ICON Clinical Research Germany GmbH

Langen (Hessen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ICON Clinical Research Germany GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ICON Clinical Research Germany GmbH, Langen (Hessen) - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ICON Clinical Research Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß§ 322 Abs. 3 Satz 1 HGBerklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den beider Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 12. Juli 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

BARNSTEDT THORSTEN, Wirtschaftsprüfer

HORN LARS, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		231.069.000,00	30.000.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.067.097,79		274.768,32
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.114.518,79		3.580.945,75
3. Sonstige Vermögensgegenstände	20.536,11		0,00
		7.202.152,69	3.855.714,07
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.922.230,97	339.911,09
		10.124.383,66	4.195.625,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten		24.300,57	13.550,48
		241.217.684,23	34.209.175,64

Passiva

			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		218.619.000,00	17.550.000,00
III. Verlustvortrag		-15.847.545,95	-16.646.662,20
IV. Jahresüberschuss		1.088.476,12	799.116,25
		203.884.930,17	1.727.454,05
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	213.839,00		23.240,99
2. Sonstige Rückstellungen	498.765,25		681.061,29
		712.604,25	704.302,28
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	62.545,33		25.684,84
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	36.552.844,52		31.507.415,43
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.759,96		244.319,04
		36.620.149,81	31.777.419,31
		241.217.684,23	34.209.175,64

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

			2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		18.946.135,80	17.093.827,00
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.477.626,92		12.993.165,19
b) Soziale Abgaben	2.790.105,65		2.489.155,24
davon für Altersversorgung EUR 37.521,00 (Vj. EUR 25.561,00)
		17.267.732,57	15.482.320,43
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen		565.778,35	643.931,32
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 4.997,04 (Vj. EUR 4.889,34)
4. Erträge aus Ergebnisübernahme		2.103.393,23	1.834.684,74
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		1.492.995,45	1.538.113,74
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.491.621,74 (Vj. EUR 1.533.000,00)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-634.546,54	-465.030,00
7. Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss		1.088.476,12	799.116,25

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grund wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma ICON Clinical Research Germany GmbH mit Sitz in Langen (Hessen) im Handelsregister des Amtsgerichts unter der Nummer HRB 55117 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Diese sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Die Ertragsteuerbelastung wird aufgrund eines bestehenden Ergebnisabführungsvertrags auf Gesellschafterebene berücksichtigt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die ICON Clinical Research Germany GmbH hält sämtliche Anteile an den beiden deutschen Gesellschaften ICON Clinical Research GmbH mit Sitz in Langen (Hessen) sowie Pharmaceutical Research Associates GmbH mit Sitz in Mannheim ("PRA GmbH").

Die Finanzanlagen enthalten sämtliche Anteile an der PRA GmbH und an der ICON Clinical Research GmbH, Langen (Hessen), die im Geschäftsjahr 2013 für einen Kaufpreis in Höhe von TEUR 45.000 erworben wurde. Im Geschäftsjahr 2016 erfolgte eine außerordentliche Abschreibung von TEUR 15.000. Die Gründe für die Wertminderung bestehen gegenüber dem Vorjahr unverändert fort. Für das Geschäftsjahr 2022 erzielte diese Gesellschaft einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 2.103 (Vorjahr: TEUR 1.835) und wies ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 2.862 (Vorjahr: TEUR 2.862) aus.

Die Pharmaceutical Research Associates GmbH (HRB 5875) wurde im Geschäftsjahr 2022 für TEUR 201.069 erworben. Für das Geschäftsjahr 2022 erzielte diese Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 8.118 (Vorjahr: TEUR 19.845) und wies ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 116.668 (Vorjahr: TEUR 107.672) aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr auf.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus erbrachten Leistungen mit Ausnahme eines Betrags in Höhe von TEUR 1.532 aus kurzfristigen Darlehen an die Tochtergesellschaft ICR GmbH. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen erhöhten sich in Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 6.296 (Vorjahr: TEUR 3.581). Es bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage belief sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 218.619 (Vorjahr: TEUR 17.550). Der Anstieg ist in erster Linie darauf zurückzuführen, dass die Muttergesellschaft DOCS International BV einen Schuldschein in Höhe von TEUR 201.069 als Einlage in die Kapitalrücklage der PRA GmbH in die DOCS einbringt.

