Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH

Magdeburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH (PSW GmbH) ist eine gemeinnützige Gesellschaft, die ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige und mildtätige Zwecke verfolgt.

Der Deutsche Paritätische Wohlfahrtsverband Landesverband Sachsen-Anhalt e.V. hält 100% der Geschäftsanteile der Gesellschaft.

Die PSW GmbH ist in der Sozialwirtschaft im gesamten Land Sachsen-Anhalt tätig.

Das Leistungsangebot der Gesellschaft erstreckt sich auf die Bereiche Altenhilfe, Eingliederungshilfe und Kinder- und Jugendhilfe.

Hierfür ist die PSW GmbH in vier eingetragene Zweigniederlassungen strukturiert:

Zweigniederlassung Sozialwerk Altenhilfe

Das Sozialwerk Altenhilfe ist eine im Handelsregister eingetragene Niederlassung der Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH mit den Bereichen:

•	Stationäre und teilstationäre Altenhilfe
•	Ambulante Altenhilfe
•	Altersgerechtes Wohnen mit Service

Zum Portfolio des Sozialwerkes Altenhilfe gehören sechs ambulante Dienste, fünf teilstationäre Tagespflegen mit insgesamt 59 Plätzen, sechs stationäre Wohnformen mit insgesamt 447 Plätzen. Vorgehalten werden Angebote des altersgerechten bzw. betreuten Wohnens in 116 Wohneinheiten und eine Begegnungsstätte.

Für die Einrichtungen und Dienste sind

•	Vergütungsvereinbarungen gemäß § 89 SGB XI
•	Pflegesatzvereinbarungen nach dem 8. Kapitel SGB XI
•	Vereinbarungen zur Übernahme von Investitionskosten nach § 82 Abs. 3 SGB XI und § 75 Abs. 5 i.V.m. SGB XII Abs. 3 sowie
•	Rahmenverträge gemäß §§ 132 und 132a SGB V mit dem Land Sachsen-Anhalt, den Landesverbänden der Kranken- und Pflegekassen Sachsen-Anhalt und anderen Kostenträgern

getroffen.

Wesentliche Änderungen zum Vorjahr sind nicht eingetreten.

Zweigniederlassung Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe

Das Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe ist eine im Handelsregister eingetragene Niederlassung der Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH mit den Bereichen:

•	Einrichtungen und Dienste der Erziehungshilfe
•	Schuldner- und Insolvenzberatung
•	Schwangerschafts- und Schwangerschaftskonfliktberatung
•	Schulsozialarbeit

Die Kundengruppe besteht vorrangig aus Kindern und Jugendlichen, die in ihrer Entwicklung gefährdet sind. In Zusammenarbeit mit den Jugendämtern werden passgenaue Angebote entwickelt, um Eltern, Sorgeberechtigten und Lehrern eine Unterstützung bei der Erziehung dieser Klientengruppe zu geben.

Eine weitere Gruppe stellen junge Frauen im Land Sachsen-Anhalt dar, die während ihrer Schwangerschaft Beratung und Unterstützung bei der Bewältigung des Alltages und der Beantragung von finanziellen Mitteln benötigen. Angeboten wird auch die Schwangerschaftskonfliktberatung nach § 218 StGB.

In den Schuldnerberatungen werden Menschen unterstützt, die in finanzielle Notlagen geraten sind und mit professioneller Unterstützung ggf. ein Insolvenzverfahren durchlaufen.

Wichtige Verträge:

•	Leistungsverträge mit Jugendämtern zu den Angeboten
•	Fördermittelvereinbarungen im Bereich Schulsozialarbeit
•	Fördermittelvereinbarungen für die Beratungsstellen

Wesentliche Änderungen zum Vorjahr sind nicht eingetreten.

Zweigniederlassung Sozialwerk Behindertenhilfe

Das Sozialwerk Behindertenhilfe ist eine im Handelsregister eingetragene Niederlassung der Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH mit den Bereichen:

•	Stationäre, teilstationäre und ambulante Einrichtungen der Eingliederungshilfe
•	Ambulante Suchthilfe
•	Beratungs- und Sozialisierungshilfen
•	Beschäftigungsprojekte

Die gesetzlichen Grundlagen der Geschäftstätigkeit des Sozialwerkes ergeben sich aus

•	den Sozialgesetzbüchern SGB II, V, VIII, IX und XII
•	dem Bundesteilhabegesetz (BTHG)
•	dem Gesundheitsdienstgesetz des Landes Sachsen-Anhalt
•	dem Gesetz über Hilfen für psychisch Kranke des Landes Sachsen-Anhalt dem Familien- und Beratungsstellenfördergesetz (FamBeFöG) des Landes Sachsen-Anhalt sowie diversen kommunalen Förderprogrammen.

Vor diesem Hintergrund werden die sozialen Dienstleistungen des Sozialwerkes und seiner Einrichtungen zu nahezu 100% durch Leistungsentgelte und Zuschüsse der öffentlichen Hand finanziert.

Der Dienst Ambulante Wohn- und Sozialisierungshilfe Halle für Menschen in besonderen sozialen Schwierigkeiten (WOSOHI) wurde mit Auslaufen des Vertrages mit der Kommune am 31.01.2021 geschlossen.

Die Platzkapazitäten der Assistenz- und Begleitungsdienste im Wohnen (ABW) wurden um 15 Plätze vergrößert.

Weitere wesentliche Veränderungen zum Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Zweigniederlassung Geschäftsstelle

Die Geschäftsstelle der PSW GmbH, mit Sitz in Magdeburg, erbrachte administrative Dienstleistungen in den Bereichen Rechnungswesen, Personal, IT und ERP-Systemadministration für die drei Sozialwerke, aber auch für andere verbundene Unternehmen des Paritätischen Sachsen-Anhalt und für den Paritätischen Sachsen-Anhalt selbst.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Geschäftsjahr 2021 war weiterhin stark durch die globale Covid-19-Pandemie geprägt. Der Ausbruch des neuartigen Virus in 2020 und die daraus resultierenden Reaktionen und Maßnahmen zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie hatten im Berichtszeitraum erhebliche organisatorische, betriebswirtschaftliche und personelle Auswirkungen und Belastungen in der Arbeitsorganisation der Einrichtungen und Dienste zur Folge.

