	850.670,20
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	213.250,71	510.978,07
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.502.257,83	4.721.526,00
4. sonstige Verbindlichkeiten	39.038,38	52.281,23
davon aus Steuern: € 0,00; Vorjahr € 27.905.79
	9.465.001,75	6.135.465,50
	9.591.402,75	6.248.732,86

Anhang

Bilanz

I. Aktiva

Anlagevermögen

1. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens geht im Einzelnen aus dem als Anlage IV beigefügten Anlagengitter hervor.

Immaterielle Vermögensgegenstände		€ 173.653,00
	31.03.2007	€ 195.031,00

2. Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
EDV-Software	4.145,00	12.723,00
Geschäfts- oder Firmenwert	169.508,00	182 308,00
	173.653,00	195.031,00

EDV-Software		€ 4.145,00
	31.03.2007	€ 12.723.00

3. Der Ausweis betrifft ausschließlich Trivial- und Finanzbuchhaltungssoftware, die linear über eine Nutzungsdauer von maximal drei Jahren abgeschrieben wird.

Geschäfts- oder Firmenwert		€ 169.508,00
	31.03.2007	€ 182.308,00

4. Aus dem Kauf des operativen Geschäftes der UMS United Medical Systems AG am Standort Castrop-Rauxel (vgl. Tz. 12 im Hauptteil) errechnete sich ein Firmenwert in Höhe von € 191.908,24, der linear über eine Restnutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben wird.

Sachanlagen		€ 954.924,45
	31.03.2007	€ 1.010.001,45

5. Die Sachanlagen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	838.433,45	862.039,45
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	116.491,00	147.962,00
	954.924,45	1.010.001,45

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken		€ 838.433,45
	31.03.2007	€ 862.039,45

6. Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Grundstück, Castrop-Rauxel - Westring 168/170	135.933,45	135.933,45
Gebäude, Castrop-Rauxel - Westring 168/170	660.067,00	680.968,00
Außenanlagen, Castrop-Rauxel - Westring 1681170	38.574,00	40.811,00
Garage, Castrop-Rauxel - Westring 170	3.859,00	4.327,00
	838.433,45	862.039,45

7. Das Gebäude wird mit 3 % p.a. abgeschrieben.

Die Außenanlagen werden über eine Restnutzungsdauer von 19 Jahren, die Garage über 10 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen ausschließlich nach der linearen Methode.

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		€ 116.491,00
	31.03.2007	€ 147.962,00

8. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Fuhrpark	45.638,00	57.898,00
übrige Geschäftsausstattung	70.853,00	90.064,00
	116.491,00	147.962,00

9. Der Fuhrpark betrifft zwei LKW-Zugmaschinen sowie drei Kleintransporter.

Die gebrauchten Fahrzeuge werden linear über eine Nutzungsdauer von einem bis vier Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		€ 42.553,47
	31.03.2007	€ 37.453,47

10. Der Ausweis betrifft im Wesentlichen Ersatzteile für medizinische Großgeräte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		€ 3.206.072,99
	31.03.2007	€ 2.444.122,13

11. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	399.885,67	630.112,29
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.687.260,36	954.345,31
sonstige Vermögensgegenstände	118.926,96	859.664,53
	3.206.072,99	2.444.122,13

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		€ 399.885,67
	31.03.2007	€ 630.112,29

12. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2007 €	31.03.2008 €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
- Debitorenliste per Stichtag	3.239.943,36	1.606.810,14
- Verrechnungskonto mit UMS United Medical GmbH	0,00	118.893,76
- Einzelwertberichtigung zu Forderungen	-152.797,33	-141.246,30
- Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	0,00	0,00
- Umgliederung verbundene Unternehmen	-2.687.260,36	-954.345,31
	399.885,67	630.112,29

13. Die ausgewiesenen Forderungen wurden uns durch gleichlautende Saldenlisten nachgewiesen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen		€ 2.687.260,36
	31.03.2007	€ 954.345,31

14. In folgender Zusammensetzung

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Alliance Medical B.V.	25.386,71	60.291,60
Alliance Medical Therapy Services B.V.	0,00	3.982,04
Alliance Viamed	8.700,00	8.700,00
Alliance Medical Ltd.	2.555.824,22	880.831,67
Alliance Medical srl.	0,00	540,00
Alliance Poland	97.349,43	0,00
	2.687.260,36	954.345,31

15. Sämtliche Salden wurden uns durch gleichlautende Bestätigungsschreiben der verbundenen Unternehmen nachgewiesen.

sonstige Vermögensgegenstände		€ 118.926,96
	31.03.2007	€ 859.664,53

16. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Kostenerstattungsanspruch gegen Alliance Medical Ltd.	84.948,93	812.921,67
Kautionen	0,00	31.176,93
Umsatzsteuererstattungsanspruch März 2008	19.810,11	0,00
Reisekostenvorschüsse an Mitarbeiter	8.698,92	10.560,03
Steuererstattungsansprüche	4.919,86	4.456,76
übrige	549,14	549,14
	118.926,96	859.664,53

17. Der Erstattungsanspruch der Alleingesellschafterin wurde uns gleichlautend bestätigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		€ 615.063,82
	31.03.2007	€ 732.523,19

18. Im Einzelnen:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Kasse	325,85	210,10
Guthaben bei Kreditinstituten:
- Deutsche Bank AG: Kontokorrent	190.077,79	710.313,09
- Deutsche Bank AG: Geldmarktanlage	424.660,18	22.000,00
	615.063,82	732.523,19