Kapitaleinlage

Im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2022 wurde eine Kapitaleinlage von TEUR 201.069 bezüglich des Erwerbs der PRA GmbH geleistet (Vorjahr: TEUR 2.500).

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Urlaubsansprüche	214	252
Bonuszahlungen	120	239
Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten	81	101
Berufsgenossenschaft	00	45
Provisionszahlungen	01	16
Personalbezogen - Sonstige	39	28
	455	681

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fällig, einschließlich des Darlehens von einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 30.000 (Vorjahr: TEUR 30.000), das eine Laufzeit bis zum 21. Mai 2023 aufweist. Dieses Darlehen wurde unbesichert mit einem Zinssatz von 5,11 % p. a. geschlossen. Die gesamten Zahlungen von Zins und Tilgung über die Laufzeit des Darlehens betragen TEUR 39.179 (Vorjahr: TEUR 39.179). Die aktuelle Rückzahlung beinhaltet einen Zinsbetrag in Höhe von TEUR 1.492.

Alle übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.507, mit Ausnahme der Zinsabgrenzung in Höhe von TEUR 894 für das oben genannte Darlehen, resultieren aus bezogenen Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 18.946 (Vorjahr: TEUR 17.094) werden mit einem irischen verbundenen Unternehmen erzielt.

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hat die folgenden Geschäftsführer:

	Herr Brendan Harte, Dublin, Irland
	Geschäftsführer
	Herr Dr. Peter Schüler, Darmstadt
	Geschäftsführer

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	2022	2021
Projektmitarbeiter	240	208
Verwaltung	3	3
	243	211

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der ICON plc., South County Dublin Business Park, Leopardstown, Dublin 18, Irland, einbezogen. Zur Erstellung eines Konzernabschlusses war die Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 nicht verpflichtet, da die ICON plc., Dublin, Irland, zum 31. Dezember 2022 einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die Gesellschaft erstellt. Der Konzernabschluss der ICON plc., Dublin, Irland, wird in deutscher Sprache im Unternehmensregister offengelegt. Eine Erläuterung der Abweichung zwischen HGB und IAS/IFRS ist nicht erforderlich, da der Konzernabschluss nach den von der EU übernommenen IAS/IFRS aufgestellt wurde.

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2022 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 75 (Vorjahr: TEUR 66,5) und entfiel ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.Ein zusätzliches Honorar in Höhe von TEUR 15 ist im Rahmen der Bereitstellung zusätzlicher Ressourcen angefallen, um die Prüfung vor der Verschmelzung mit der ICON Clinical Research GmbH zu beschleunigen.

Nachtragsbericht

Nach dem Erwerb der PRA Health Sciences, Inc. durch den ICON-Konzern im Juli 2021 und zur weiteren Integration der beiden Konzerne ist beabsichtigt, die ICON Clinical Research GmbH Anfang Juli 2023 auf ihre deutsche Muttergesellschaft, die ICON Clinical Research Germany GmbH, zu verschmelzen. Gleichzeitig soll die Pharmaceutical Research Associates GmbH auf die ICON Clinical Research Germany GmbH verschmolzen werden, sodass danach alle deutschen Mitarbeiter im Konzern für dasselbe Unternehmen arbeiten.

Die ICON Clinical Research GmbH wird als übertragende Rechtsträgerin ihre gesamten Vermögensgegenstände mit sämtlichen Rechten und Pflichten im Rahmen einer Auflösung ohne Liquidation auf die ICON Clinical Research Germany GmbH im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme gemäß §§ 2 Nr. 1,4 ff. sowie 46 ff. UmwG übertragen.

Langen (Hessen), 29. Mai 2023

ICON Clinical Research Germany GmbH

Die Geschäftsführung

Dr/Peter Schüler, Geschäftsführer

Brendan Harte, Geschäftsführer

Zusätzliche Angaben

In der Gesellschafterversammlung vom 08.02.2024 wurde der Jahresabschluss festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens in 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	45.000.000,00	201.069.000,00	0,00	246.069.000,00
	45.000.000,00	201.069.000,00	0,00	246.069.000,00

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	15.000.000,00	0,00	0,00	15.000.000,00
	15.000.000,00	0,00	0,00	15.000.000,00

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	231.069.000,00	30.000.000,00
	231.069.000,00	30.000.000,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die ICON Clinical Research Germany GmbH ("Gesellschaft") bietet Lösungen für professionelle Personaldienstleistungen ("Resourcing-Lösungen") für die biopharmazeutische Industrie und die Medizintechnikindustrie an.