Im Vergleich zum vorangegangenen Krisenjahr 2020, in dem die Wirtschaftsleistung im Zuge der Corona-Pandemie teilweise massiv eingeschränkt worden war, hat sich die Wertschöpfung im Jahr 2021 in fast allen Wirtschaftsbereichen erhöht.

Die staatlichen Haushalte beendeten das Jahr 2021 nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungsdefizit von 153,9 Milliarden Euro. Gemessen am nominalen BIP errechnet sich für den Staat im Jahr 2021 eine Defizitquote von 4,3 %.

Die gesamtwirtschaftliche Situation, insbesondere das Steueraufkommen für die öffentlichen Haushalte, hat auf die Geschäftstätigkeit der PSW GmbH einen erheblichen Einfluss.

Die bereits vor der Covid-19-Pandemie bestehende angespannte Haushaltssituation der öffentlichen Körperschaften in Sachsen-Anhalt wird durch die pandemiebedingte finanzielle Belastung zunehmen und in erheblichem Maße das zukünftige Bewilligungs- und Zahlungsverhalten der Leistungsträger und der öffentlichen Zuwendungsgeber stärker als bisher beeinflussen.

In verschiedenen Bereichen der Sozialwirtschaft steigt die Nachfrage und Inanspruchnahme der Leistungen kontinuierlich und die Beschäftigung wird stark ausgebaut. Vor diesem Hintergrund zeichnet sich die Herausforderung hinsichtlich des Fachkräftemangels immer deutlicher ab.

Die einzelnen Bereiche der PSW GmbH waren im Berichtszeitraum von den Konsequenzen der Covid-19-Pandemie in unterschiedlichem Maße u.a. durch Schließungen von Einrichtungen, Besuchsverboten in allen stationären Einrichtungen, Auslastungsschwankungen, Personalengpässen sowie Mehraufwendungen für Schutzausstattung und Personal betroffen.

Durch die für die Sozialwirtschaft ergriffenen Corona-Hilfen, insbesondere durch das Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz wurden die pandemiebedingten Mehrausgaben weitestgehend kompensiert. Auf die positive Ertrags- und Finanzentwicklung der PSW GmbH hat die Covid-19-Pandemie im Geschäftsjahr 2021 im Saldo nur einen sehr begrenzten, leicht negativen Einfluss.

Der regelmäßig tagende Pandemiestab hat die pandemische Entwicklung und deren Auswirkungen auf die Einrichtungen der PSW GmbH beobachtet und bewertet, notwendige Maßnahmen beschlossen und kommuniziert und deren Einhaltung überwacht.

Für den Ausgleich zukünftiger negativer wirtschaftlicher Folgen spielen weiterhin staatliche Hilfs- und Unterstützungsmaßnahmen eine zentrale Rolle. Zudem erhöht die Covid-19-Pandemie allgemein die Komplexität der Rahmenbedingungen.

Pandemiebedingt ist der Handlungsdruck hinsichtlich der Digitalisierung von Geschäftsprozessen sowie der internen und externen Kommunikation erheblich gestiegen.

Die steigende Lebenserwartung der Menschen sowie die Veränderungen des Pflegebedürftigkeitsbegriffes tragen zu einer steigenden Nachfrage im Sozialwerk Altenhilfe bei, insbesondere im Bereich der ambulanten pflegerischen und hauswirtschaftlichen Versorgung. Der Versorgung der daraus resultierenden steigenden Nachfrage an ambulanten, teil- und vollstationären Versorgungsstrukturen werden Grenzen durch die Herausforderungen des Fachkräftemangels in den unterschiedlichen Leistungsbereichen gesetzt.

Neben der finanziellen und personellen Absicherung der Einrichtungen und Dienste lag der Tätigkeitsschwerpunkt im Sozialwerk Altenhilfe im Rahmen der Pandemiebewältigung in der Einhaltung und Anwendung der Hygienevorgaben in den Einrichtungen, in der Beschaffung von Schutzmaterialien, in der Durchführung von Coronavirus-Testungen, in der Durchführung der Coronavirus-Schutzimpfungen sowie in der Vorbereitung der einrichtungsbezogenen Impfpflicht für Mitarbeiter.

Die Vielzahl gesetzlicher Vorgaben und Regelungen in der Altenpflege sorgen für sehr hohe Anforderungen an die Pflegequalität für die Bewohner unserer Einrichtungen und für die Kunden der ambulanten und teilstationären Dienste. Daran richtet sich das unternehmerische Handeln der PSW GmbH aus. Regelmäßige Kontrollen durch die Heimaufsicht, den Medizinischen Dienst der Krankenkassen und weitere Aufsichtsbehörden sowie interne Maßnahmen zur Qualitätssicherung gewährleisten dies.

Im Sozialwerk Behindertenhilfe ergeben sich mit der Einführung des Bundesteilhabegesetzes (BTHG), dem Ausführungsgesetz für das Land Sachsen-Anhalt und dem Landesrahmenvertrag zur Erbringung von Leistungen der Eingliederungshilfe weitreichende Veränderungen in der Struktur und der Finanzierung der Eingliederungshilfe.

Bisher unterschied die Eingliederungshilfe zwischen ambulanten, teilstationären und stationären Leistungen. Das Bundesteilhabegesetz trennt die Leistungen der Eingliederungshilfe nun klar von den existenzsichernden Leistungen.

Die Trennung der Fachleistungen von den Leistungen zur Existenzsicherung erforderte den Abschluss neuer Leistungs- und Vergütungsvereinbarungen zwischen den örtlichen bzw. überörtlichen Leistungsträgern und den Leistungserbringern, für die das zugehörige Vertragsrecht neu formuliert wurde.

Um eine Kostenkontrolle für den Leistungsträger zu gewährleisten, sollen die dabei vereinbarten Preise für die einzelnen Leistungsarten und Leistungen im Wege des so genannten externen Vergleichs gebildet werden. Dabei muss der Leistungsträger den Preis eines Leistungsangebots "im Vergleich mit der Vergütung vergleichbarer Leistungserbringer", die in seinem Einzugsbereich tätig sind, ermitteln. Der zu vereinbarende Preis muss dann nach dem so genannten externen Vergleich, von Ausnahmen durch eine Tarifbindung der Leistungserbringer abgesehen, im unteren Drittel dieser Preisspanne liegen.