Rechnungsabgrenzungsposten		€ 33.444,74
	31.03.2007	€ 46.285.44

19. Im Einzelnen:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Leasingsonderzahlungen	0,00	25.930,45
Miet- und Leasingvorauszahlungen	6.542,00	6.944; 99
Messe- und Kongresskosten	14.595,00	3.901,00
Beratungskosten - Marketing	6.750,00	0,00
KFZ-Steuer und -versicherungen	3.667,44	3.905,60
Grundbesitzabgaben	0,00	4.104,00
Versicherungsbeiträge	1.890,30	1.499,40
	33.444,74	46.285,44

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		€ 4.565.690,28
	31.03.2007	€ 1.783.316,17

II. Passiva

Eigenkapital		€ 0,00
	31.03.2007	€ 0,00

20. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Verlustvortrag	-1.808.316,17	0,00
Jahresfehlbetrag	-2.782.374,11	-1.808.316,17
	-4.565.690,28	-1.783.316,17
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.565.690,28	1.783.316,17
	0,00	0,00

Gezeichnetes Kapital		€ 25.000,00
	31.03.2007	€ 25.000,00

21. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt. Zu weiteren Erläuterungen verweisen wir auf den Hauptteil unseres Berichtes (Abschnitt B I. "Rechtliche Grundlagen")

	31.03.2007	€ 0,00
Jahresfehlbetrag		€ -2.782.374,11
	31.03.2007	€ -1.808.316,17

22. In Übereinstimmung mit der Gewinn- und Verlustrechnung.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		€ -4.565.690,28
	31.03.2007	€ -1.783.316,17

23. Wir verweisen auf unsere Ausführungen im Hauptteil unseres Berichtes (Abschnitt B I. "Rechtliche Grundlagen").

Rückstellungen

sonstige Rückstellungen		€ 126.401,00
	31.03.2007	€ 113 277,35

24. Die sonstigen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

	31.03.2007 €	Verbrauch €	Auflösung €	Zuführung €	31.03.2008 €
Urlaub und Überstundenvergütung	42.858,00	42.858,00	0,00	33.496,00	33.496,00
Weihnachtsgeld 2007 (anteilig)	21.894,00	21.894,00	0,00	22.294,00	22.294,00
Provisionen	5.000,00	5.000,00	0,00	0,00	0,00
Berufsgenossenschaft	4.400,00	4.400,00	0,00	8.431,00	8.431,00
Ausstehende Eingangsrechnungen	27.225,35	27.225,35	0,00	48.665,00	48.665.00
Ausstehende Nebenkostenabrechnungen	2.400,00	2.400,00	0,00	360,00	360,00
Jahresabschlusskosten	7.500,00	7.500,00	0,00	11.155,00	11.155,00
Rechts- und Beratungskasten	2.000,00	2.000,00	0,00	0,00	0,00
Aufbewahrungsverpflichtungen	0,00	0,00	0,00	2.000,00	2.000,00
	113.277,35	113.277,35	0,00	126.401,00	126.401,00

Verbindlichkeiten		€	9.465.001,75
	31.03.2007	€	6.135.455,50

25. Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	710.454,83	850.670,20
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	213.250,71	510.978,07
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.502.257,83	4.721.526,00
sonstige Verbindlichkeiten	39.038,38	52.281,23
	9.465.001,75	6.135.455,50

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		€ 710.454,83
	31.03.2007	€ 850 670,20

26. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Darlehen Sparkasse Vest RE: # 6000 578 242	351.061,66	381.588,86
Darlehen Sparkasse Vest RE: # 6150 522 651	280.327,03	295.291,30
Darlehen Sparkasse Vest RE: # 6150 522 669	79.066,14	83.286,85
Darlehen Sparkasse Vest RE: # 6150 522 685	0,00	58.286,39
Deutsche Leasing AG: Mietkauf	0,00	32.216,80
	710.454,83	850.670,20

27. Zu sämtlichen Bankdarlehen lagen uns die Kreditvereinbarungen sowie die Jahreskontoauszüge zum 31.12.2007 vor, aus denen wir den Saldo zum Bilanzstichtag entwickeln konnten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		€ 213.250,71
	31.03.2007	€ 510.978,07

28. Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Verbindlichkeiten It. Kreditorenliste	7.095.315,34	2.688.448,40
- Rechnungen, die nach dem Bilanzstichtag eingingen	41.670,00	244.611,42
- Umgliederung verbundene Unternehmen	-6.932.433,55	-2.432.641,78
- Umgliederung Reisekostenvorschüsse Mitarbeiter	8.698,92	10.560,03
	213.250,71	510.978,07

29. Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden uns durch gleichlautende Saldenlisten nachgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		€ 8.502.257,83
	31.03.2007	€ 4.721.526,00

30. In folgender Zusammensetzung:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Alliance Medical Ltd.
- Verrechnungskonto	904.315,54	1.415.479,48
- Kreditorenkonto	6.870.510,55	2.408.463,51
Alliance Medical Holding Ltd.	161.906,00	0,00
Alliance Medical B.V.	565.525,74	884.593,88
Alliance Medical srl.	0,00	12.989,13
	8.502.257,83	4.721.526,00

31. Sämtliche Salden wurden uns durch gleichlautende Bestätigungsschreiben der verbundenen Unternehmen nachgewiesen.

sonstige Verbindlichkeiten		€ 39.038,38
	31.03.2007	€ 52.281,23

32. Im Einzelnen:

	31.03.2008 €	31.03.2007 €
Verbindlichkeiten aus Steuern
Umsatzsteuer März 2007	0,00	27.905,79
	0,00	27.905,79
übrige Verbindlichkeiten
Noch nicht belastete Darlehensraten	23.727,03	24.375,44
ausstehende Provisionszahlungen	13.852,80	0,00
Reisekostenabrechnungen	1.100,00	0,00
kreditorische Debitoren	190,00	0,00
übrige	168,55	0.00
	39.038,38	24.375,44
	39.038,38	52.281,23