Das Kerngeschäft der Gesellschaft besteht aus der Bereitstellung von klinischen Development-Resourcing-Lösungen, insbesondere als operative Dienstleistungsplattform ("FSP": Functional Service Provision), zur auftragsspezifischen Personalvermittlung ("CP": Contract Placement) und zur Vermittlung von Festanstellungen ("PP": Permanent Placement).

Die Gesellschaft wurde 2007 vom ICON-Konzern erworben. Die ICON plc., Dublin, Irland, ist die Muttergesellschaft dieses Konzerns. Der ICON-Konzern ist ein globaler Anbieter von ausgelagerten Forschungs- und Entwicklungsdienstleistungen für die Pharma-, Biotechnologie- und Medizintechnikindustrie. Neben der Bereitstellung von Resourcing-Lösungen für Drittunternehmen in Deutschland bietet die Gesellschaft im Verbund mit anderen ICON-Unternehmen sowohl FSP-Dienstleistungen als auch andere Personaldienstleistungen für globale Kunden des ICON-Konzerns in der Pharma-, Biotechnologie- sowie Medizintechnikindustrie an.

Am 1. Juli 2021 gab die ICON plc, die Muttergesellschaft des ICON-Konzerns, den Vollzug ihres Zusammenschlusses mit der PRA Health Sciences, Inc. bekannt. Das zusammengeschlossene Unternehmen behielt den Namen ICON und führte zu diesem Zeitpunkt mehr als 38.000 Mitarbeiter in 47 Ländern zusammen. Damit wurde es zu einem der weltweit führenden Unternehmen in den Bereichen Healthcare Intelligence und klinische Studien.

Der ICON-Konzern geht wegen fortgesetzter, verstärkter Auslagerung von Forschung und Entwicklung, dauerhafter Zuwächse in Forschung und Entwicklung sowie verstärkter staatlicher Regulierungen von einem künftigen Wachstum im Konzern aus.

Die Gesellschaft hält sämtliche Anteile an den beiden deutschen Gesellschaften ICON Clinical Research GmbH mit Sitz in Langen (Hessen) ("ICON Germany") sowie Pharmaceutical Research Associates GmbH mit Sitz in Mannheim ("PRA GmbH"). Die Gesellschaft und ICON Germany haben 2014 einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

2. Wirtschaftsbericht

Die Pharmaindustrie steht aufgrund von Sparmaßnahmen im Gesundheitssektor und des Auslaufens des Patentschutzes für etablierte Arzneistoffe weltweit unter erheblichem Kostendruck. Als Reaktion fokussieren pharmazeutische Unternehmen ihr F&E-Modell zunehmend auf das Kosten-Nutzen-Verhältnis und versuchen, ehemals fixe Kosten in variable Kosten zu verwandeln. Daher lagern pharmazeutische Unternehmen ihre klinische Forschung verstärkt an medizinische Auftragsforschungsunternehmen ("CROs": Contract Research Organizations) wie ICON aus, die diese Forschung kosteneffizienter und effektiver durchführen können. Dies bedeutet allerdings, dass auch die CROs einem zunehmenden Kostendruck unterliegen, um den Ansprüchen der Pharmaunternehmen entsprechen zu können.