Die Nachfrage nach Hilfe- und Unterstützungsleistungen in der Eingliederungshilfe ist insgesamt als stabil zu bewerten. Während die Auslastungsgrade in den stationären Wohnformen, aufgrund des politischen Willens zur Konsolidierung der Ausgaben, immer noch leicht sinken, ist im Zuge einer größeren Individualisierung und Personenzentrierung von Eingliederungsleistungen im Sinne des BTHG eine Verschiebung von Zuweisungen in ambulante und teilstationäre Leistungen klar wahrzunehmen.

Für die fördermittelfinanzierten Einrichtungen des Sozialwerkes Behindertenhilfe wurden die Refinanzierungsverhandlungen, insbesondere für die Betriebsgemeinkosten und die tariflichen Entgelte, fortgeführt.

Auch im Berichtszeitraum hatten zeitnahe und ausdauernde Verhandlungen mit den kommunalen Verwaltungen eine weitgehende Kostendeckung des Personalaufwandes ermöglicht. Das Sozialwerk ist in den Regionen sozialpolitisch aktiv und ist breite politische Bündnisse eingegangen. Kommunen haben sich dazu bekannt, die zukünftigen tariflichen Entwicklungen des Personalaufwandes zu refinanzieren.

Eigenmittelanteile und nicht refinanzierte Betriebsgemeinkosten verursachen in einigen fördermittelfinanzierten Einrichtungen ein betriebswirtschaftliches Defizit. Das Sozialwerk Behindertenhilfe ist meinungsbildend dabei, überfraktionelle Bündnisse bei parlamentarischen Entscheidungen zu initiieren und über den politischen Raum die Veränderung von Zuwendungsrichtlinien und Richtlinien für die Refinanzierung von Betriebsgemeinkosten herbei zu führen. Erste Erfolge zur Refinanzierung der Betriebsgemeinkosten und Senkung der Eigenanteile sind in Halle (Saale) und Magdeburg erkennbar und können Auswirkungen auf die Folgejahre haben.

Auch das Arbeiten in den Einrichtungen und Diensten des Sozialwerkes Behindertenhilfe war stark durch die Pandemiesituation geprägt. Großen Raum nahmen Themen wie der Schutz der Betroffenen vor einer Infektion und Fragen der Versorgung der Betroffenen und der Mitarbeiterschaft mit Schutzmaterialien und die Durchführung der Coronavirus-Schutzimpfungen ein. Weiterhin wurden parallel Fragen der Refinanzierung pandemiebedingter Mehraufwendungen gegenüber den Leistungsträgern thematisiert. Im 4. Quartal des Geschäftsjahres kam der Sachverhalt der einrichtungsbezogenen Impfpflicht für Mitarbeiter hinzu.

Pandemiebedingt gab es auch im Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe im Geschäftsjahr 2021 große Herausforderungen. Bedingt durch die Schließungen von Schulen und Kindertagesstätten wurden die Kinder und Jugendlichen ganztägig in den stationären Einrichtungen betreut.

Eine Beschulung der Kinder und Jugendlichen konnte partiell durch den Einsatz von Schulsozialarbeitern sichergestellt werden. Die Erstellung von Schutzkonzepten, die Beschaffung von ausreichendem und geeignetem Schutzmaterial und von Selbsttests haben die Arbeit in den Einrichtungen sehr geprägt.

Eine nachhaltige guter Partnerschaft mit den Jugendämtern, dem Landesjugendamt und dem Sozialministerium waren eine wesentliche Voraussetzung, um die pandemiebedingte Krise zu bewältigen.

Die Gewinnung und Bindung von Fachkräften erweist sich wie in den Vorjahren als schwierig. Daher gewinnt neben der tariflichen Bindung der PSW GmbH auch immer mehr das unmittelbare Führungsverhalten der Leitungskräfte sowie die Vermittlung sinnstiftender Arbeit an Bedeutung.

Durch den Strategieprozess innerhalb der PSW GmbH mit der Erarbeitung und Implementierung einer Vision, von Missionen der Zweigniederlassungen sowie von werteorientierten Führungsgrundsätzen wird dieser Entwicklung Rechnung getragen.

Im Berichtszeitraum haben sich alle Führungskräfte der PSW GmbH im Rahmen von Workshops mit den Führungsgrundsätzen inhaltlich auseinandergesetzt. Weiterhin wurden diese in die breite Mitarbeiterschaft kommuniziert.

2.2 Geschäftsverlauf

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse sowie die Personalaufwandsquote.

Die Entwicklung der Umsatzerlöse, basierend auf den Kostensatz- und Pflegesatzverhandlungen einerseits und einer guten Auslastung und Inanspruchnahme unserer Einrichtungen und Dienstleistungen andererseits, ist weiterhin der wichtigste finanzielle Leistungsindikator, um die Ertragslage und damit auch die Liquiditätslage der Gesellschaft positiv zu gestalten.

Der Personalaufwand stellt einen überproportionalen Anteil der Gesamtaufwendungen der Gesellschaft dar. Daher ist die Personalaufwandsquote (Quotient aus Personalaufwand und Umsatzerlösen) ein wichtiger Gradmesser für den unternehmerischen Erfolg der PSW GmbH; insbesondere, da die Personalaufwendungen aufgrund von tariflichen Kündigungsfristen und einzuhaltenden Personalschlüsseln nicht immer zeitnah den Gegebenheiten angepasst werden können.

Die Umsatzerlöse sowie die Personalaufwandsquote haben sich in den letzten drei Geschäftsjahren wie folgt entwickelt:

Geschäftsjahr	Umsatz	Personalaufwandsquote
2021	T€ 62.432	75,3 %
2020	T€ 60.122	76,4 %
2019	T€ 56.541	78,0 %

Durch eine Steigerung der Umsatzerlöse um 3,8 % ggü. dem Vorjahr konnten die tariflich bedingten Steigerungen des Personalaufwandes i.H.v. 2,4 % ggü. dem Vorjahr kompensiert und die Ergebnis- und Liquiditätssituation der Gesellschaft weiterhin positiv gestaltet werden. Der in dieser Höhe nicht geplanten Anstieg der Umsatzerlöse betraf insbesondere das Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe.

