BMB SpreeIce GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

1. Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

	€	31.12.2017 €	31.12.2016 €
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		201.532,00	306.785,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	82.384,38		56.227,17
2. fertige Erzeugnisse und Waren	20.583,09	102.967,47	25.946,58
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	161.906,87		180.068,12
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	1.079.443,00		549.033,09
3. sonstige Vermögensgegenstände	168.474,67	1.409.824,54	96.096,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		36.215,44	27.761,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	3.212,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		248.396,61	413.852,38
		1.998.936,06	1.658.982,42
PASSIVA
	€	31.12.2017 €	31.12.2016 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.050,00	25.050,00
II. Verlustvortrag		-438.902,38	-506.130,93
III. Jahresüberschuss		165.455,77	67.228,55
nicht gedeckter Fehlbetrag		248.396,61	413.852,38
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	12.547,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	90.170,32	102.717,32	29.550,00
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	11.180,35		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	811.721,72		274.126,17
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	270.912,84		361.066,56
4. sonstige Verbindlichkeiten	802.403,83	1.896.218,74	994.239,69
		1.998.936,06	1.658.982,42

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017 €	2016 €
1. Umsatzerlöse	3.335.312,27	3.468.276,36
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	26.157,21	5.038,74
3. sonstige betriebliche Erträge	198.610,41	199.451,49
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	921.707,06	1.023.033,36
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00	1.167,80
	921.707,06	1.024.201,16
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.111.524,94	1.113.143,20
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	67.545,87	77.762,41
	1.179.070,81	1.190.905,61
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	114.353,93	124.990,67
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.145.259,20	1.218.465,49
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23.979,20	13.986,16
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	45.656,32	60.961,27
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	12.556,00	0,00
11. Ergebnis nach Steuern	165.455,77	67.228,55
12. Jahresüberschuss	165.455,77	67.228,55

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Die BMB Spreelce GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Handelsregisternummer HRB 110631B.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches; ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um folgende Posten erweitert:

―	Forderungen gegen nahestehende Unternehmen
―	Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter unter 410 € wurden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben. In den Vorjahren ist ein Sammelposten für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen € 150 und € 1.000 gebildet worden. Dieser wird linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Geringwertiger Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Steuerrückstellungen betreffen die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen die nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge für ungewisse Verbindlichkeiten. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Bruttoanlagenspiegel

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Abschreibungen sind in dem "Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2017" (Anlage IV) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen nicht mehr als fünf Jahre.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 330.381,54 (Vj.:€ 276.164,87).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt €1.079.443,00 (Vj.: € 549.033,09).

3. Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf € 1.376,91 (Vj.: € 480,55).

4. Angaben zu Restlaufzeitvermerke und Sicherungsrechten

Die Verbindlichkeiten und deren Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2017 (Anlage I/4) dargestellt.

5. Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf €10.430,67 (Vj.: € 18.531,98).

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) 16 Personen beschäftigt.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen in Höhe von T€ 500.

3. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

	Frau Barbara Ewald, Diplom-Kauffrau, Berlin (bis 09.07.2018)
	Herr Mirko Nikolitsch, Diplom-Kaufmann, Berlin
	Herr Boris Freise, Diplom-Kaufmann, Müncheberg

Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit Auf die Angabe der Bezüge wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Überschuldung

Die Bilanz zum 31. Dezember 2017 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 248.396,61 aus. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne liegt unseres Erachtens nicht vor, da nach dem Ergebnis einer von ihr erstellten insolvenzrechtlichen Fortbestehensprognose die Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich ist.

Berlin, den 05.11.2018

Mirko Nikolitsch, Geschäftsführer

Boris Freise, Geschäftsführer

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL ZUM 31.12.2017

Art der Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag	Laufendes Jahr davon mit einer Restlaufzeit von
	€	bis zu 1 Jahr €	1 bis 5 Jahre €	mehr als 5 Jahren €
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	11.180,35	11.180,35
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	811.721,72	811.721,72	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	270.912,84	0,00	270.912,84	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten ^*	802.403,83	119.570,47	682.833,36	0,00
	1.896.218,74	942.472,54	953.746,20	0,00
^* davon Verbindlichkeiten aus:
Steuern	34.473,80
im Rahmen der sozialen Sicherheit	15.100,83

RECHTLICHE UND STEUERLICHE GRUNDLAGEN

Firma:	BMB Spreelce GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	Berlin
Anschrift:	Anna-Louisa-Karsch-Str. 2
	10178 Berlin
Gründung:	25.09.2007
Gesellschaftsvertrag:	vom 25.09.2007 Es gilt die Fassung vom 19.05.2009.
Handelsregister:	Amtsgericht Charlottenburg Nr. HRB 110631B
Gegenstand des Unternehmens:	Gegenstand des Unternehmens ist das Betreiben von gastronomischen Einrichtungen, die Produktion sowie der Verkauf und Handel von Speiseeis sowie Konditorerzeugnissen.
Geschäftsjahr:	Kalenderjahr
Stammkapital:	€ 25.050,00
Kapitalverhältnisse:	Von den Stammeinlagen haben übernommen:

	€	%
Barbara Ewald, Berlin	8.350	33 1/3
Boris Freise, Müncheberg	8.350	33 1/3
Mirko Nikolitsch, Berlin	8.350	33 1/3
	25.050	100,00

Geschäftsführung und Vertretung:	Zum Geschäftsführer sind bestellt:
	Frau Barbara Ewald, Diplom-Kauffrau, Berlin (bis 09.07.2018) Herr Mirko Nikolitsch, Diplom-Kaufmann, Berlin Herr Boris Freise, Diplom-Kaufmann, Müncheberg
	Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Größenklasse:	Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Beschlussfassung über den Vorjahresabschluss:	Die Gesellschafterversammlung hat den Vorjahresabschluss am 04.10.2018 festgestellt und die Verwendung des Jahresüberschusses in der im Jahresabschluss vorgenommenen Form einstimmig genehmigt.
	In derselben Gesellschafterversammlung wurde dem Geschäftsführer für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2016 einstimmig Entlastung erteilt
Finanzamt:	Berlin für Körperschaften IV
Steuernummer:	30/037/77359