2.1 Ertragslage

Auf Ebene der Gesellschaft konnten wir 2022 im Vergleich zum Vorjahr einen Nachfrageanstieg nach unseren Leistungen verzeichnen. Dies führte im Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zum Vorjahr zu einem Anstieg der Umsatzerlöse von TEUR 17.094 auf TEUR 18.946. Obwohl die direkten CP- und PP-Umsätze mit lokalen externen Kunden weiterhin bei Null lagen, konnten wir ein Umsatzwachstum aus Tätigkeiten zur Unterstützung von globalen Kunden des ICON-Konzerns verzeichnen. In dem Maße, in dem die zentralen Beschaffungsteams in der Pharmabranche Geschäftsbeziehungen auf globaler Ebene nach dem Kriterium des bevorzugten Anbieters mit einer Handvoll globaler Anbieter eingehen, wird der Entscheidungsspielraum der lokalen Pharmaunternehmen, mit welchen lokalen Anbietern sie direkt verhandeln wollen, eingeschränkt. Dies wirkte sich nachteilig auf die Fähigkeit der Gesellschaft aus, die Auftragsanbahnung auf lokaler Ebene im laufenden Geschäftsjahr zu sichern. Es ist jedoch längerfristig damit zu rechnen, dass sich diese Entwicklung letztendlich für den ICON-Konzern und die Gesellschaft als positiv erweisen wird, da der ICON-Konzern zur kleinen Gruppe der CROs mit globaler Ausrichtung gehört, die aufgrund ihrer Infrastruktur in der Lage sind, für Kunden FSP-Dienstleistungen und Personaldienstleistungen auf globaler Ebene anzubieten. Somit sind die Gesellschaft und der ICON-Konzern gut aufgestellt, um sich diesen Trend angesichts der sich verdichtenden Märkte längerfristig zunutze zu machen. Voraussetzung ist jedoch, dass der globale ICON-Konzern sich auch künftig einen angemessenen Anteil an dem verdichteten Markt sichern kann. Der Nachfrageanstieg führte auch zu einem leichten Anstieg der Mitarbeiterzahl, um die Ressourcen besser auf den kurzfristigen Ressourcenbedarf in Deutschland abzustimmen.

Insbesondere infolge der parallel zum Umsatz gestiegenen Mitarbeiterzahl erhöhte sich der Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.785. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringerten sich um insgesamt TEUR 78 (2022: TEUR 566; 2021: TEUR 644) im Wesentlichen aufgrund eines Rückgangs der Transportkosten um TEUR 73. Das Betriebsergebnis (Ergebnis vor Aufwendungen aus Verlustübernahme, Zinsen und ähnlichen Aufwendungen und Ertragsteuern) belief sich auf TEUR 1.113 (2021: TEUR 968).

2014 wurde zwischen der Gesellschaft und ICON Germany ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Daher hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.103 (2021: Jahresüberschuss von TEUR 1.835) von der ICON Germany übernommen. Der Zinsaufwand in Höhe von TEUR 1.493 (2021: TEUR 1.538) fiel im Zusammenhang mit dem Darlehen zur Finanzierung des Kaufs der ICON Germany an. Die Gewinnübernahme hat in Kombination mit dem Umsatzanstieg zum Jahresüberschuss für 2022 in Höhe von TEUR 1.088 (2021: TEUR 799) beigetragen.

Die auf der Kostenaufschlagmethode basierenden konzerninternen Umsätze erhöhten sich im Berichtsjahr entsprechend, da gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg des Personalaufwands zu verzeichnen war.

2.2 Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 betrug TEUR 241.218 (2021: TEUR 34.209). Dies entspricht einem Anstieg um TEUR 207.055 gegenüber dem Vorjahr, der überwiegend aus dem Erwerb der PRA GmbH für TEUR 201.069 resultiert.

Die Zinsen auf das Darlehen zur Finanzierung des Erwerbs von ICON Germany werden abgegrenzt und führten am 31. Dezember 2022 zu einer Gesamtverbindlichkeit aus dem Darlehen in Höhe von TEUR 30.934. Damit bleiben sie gegenüber dem Stand zum 31. Dezember 2021 unverändert, da die abgegrenzten Zinsen in Höhe von TEUR 1.533 während des Geschäftsjahres zurückgezahlt wurden.

2.3 Finanzlage

Die liquiden Mittel stiegen von TEUR 340 zum 31. Dezember 2021 auf TEUR 2.922 zum 31. Dezember 2022. Die Liquidität war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit sichergestellt.