Die im Vorjahreslagebericht getroffenen Prognosen für Umsatz- und Personalaufwandssteigerungen zwischen 2,5 % und 3,0 % sind in 2021 leicht übertroffen worden. Hintergrund der Annahme waren die zum damaligen Zeitpunkt bekannten Steigerungen im Entgelttarifvertrag sowie die Unsicherheiten hinsichtlich der betriebswirtschaftlichen Folgen der Covid-19-Pandemie, wie z.B. durch die eventuellen Schließungen von Einrichtungen und Diensten.

Als nicht finanzieller Leistungsindikator wird die krankheitsbedingte Fehlzeitenquote genutzt. Studien zeigen, dass Arbeitnehmer deutlich seltener krank sind, wenn sie sich mit den Zielen des Unternehmens identifizieren, in einem gewissen Maße Eigenverantwortung übertragen bekommen und die Unternehmens- und Führungskultur als wertschätzend und sinnhaft erleben. Dieser Wert hat sich in den letzten drei Geschäftsjahren wie folgt entwickelt:

Geschäftsjahr	Quote Fehlzeiten aufgrund Krankheit
2021	11,39 %
2020	11,28 %
2019	9,63 %

Die Fehlzeitenquote ist für die betriebswirtschaftliche Steuerung wichtig, da die PSW GmbH ein sehr personalintensives Unternehmen im Bereich der Sozialwirtschaft ist.

Der Verbleib der Fehlzeitenquote aufgrund Krankheit auf diesem relativ hohen Niveau hängt im Wesentlichen mit den Auswirkungen der Covid-19-Pandemie zusammen. Pandemiebedingt wurde den Mitarbeiter*Innen empfohlen, bereits bei den ersten Anzeichen einer Erkältung eine Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung telefonisch beim Arzt zu erlangen, um eine mögliche Virusausbreitung zu vermeiden. Weiterhin wurde die Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung wegen Krankheit von den Mitarbeiter*innen auch als notwendiges Mittel eingesetzt, um die Kinderbetreuung aufgrund der Schließung der Schulen und Kindertagesstätten sicherzustellen.

Daher ist die Kennzahl aus dem Berichtszeitraum und dem Vorjahr mit denen der Vorjahre nicht vergleichbar.

Aufgrund der pandemiebedingten überproportionalen Erhöhung der Fehlzeiten musste im Berichtszeitraum vermehrt auf Leiharbeitnehmer zurückgegriffen werden. Der Aufwand für die Arbeitnehmerüberlassung stieg ggü. dem Vorjahr um TEUR 695 auf TEUR 1.265.

2.3 Lage

2.3.1 Ertragslage

Die PSW GmbH schließt das Geschäftsjahr 2021 bei Umsatzerlösen von insgesamt TEUR 62.432 mit einem Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 2.271 ab.

Die Umsatzerlöse konnten gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.310 gesteigert werden und entfallen auf folgende Bereiche:

Entgelterträge	TEUR 52.625
Zuschüsse juristische Personen d.ö.R.	TEUR 8.200
Mieterträge	TEUR 706
Dienstleistungen der Verwaltung	TEUR 865
sonstige Umsatzerlöse	TEUR 36
	TEUR 62.432

Die einzelnen Niederlassungen/Sozialwerke haben die Umsatzerlöse wie folgt erwirtschaftet:

Sozialwerk Altenhilfe	TEUR 25.733
Sozialwerk Behindertenhilfe	TEUR 11.623
Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe	TEUR 25.076
	TEUR 62.432

Die Einrichtungen und Dienste der PSW GmbH waren im Geschäftsjahr 2021, trotz der Covid-19-Pandemie, sehr gut ausgelastet. Ein generelles Aufnahmeverbot für Kunden/Klienten wurde für keine Einrichtungsform ausgesprochen. Die Dienstleistungen und Angebote der Gesellschaft sind fachlich und sozialpolitisch in den jeweiligen Regionen gut verankert. Dies ist ein bedeutender Faktor für die bestehenden Angebote aber auch für die Weiter- und Neuentwicklung von Dienstleistungen und deren Verankerung auf dem Markt.

Mit den Leistungsträgern konnten im Berichtszeitraum insbesondere in den Sozialwerken Altenhilfe und Kinder- und Jugendhilfe neue Entgelte vereinbart werden.

Die Steigerung des Personalaufwandes erfolgte ggü. den Umsatzerlösen im Berichtszeitraum unterproportional. Aufgrund des Fachkräftemangels konnten offene Stellen nicht immer zeitnah besetzt werden bzw. wurden Stellen im Wege der Arbeitnehmerüberlassung besetzt.

Im Sozialwerk Altenhilfe wurden für alle stationären Wohnformen die bestehenden Entgeltvereinbarungen neu verhandelt. Infolge der Tarifbindung und der damit verbundenen Anhebung des Vergütungsniveaus wurden neue Vergütungsvereinbarungen im Berichtszeitraum abgeschlossen.

In der ambulanten Pflege wurde für alle Einrichtungen eine Vergütungsvereinbarung gemäß § 89 SGB XI für den Zeitraum 01.08.2021 bis 31.01.2023 im vereinfachten Verfahren gesteigert.

Die Vergütungen der teilstationären Einrichtungen wurden gemäß §§ 84 und 85 SGB XI für den Zeitraum 01.04.2021 bis 31.03.2022 individuell verhandelt.

Damit wurde grundlegend die Basis zur Refinanzierung der Tarifsteigerungen für die Jahre 2021 und 2022 geschaffen.

Der pandemiebedingte Mehraufwand durch die Beschaffung und Durchführung von PoC-Antigen-Tests sowie durch andere Sachaufwendungen beträgt für das Sozialwerk Altenhilfe in der Summe TEUR 1.174. Diesem Mehraufwand stehen Erstattungen i.H.v. TEUR 1.157 gegenüber.

Im Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe war die Auslastungen der stationären Einrichtungen im Berichtszeitraum sehr gut. Aufgrund der pandemiebedingten unübersichtlichen gesellschaftlichen Situation haben die Jugendämter die Hilfen zur Erziehung in den stationären und teilstationären Bereichen partiell länger als geplant gewährt.

Auch finanzierten die Leistungsträger die ambulanten Bereiche des Sozialwerkes trotz anfänglich eingeschränkter und später auf digitale Kommunikation umgestellter Beratungsleistungen vollumfänglich weiter.

Die pandemiebedingten Mehraufwendungen im Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe betrugen im Berichtszeitraum TEUR 129. Diese wurden i.H.v. TEUR 67 erstattet.

Die Kostensätze der stationären Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe wurden in 2021 partiell neu verhandelt.

Im Sozialwerk Behindertenhilfe ist die Nachfrage nach Hilfe- und Unterstützungsleistungen für ambulant betreute Wohnformen und für Tagesstätten für Menschen mit psychischen Erkrankungen gestiegen. Diese Verschiebung von Zuweisungen in den ambulanten und teilstationären Bereich erfolgt im Zuge einer größeren Individualisierung und Personenzentrierung von Leistungen der Eingliederungshilfe im Sinne des BTHG.

Die Auslastung in den stationären Bereichen des Sozialwerkes Behindertenhilfe konnte ggü. dem Vorjahr leicht verbessert werden und lag größtenteils innerhalb der verhandelten Kalkulationsgrundlage der Einrichtungen. Die pandemiebedingten Mehraufwendungen des Sozialwerkes betrugen TEUR 248, die i.H.v. TEUR 210 erstattet wurden.

Insgesamt betrugen die pandemiebedingten Mehraufwendungen für die PSW GmbH im Geschäftsjahr 2021 TEUR 1.560. Diese Mehraufwendungen wurden zu 92%, i.H.v. TEUR 1.437, durch die Leistungsträger oder durch pandemiebedingte gesetzliche Regelungen erstattet.

Die Personalaufwandsquote der PSW GmbH beträgt 75,3 %.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 1.197 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die wie folgt auf die einzelnen Geschäftsbereiche entfielen:

Sozialwerk Altenhilfe	516
Sozialwerk Behindertenhilfe	205
Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe	457
Geschäftsstelle	19
	1.197

70 % der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind in Teilzeit-Arbeitsverhältnissen beschäftigt. Dadurch kann die Gesellschaft auf Auslastungsschwankungen der Einrichtungen flexibel reagieren.

2.3.2 Finanzlage

Das mittel- und langfristige Fremdkapital hat sich durch die planmäßigen Tilgungen sowie durch den Rückgang der übrigen mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten um TEUR 111 verringert.

Die zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes i.H.v. TEUR 1.641 resultiert hauptsächlich aus dem Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 2.271.

Dem standen Auszahlungen für Investitionen i.H.v. TEUR 638, im Wesentlichen für Ausstattung (TEUR 182), Hardware (TEUR 174) sowie Software und Lizenzen (TEUR 137) und planmäßige Tilgungsleistungen i.H.v. TEUR 71 gegenüber.

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.031 auf TEUR 12.323 erhöht.

Durch den Jahresüberschuss i.H.v. TEUR 2.271 hat sich das Eigenkapital um diesen Betrag entsprechend verbessert.

Auf der Aktiva hat sich der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten stichtagsbezogen um TEUR 1.641 gesteigert.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben sich stichtagsbezogen um TEUR 178 erhöht.

Auf der Passiva erhöhte sich das erweiterte Eigenkapital um TEUR 2.241 als Ergebnis des Jahresüberschusses i.H.v. TEUR 2.271 und der Abnahme des Sonderpostens aus Zuwendungen i.H.v. TEUR 30.

2.3.4 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage des Unternehmens

Die PSW GmbH konnte die Erwartungen zum Geschäftsverlauf 2021 realisieren und das Geschäftsjahr mit einem positiven Jahresergebnis abschließen.

Trotz der pandemiebedingten Schwierigkeiten in der Organisation und Aufrechterhaltung der Geschäftsbetriebe der Einrichtungen und Dienste konnte insbesondere durch die gut geführten Verhandlungen mit den Leistungsträgern in den Sozialwerken Altenhilfe und Kinder- und Jugendhilfe und der sehr guten Auslastung der Einrichtungen und Dienste in allen Bereichen das Geschäftsjahr 2021 außerordentlich positiv gestaltet und ein positives Jahresergebnis erreicht werden.

Weiterhin haben die Verlängerungen der Corona-Rettungsschirme in 2021, vornehmlich das Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz, die pandemiebedingten Mehrausgaben und Mindereinnahmen zu einem Großteil refinanziert, die betriebswirtschaftliche Situationen der betroffenen Einrichtungen und Dienste stabilisiert und unsere Ergebnisprognose damit übertroffen.

Die Finanz- und Ertragslage hat sich erwartungsgemäß positiv entwickelt.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Risikobericht

Risiken der zukünftigen Entwicklung sehen wir in einem weiter umkämpften Wettbewerb in der Sozialwirtschaft, dem Fachkräftemangel sowie der nachhaltigen Steigerung der Personalaufwendungen durch tarifliche Entwicklungen.

Die Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH ist tarifgebundenes Mitglied der Arbeitgebervereinigung Paritätische Tarifgemeinschaft e.V. Berlin.

Daher ist es in den nächsten Jahren notwendig, die Personalkostensteigerungen aus den turnusmäßigen Tarifverhandlungen durch die Leistungsträger und Fördermittelgeber refinanziert zu bekommen und die Verhandlungen entsprechend vorzubereiten und erfolgreich zu gestalten.

Seit Anfang 2020 kämpfen die Einrichtungen und Dienste der PSW GmbH mit den personellen, materiellen und organisatorischen Auswirkungen der Covid-19-Pandemie.

Sofern es nicht gelingt durch Impfungen der Bevölkerung die Virusgefahr einzudämmen, bestehen weiterhin Risiken für die Aufrechterhaltung der Einrichtungen und Dienste der PSW GmbH. Hierdurch können grundsätzlich zahlungswirksame Verluste, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2022 und darüber hinaus belasten, entstehen.

Das Bundesteilhabegesetz verändert das gesamte Behindertenrecht und stellt einen kompletten Systemwechsel in der Behindertenhilfe dar. Ab dem Jahr 2020 ist die Eingliederungshilfe im SGB IX verankert. Die zukünftige Eingliederungshilfe nach dem SGB IX wird nur noch die sog. Fachleistung umfassen. Kosten der Unterkunft und existenzsichernde Leistungen werden über das SGB XII bzw. SGB II gewährleistet. Diese anstehende Trennung der Kostenarten stellt das Sozialwerk Behindertenhilfe vor strukturelle und leistungsrechtliche Neuerungen. Weiterhin bleibt abzuwarten, ob die Überleitungsphase im Land Sachsen-Anhalt pandemiebedingt über den 31.12.2022 wiederum verlängert wird. Dies würde eine Verlängerung des Status Quo der nicht immer kostendeckenden Leistungsentgelte in der Eingliederungshilfe zur Folge haben.