3. Ausblick

In der globalen Pharma- und Biotechnologieindustrie besteht ein Trend zu einer zentralisierten Beschaffung. In dem Maße, in dem die zentralen Beschaffungsteams in der Pharmabranche Geschäftsbeziehungen auf globaler Ebene nach dem Kriterium des bevorzugten Anbieters mit einer Handvoll globaler Anbieter eingehen, wird der Entscheidungsspielraum der lokalen Pharmaunternehmen, mit welchen lokalen Anbietern sie direkt verhandeln wollen, eingeschränkt. Dies wirkte sich nachteilig auf die Fähigkeit der Gesellschaft aus, die Auftragsanbahnung auf lokaler Ebene im laufenden Geschäftsjahr zu sichern. Es ist jedoch längerfristig damit zu rechnen, dass sich diese Entwicklung letztendlich für den ICON-Konzern und die Gesellschaft als positiv erweisen wird, da der ICON-Konzern zur kleinen Gruppe der CROs mit globaler Ausrichtung gehört, die aufgrund ihrer Infrastruktur in der Lage sind, für Kunden FSP-Dienstleistungen und Personaldienstleistungen auf globaler Ebene anzubieten. Somit sind die Gesellschaft und der ICON-Konzern gut aufgestellt, um sich diesen Trend angesichts der sich verdichtenden Märkte längerfristig zunutze zu machen. Voraussetzung ist jedoch, dass der globale ICON-Konzern sich auch künftig einen angemessenen Anteil an dem verdichteten Markt sichern kann.

Die Gesellschaft wird auch weiterhin weltweit eine wichtige Rolle innerhalb des ICON- Konzerns - in dem in Deutschland geforderten Umfang - durch Bereitstellung von Personaldienstleistungen für die biopharmazeutische und Medizintechnikindustrie spielen.

3.1 Änderungen gegenüber der Prognose im Vorjahr

Mit erwirtschafteten Umsatzerlösen in Höhe von insgesamt EUR 18,9 Mio. hat die Gesellschaft ihre Vorjahresprognose von EUR 14,7 Mio. übertroffen. Auch der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von EUR 1,2 Mio. lag über den zuvor prognostizierten EUR 0,9 Mio. Diese Verbesserungen ergaben sich aus einem höheren Personalbedarf und damit einhergehenden höheren Gehaltskosten im Rahmen laufender Projekte sowie der Vergabe von neuen Projekten an ICON. Der für 2022 insgesamt verzeichnete Anstieg der Umsatzerlöse ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass sich der in Deutschland durchzuführende Anteil klinischer Studien an den gewonnenen globalen Aufträgen des ICON-Konzerns erhöht hat.

Die Geschäftsführung orientiert sich im Wesentlichen an den Kosten, insbesondere an den Personalaufwendungen, da die Gesellschaft nach der Kostenaufschlagmethode vorgeht. Der durchschnittliche Personalbestand erhöhte sich im Geschäftsjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr um 15 % auf 243 Mitarbeiter (2021:211 Mitarbeiter). Für 2023 gehen wir von einem ähnlichen Personalwachstum aus.

3.2 Ausblick 2023

Wir gehen davon aus, dass das Betriebsergebnis für 2023 weitgehend dem Niveau von 2022 entsprechen wird. Für 2023 wird aufgrund einer höheren Gewinnabführung ein gegenüber 2022 verbessertes Jahresergebnis erwartet. Die für 2023 prognostizierten Umsatzerlöse und Betriebsgewinne belaufen sich auf EUR 19,2 Mio. bzw. EUR 1,08 Mio. Diese Prognosen basieren auf der Annahme und Erwartung, dass sich die Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2023 weiter erhöhen wird.

Die vorstehende Prognose berücksichtigt nicht die erhöhte Geschäftstätigkeit im Rahmen der beabsichtigten Übernahme der PRA GmbH und der ICR Germany. Die PRA GmbH hat 2022 Umsatzerlöse in Höhe von EUR 100,5 Mio. sowie einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 8,1 Mio. erwirtschaftet. Beides wird ab 2023 auf die Gesellschaft übergehen und ihre Finanzkraft stärken. Die Gesellschaft hat bereits einen Ergebnisabführungsvertrag mit der ICR Germany. Durch die beabsichtigte Verschmelzung der Unternehmen werden auch die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis der ICR Germany integriert, sodass keine Gewinngemeinschaft mehr gebildet werden muss.

Die Geschäftsführung geht von einer Unternehmensfortführung aus, da die ICR Germany 2021 in die Gewinnzone zurückgekehrt ist und einen Jahresüberschuss erwirtschaften konnte. Diese Entwicklung ist auf die wesentlichen Chancen in Verbindung mit künftigen Entwicklungen zurückzuführen, die sich auf zukunftsorientierte Strategien und Maßnahmen des ICON-Konzerns stützen. Gemäß dem Ergebnisabführungsvertrag zwischen der ICRG und der DOCS Germany wurden die Aufwendungen für die Verlustübernahme in 2021 in Erträge aus dem Ergebnisabführungsvertrag umgewandelt, was eine unmittelbare Auswirkung auf das Jahresergebnis der DOCS hat.