Die derzeitige Inflationsrate von über 7 % im Bereich der Sachaufwendungen kann partiell die betriebswirtschaftliche Situation der PSW GmbH negativ beeinflussen. Hier bleibt abzuwarten, inwieweit und in welchem Ausmaß die Leistungsträger zu außerordentlichen Verhandlungen über die Kostensätze bereit sind.

Die zunehmenden Liefer- und Kapazitätsengpässe im Bereich der Instandhaltungen und sonstiger Dienstleistungen können den Geschäftsbetrieb der Einrichtungen und Dienste partiell behindern. Durch die eingeschränkte Verfügbarkeit von Anbietern und Materialien und den daraus resultierenden Wartezeiten sind bestimmte Dienstleistungen und Werkverträge nicht immer zeitnah umsetzbar.

3.2 Chancenbericht

Durch eine gute Auslastung unserer Einrichtungen und Dienste und der Verhandlung auskömmlicher Kostensätze, Fachleistungsstunden, Fallpauschalen wird die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft positiv betrachtet.

Die Covid-19-Pandemie hat die Systemrelevanz der Einrichtungen und Dienste der PSW GmbH für die Gesellschaft aufgezeigt. Die in diesem Zuge begonnene Diskussion über die Verbesserung der Arbeitsbedingungen in der Sozialwirtschaft wird unsererseits aktiv begleitet und positiv gesehen. Weiterhin hat die Pandemie gezeigt, dass die von uns immer wieder angetriebene Partnerschaft zu den Leistungsträgern auf regionaler und auf Landesebene eine grundlegende Voraussetzung ist, um gesellschaftliche Krisen gut zu überstehen.

Im zunehmenden Wettbewerb auf Anbieterseite, aber auch im Wettbewerb um Arbeitskräfte, wird die Veränderungsbereitschaft und die Veränderungsfähigkeit der PSW GmbH und ihrer Mitarbeiter eine zunehmende Rolle einnehmen.

Daher nimmt die PSW GmbH die politischen Vorhaben, Gesetzesänderungen und Tarifentwicklungen auch als Chance wahr und beteiligt sich aktiv an den Aushandlungs- und Gestaltungsprozessen. Dies erfolgt durch aktive Mitarbeit in den Gremien des Paritätischen Sachsen-Anhalt, der LIGA der Freien Wohlfahrtspflege und der Paritätischen Tarifgemeinschaft.

Wir sehen keine den Bestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken für die PSW GmbH.

Insgesamt stehen die Chancen und Risiken der Gesellschaft in einem ausgewogenen Verhältnis zueinander.

3.3 Prognosebericht

Bei einer fortschreitenden Abschwächung der pandemiebedingten Auswirkungen auf unsere Mitarbeiter*innen und Einrichtungen gehen wir von einer Fehlzeitenquote in Folge Krankheit im Geschäftsjahr 2022 i.H.v. 10,0 % aus.

Aufgrund höherer Entgelte durch Tarifsteigerungen geht die Geschäftsführung von einer Erhöhung des Personalaufwandes im Geschäftsjahr 2022 zwischen 2,0 % und 2,5 % aus.

Ebenfalls gehen wir von einem Wachstum der Umsatzerlöse in 2022 i.H.v. 2,0 % bis 2,5 % ggü. dem Vorjahr aus.

Aufgrund des synchronen Anstiegs der Umsatzerlöse und des Personalaufwandes erwarten wir eine gleichbleibende Personalaufwandsquote.

Bis zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie werden Mehrkosten und Mindereinnahmen die betriebswirtschaftliche Situation der PSW GmbH auch im Geschäftsjahr 2022 beeinflussen.

Weiterhin werden im Berichtszeitraum angedachte, jedoch nicht durchgeführte Instandhaltungsmaßnahmen, sowie eine weitere Ausweitung der Aufwendungen für Arbeitnehmerüberlassung das Ergebnis im Geschäftsjahr 2022 beeinträchtigen.

Die Gesellschaft erwartet im Geschäftsjahr 2022 ein Jahresergebnis in einer Bandbreite von ca. 800 bis 1.000 TEUR.

Magdeburg, 01. Juni 2022

gez. Andrik Krüger, Geschäftsführer

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	180.712,97		98.677,16
2. geleistete Anzahlungen	6.842,49	187.555,46	0,00	98.677,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.451.028,00		1.529.029,00
2. technische Anlagen und Maschinen	36.540,00		39.149,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.079.823,11		935.062,68
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	67.543,00	2.634.934,11	15.470,00	2.518.710,68
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile		4.680,00		4.680,00
		2.827.169,57		2.622.067,84
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.813.424,20		3.643.701,44
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.910.553,31		1.927.350,17
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 1.850.000,00 (Vj.: EUR 1.850.000,00)
3. sonstige Vermögensgegenstände	199.182,30	5.923.159,81	174.194,61	5.745.246,22
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 66.684,54 (Vj.: EUR 64.634,54)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.523.295,67		1.881.892,63
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		48.959,96		42.924,76
		12.322.585,01		10.292.131,45

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30.000,00
II. Kapitalrücklage	450.268,34		450.268,34
III. Gewinnrücklage
1. freie Rücklagen nach § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO	394.656,01		224.149,74
2. Betriebsmittelrücklage nach § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	1.500.000,00		0,00
IV. Gewinnvortrag	1.556.368,87		1.521.812,41
V. Jahresüberschuss	2.271.078,96	6.202.372,18	1.705.062,73	3.931.293,22
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN		576.757,07		606.297,33
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	10.000,00		15.000,00
2. sonstige Rückstellungen	2.000.404,25	2.010.404,25	2.070.976,07	2.085.976,07
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	818.156,43		889.134,65
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.164.232,94		1.209.007,07
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	187.468,01		45.829,17
4. sonstige Verbindlichkeiten	553.711,16	2.723.568,54	575.289,90	2.719.260,79
- davon aus Steuern: EUR 393.261,14 (Vj.: EUR 415.934,71)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		809.482,97		949.304,04
		12.322.585,01		10.292.131,45