4. Risiken und Chancen

Die Branche, in der die Gesellschaft tätig ist, kann vielfältigen Leistungs- und Finanzrisiken ausgesetzt sein: dem Marktrisiko - einschließlich des Fremdwährungsrisikos, des Zinsrisikos und des Preisrisikos -, dem Kreditrisiko und dem Liquiditätsrisiko. Die Geschäftsführung hat Schritte unternommen, diese Risiken zu minimieren, indem wann immer möglich entsprechende Konditionen für die Verträge der Gesellschaft verhandelt werden.

Größtes Risiko für die Gesellschaft ist ein derart drastischer Rückgang der Nachfrage nach klinischen Studien in Deutschland, dass die Dienstleistungen der Gesellschaft als solche überflüssig würden. Dieses Risiko wird als äußerst gering eingeschätzt.

Am 24. Februar 2022 startete Russland eine Militärinvasion in der Ukraine. Die Gesellschaft ist weder direkt noch indirekt in der Ukraine tätig und unterhält keine Geschäftsbeziehungen zu russischen Unternehmen.

Steigende Inflation und Zinssätze erhöhen die Unsicherheit bei der Erstellung von Schätzungen im Rahmen des Jahresabschlusses. Es fällt jedoch schwer, die Auswirkungen des Anstiegs der Inflation und der Zinssätze zum Abschlussstichtag zu beurteilen. Abgesehen davon erwartet die Geschäftsführung keine weiteren Konsequenzen aus dem Russland- Ukraine-Krieg.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses hat die Geschäftsführung der Gesellschaft keine Alarmzeichen hinsichtlich der Auswirkungen der vorstehend beschriebenen Situation auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft festgestellt.

Die wesentlichen Chancen der künftigen Entwicklung der ICON Clinical Research GmbH liegen primär in zukunftsorientierten Strategien und Maßnahmen im ICON-Konzern, die das stetige qualitative und quantitative Wachstum des Unternehmens nachhaltig sicherstellen sollen. Die Marktbedingungen und die gesamtwirtschaftliche Entwicklung werden die künftige Entwicklung des ICON-Konzerns inklusive der ICON Clinical Research GmbH beeinflussen.

Nach dem Erwerb der PRA Health Sciences, Inc. durch den ICON-Konzern im Juli 2021 und zur weiteren Integration der beiden Konzerne ist beabsichtigt, die ICON Germany Ende Juni 2023 auf die Gesellschaft, die ihre deutsche Muttergesellschaft ist, zu verschmelzen. Die ICON Germany wird daher als übertragende Rechtsträgerin ihre gesamten Vermögensgegenstände mit sämtlichen Rechten und Pflichten im Rahmen einer Auflösung ohne Liquidation auf die Gesellschaft im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme gemäß § § 2 Nr. 1, 4 ff. sowie 46 ff. UmwG übertragen.

Nach dieser Verschmelzung soll Ende Juli 2023 die PRA GmbH auf die Gesellschaft verschmolzen werden, sodass danach alle deutschen Mitarbeiter im Konzern für dasselbe Unternehmen arbeiten.

Die Verschmelzung dient dazu, ein einziges Unternehmen zu schaffen und durch die Zusammenführung und Konsolidierung der Vermögensgegenstände und Geschäftsaktivitäten der ICON Germany, der PRA GmbH und der Gesellschaft wesentliche strategische Vorteile zu erzielen. Sie ermöglicht außerdem die Umsetzung einer optimierten Organisations-, Steuer- und Liquiditätsstruktur.

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind folglich mit Unsicherheiten und Risiken behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ereignisse können von den hier getroffenen Aussagen abweichen.

5. Unternehmensfortführung

Bestandsgefährdende Risiken sind aus Sicht der Gesellschaft nicht erkennbar.

Nähere Informationen zur Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Unternehmensfortführung bei der Erstellung des Jahresabschlusses sind im Anhang zu finden.

Langen (Hessen), 29. Mai 2023

ICON Clinical Research Germany GmbH

Dr/Peter Schüler, Geschäftsführer

Brendan Harte, Geschäftsführer