	2021		2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		62.432.004,25	60.122.272,97
2. sonstige betriebliche Erträge		2.886.952,33	2.103.057,04
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	38.894.754,82		38.207.838,60
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorge und Unterstützung	8.143.054,40	47.037.809,22	7.717.304,55
davon für Altersversorgung: EUR 134.763,60 (Vorjahr: TEUR 132)
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlagevermögens und		432.016,73	362.796,92
Sachanlagen
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		15.502.564,48	14.133.757,84
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		42.087,55	47.175,05
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 42.087,50 (Vorjahr: TEUR 47)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		80.367,54	100.852,18
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 3.027,00 (Vorjahr: TEUR 4)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		550,70	8.728,04
9. Ergebnis nach Steuern		2.307.735,46	1.741.226,93
10. sonstige Steuern		36.656,50	36.164,20
11. Jahresüberschuss		2.271.078,96	1.705.062,73

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH hat ihren Sitz in Magdeburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter HR B 8368 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. unter Beachtung des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke-PSW GmbH, Magdeburg, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine große Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr.2 HGB).

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt worden.

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungszeiträume liegen zwischen 3 und 30 Jahren und entsprechen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

2. Umlaufvermögen / Rechnungsabgrenzungsposten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag abzüglich Wertberichtigungen bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

3. Sonderposten aus Zuwendungen

Erhaltene und zweckentsprechend verwendete Investitionszuschüsse werden erfolgsneutral in einen gemäß § 265 Abs. 5 HGB in die Bilanzgliederung eingefügten "Sonderposten aus Zuwendungen" eingestellt. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt entsprechend der linearen Abschreibung der geförderten Anlagegegenstände.

4. Rückstellungen

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag und der Rechnungsabgrenzungsposten ist zum Nennwert bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen" erweitert.

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der Bruttowerte und Abschreibungen der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage 1 zum Anhang (Anlagenspiegel) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 1.911; Vorjahr TEUR 1.927) werden Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.850 (Vorjahr: TEUR 1.850) und Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 77) ausgewiesen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 1.850 (Vorjahr: TEUR 1.850) sonstige Forderungen.

3. Eigenkapital

Das in der Bilanz ausgewiesene gezeichnete Kapital entspricht der Eintragung im Handelsregister.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf ungewisse Verbindlichkeiten (TEUR 289), Urlaubsverpflichtungen (TEUR 823) und Überstunden und Zuschläge (TEUR 414).

Die Rückstellung für Jubiläumsleistungen (TEUR 197) wurde unter Zugrundelegung der "Richttafeln" 2018 G von Klaus Heubeck nach der "Projected Unit Credit"-Methode und unter Ansetzung eines Entgelttrends von 2,0 % sowie einer Fluktuationswahrscheinlichkeit von 10 % ermittelt. Die Abzinsung erfolgte unter Anwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes von 1,35 % (Vorjahr 1,60 %), der sich bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 187) beinhalten TEUR 187 (Vorjahr: TEUR 46) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Liefer- und Leistungsverkehr. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

	davon mit einer Restlaufzeit					Sicherung
	Stand 31.12.2021	bis zu 1 Jahr	1 bis zu 5 Jahre	mehr als 5 Jahre	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
	(VJ)	(VJ)	(VJ)	(VJ)	(VJ)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	818.156,43	59.020,83	248.952,61	510.182,99	818.156,43	Buchgrundschuld, Bürgschaft, Sicherungsübereignung, Globalabtretung aller Forderungen
	(889.134,65)	(70.978,22)	(243.745,51)	(574.410,92)	(889.134,65)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.164.232,94	708.876,39	188.366,45	266.990,10	0,00
	(1.209.007,07)	(709.440,09)	(183.629,86)	(315.937,12)	(0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	187.468,01	187.468,01	0,00	0,00	0,00
	(45.829,17)	(45.829,17)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
4. sonstige Verbindlichkeiten	553.711,16	544.641,50	9.069,66	0,00	0,00
	(575.289,90)	(565.089,58)	(10.200,32)	(0,00)	(0,00)
Gesamtsumme	2.723.568,54	1.500.006,73	446.388,72	777.173,09	818.156,43
	(2.719.260,79)	(1.391.337,06)	(437.575,69)	(890.348,04)	(889.134,65)

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen fast ausschließlich Entgelteinnahmen.

Die Entgelte wurden auf der Basis verhandelter prospektiver Entgeltsätze und Fachleistungsstunden und der Anzahl der Pflege- und Betreuungstage bzw. -stunden ermittelt.

Angabe gem. § 285 Nr. 4 HGB (Aufgliederung nach Tätigkeitsbereichen):

	TEUR
● Altenhilfe	25.733
● Kinder- und Jugendhilfe	25.076
● Behindertenhilfe	11.623
	62.432

2. periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind nachfolgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen enthalten:

	TEUR
Periodenfremde Erträge
Erstattungen Betriebsnebenkosten	29
Erstattungen Fördermittel Vorjahre	26
Erstattungen Versicherungen	7
Sonstige periodenfremde Erträge	24
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	82
	168
Periodenfremde Aufwendungen
Betriebsnebenkosten Vorjahre	15
Rückzahlungen Fördermittel Vorjahre	17
Sonstige periodenfremde Aufwendungen	19
	51
	117

3. außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

In den Umsatzerlösen (TEUR 261) und den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 1.176) sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 1.437 und in den Personalaufwendungen (TEUR 888) und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 672) außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.560 enthalten. Die Erträge und Aufwendungen resultieren aus Ansprüchen und Mehraufwendungen in Folge der Corona-Pandemie.

V. Sonstige Angaben

1. Anzahl Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2021 waren entsprechend § 267 Abs. 5 HGB 1.197 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt.

Die Mitarbeiter teilen sich wie folgt auf:

● Sozialwerk Altenhilfe	516
● Sozialwerk Behindertenhilfe	205
● Sozialwerk Kinder- und Jugendhilfe	457
● Geschäftsstelle	19
	1.197
Nachrichtlich Auszubildende	3
	1.200

2. Organe

Geschäftsführer:

Herr Andrik Krüger, Kaufmann

3. Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB

Unter Hinweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB werden keine Angaben gemacht.

4. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat langfristige Mietverträge über Gebäude, in denen sie ihre Einrichtungen betreibt, abgeschlossen. Der derzeitige jährliche Mietaufwand beträgt rd. TEUR 2.821 (darin enthalten Mietaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 686).

Die Mietverträge haben grundsätzlich eine fest vereinbarte Laufzeit bis spätestens zum 31. Dezember 2058.

Der Aufwand aus langfristigen Leasingverträgen betrug im Geschäftsjahr TEUR 607. Die Laufzeit dieser Verträge endet spätestens zum 29. März 2027.

5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Eventualverbindlichkeiten aus einer gesamtschuldnerischen Haftung gemäß § 421 BGB gegenüber der Bank für Sozialwirtschaft AG, Magdeburg, für Schwestergesellschaften sowie dem Gesellschafter aus einem gemeinsamen Kreditrahmen von insgesamt EUR 1.800.000,00. Zum 31. Dezember 2021 wurde von dieser Kontokorrentlinie im Unternehmensverbund ein Betrag von EUR 332.029,46 ausgeschöpft, der in Höhe von EUR 332.029,46 auf fremde Verbindlichkeiten bzw. gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt. Die ausgewiesenen Eventualverbindlichkeiten aus einer gesamtschuldnerischen Haftung gemäß § 421 BGB entsprechen den am Bilanzstichtag in Anspruch genommenen Kreditbeträgen bzw. Verpflichtungen der übrigen Gesamtschuldner. Weiterhin hat die Gesellschaft gegenüber dem Gesellschafter eine Bürgschaft für zwei Darlehen i. H. v. EUR 241.347,46 (Restschuld Darlehen zum Bilanzstichtag EUR 119.830,99 betreffen verbundene Unternehmen) zum Bilanzstichtag gegeben. Unter Berücksichtigung der bis zum Aufstellungszeitpunkt gewonnenen Erkenntnisse geht die Gesellschaft derzeit davon aus, dass die in den Haftungsverhältnissen zugrunde liegenden Verpflichtungen von den jeweiligen Hauptschuldnern erfüllt werden können. Die Gesellschaft schätzt daher bei allen aufgeführten Haftungsverhältnissen das Risiko einer Inanspruchnahme als nicht wahrscheinlich ein, allerdings ist auch ein vollständiger Ausschluss nicht möglich.

6. Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar in Höhe von TEUR 54 schlüsselt sich auf in das Honorar für:

	TEUR
a) Abschlussprüferleistungen	48
b) andere Bestätigungsleistungen	1
c) Steuerberaterleistungen	5

7. Nachtragsbericht

Die Corona-Pandemie und ihre Folgen wird unsere Geschäftstätigkeit auch im Jahr 2022 prägen. So wurden zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses, im Zuge der Umsetzung der einrichtungsbezogenen Impfpflicht, die derzeit ungeimpften Mitarbeiter*innen durch die PSW GmbH an die jeweiligen Gesundheitsämter gemeldet. Welche Konsequenzen diese Meldungen für die Mitarbeiter*innen und die Einrichtungen haben werden, ist derzeit noch unklar. Bis zur Eindämmung der Covid-19-Pandemie werden Mehrkosten und Mindereinnahmen über das Krankenhaus-Entlastungsgesetz weiterhin geltend gemacht.

Für weitere Ausführungen verweisen wir auf die Gliederungspunkte 3.1 "Risikobericht" und 3.3 "Prognosebericht" im Lagebericht.

Magdeburg, den 31. Mai 2022

gez. Andrik Krüger, Geschäftsführer

	historische Anschaffungskosten
	Stand 1.1.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	456.635,67	130.389,56	0,00	587.025,23
2. geleistete Anzahlungen	0,00	6.842,49	0,00	6.842,49
	456.635,67	137.232,05	0,00	593.867,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.211.419,63	2.099,99	0,00	2.213.519,62
2. technische Anlagen und Maschinen	221.834,78	2.913,50	0,00	224.748,28
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Kraftfahrzeuge	215.296,83	24.573,06	39.232,99	200.636,90
- sonstige	7.821.724,50	356.004,59	75.677,18	8.102.051,91
- geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	62.299,27	62.299,27	0,00
	8.037.021,33	442.876,92	177.209,44	8.302.688,81
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.470,00	52.073,00	0,00	67.543,00
	10.485.745,74	499.963,41	177.209,44	10.808.499,71
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	4.680,00	0,00	0,00	4.680,00
Gesamtsumme:	10.947.061,41	637.195,46	177.209,44	11.407.047,43

	kumulierte Abschreibungen
	Stand 1.1.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	357.958,51	48.353,75	0,00	406.312,26
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	357.958,51	48.353,75	0,00	406.312,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	682.390,63	80.100,99	0,00	762.491,62
2. technische Anlagen und Maschinen	182.685,78	5.522,50	0,00	188.208,28
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Kraftfahrzeuge	175.275,33	18.268,06	39.232,99	154.310,40
- sonstige	6.926.683,32	217.472,16	75.600,18	7.068.555,30
- geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	62.299,27	62.299,27	0,00
	7.101.958,65	298.039,49	177.132,44	7.222.865,70
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.967.035,06	383.662,98	177.132,44	8.173.565,60
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme:	8.324.993,57	432.016,73	177.132,44	8.579.877,86

	Nettobuchwerte
	Stand 31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	180.712,97	98.677,16
2. geleistete Anzahlungen	6.842,49	0,00
	187.555,46	98.677,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.451.028,00	1.529.029,00
2. technische Anlagen und Maschinen	36.540,00	39.149,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Kraftfahrzeuge	46.326,50	40.021,50
- sonstige	1.033.496,61	895.041,18
- geringwertige Wirtschaftsgüter	0,00	0,00
	1.079.823,11	935.062,68
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	67.543,00	15.470,00
	2.634.934,11	2.518.710,68
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	4.680,00	4.680,00
Gesamtsumme:	2.827.169,57	2.622.067,84

Der Jahresabschluss wurde am 28. Juni 2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH, Magdeburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH, Magdeburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gemeinnützige Paritätische Sozialwerke - PSW GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Braunschweig, den 16. Juni 2022

Höweler | Rischmannund Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Mühlnickel, Wirtschaftsprüfer

Gattmann, Wirtschaftsprüfer