Fattal Hamburg Airport Hotel GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Geschäfts- oder Firmenwert		929.300,00	999.476,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.636.127,00		13.835.795,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	469.030,00		557.035,00
3. Geleistete Anzahlungen	109.707,60	14.214.864,60	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		29.380,46	38.140,07
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	208.560,96		223.016,19
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	284.628,73		0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	52.453,25	545.642,94	31.464,04
Übertrag		15.719.188,00	15.684.926,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		171.543,56	380.865,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten		62.466,64	66.915,08
- davon Disagio Euro 37.916,67 (Euro 37.916,67)
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		408.046,14	132.028,57
		16.361.244,34	16.264.734,98
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-157.028,57	0,00
III. Jahresfehlbetrag		-276.017,57	-157.028,57
nicht gedeckter Fehlbetrag		408.046,14	132.028,57
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	60.000,00		60.000,00
2. sonstige Rückstellungen	101.004,33	161.004,33	118.110,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.242.434,09		10.292.370,12
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 240.724,40 (Euro 0,00)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	79,86		-2.419,79
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 79,86 (Euro -2.419,79)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	239.090,02		373.320,95
Übertrag	10.481.603,97	161.004,33	10.841.381,28
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 239.090,02 (Euro 373.320,95)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.543.977,21		5.324.370,58
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	174.646,83		41.921,68
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 174.646,83 (Euro 41.921,68)
6. sonstige Verbindlichkeiten	12,00	16.200.240,01	57.061,44
- davon aus Steuern Euro 0,00 (Euro 56.835,71)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 12,00 (Euro 57.061,44)
		16.361.244,34	16.264.734,98

Anhang zum 31. Dezember 2008

Allgemeine Erläuterungen

Vorbemerkung

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 408 aus. Zur Vermeidung einer Überschuldung i. S. d. § 19 InsO hat die Fattal Hotels Fund L.P., Nicosia, Zypern, ihren Rangrücktritt hinter die Forderungen anderer Gläubiger der Gesellschaft hinsichtlich ihrer Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 600 erklärt. Daher wurde die Bewertung trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Geschäfts- oder Firmenwert ergibt sich aus dem Erwerb des stehenden Hotelbetriebes. Im Rahmen der Allokation der Anschaffungskosten wurde der gezahlte Kaufpreis auf die Vermögenswerte Grundstücke oder grundstücksgleiche Rechte, Gebäude und das Inventar verteilt. Der dem im Gutachten ermittelte Wert übersteigenden Betrag wurde aktiviert und wird in 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer entspricht der im Rahmen der Akquisition festgestellten Nutzungsdauer des entgeltlich erworbenen Hotelbetriebes.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Sachanlagen werden ausschließlich linear abgeschrieben.

Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagengruppen. Die Abschreibungsdauer beträgt für Gebäude und Außenanlagen bis zu 34 Jahre, für bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens 3 bis 13 Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen TEUR 0,15 bis TEUR 1 werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr zu einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Hierfür war bisher keine Notwendigkeit gegeben.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder niedrigeren Börsen- oder Marktpreisen bzw. beizulegenden Werten.

Als niedrigerer Marktpreis werden bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Handelswaren die Wiederbeschaffungskosten, als beizulegender Wert bei unfertigen und fertigen Erzeugnissen die Wiederherstellungskosten angesetzt.

Von der Bewertungsvereinfachung gemäß § 256 HGB wird insoweit Gebrauch gemacht, dass unterstellt wird, dass die zuerst angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände auch als zuerst verbraucht oder veräußert gelten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert, Ausfall- und Transferrisiken sowie allgemeine Kreditrisiken werden durch Abschreibungen und Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Rückstellungen für Steuern und für ungewisse Verbindlichkeiten werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zu ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Die Bankverbindlichkeiten gegenüber der HSH Nordbank sind in durch Grundschulden in Höhe von XXX sowie Rückgriffsrechte ersten Grades auf die Bankkonten der Gesellschaft besichert. Zusätzlich ist eine Sicherungsübereignung des Inventars vereinbart wurden.

(2) Stetigkeit der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In der Bilanz wurden die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Sonstige Angaben

(1) Konzernmutterunternehmen

Die berichtende Gesellschaft wird auf höchster Ebene von der Fattal Fund L.P, Zypern, konsolidiert. Der Konzernabschluss wird in Zypern veröffentlicht.

(2) Organe

Zum Geschäftsführer der Fattal Hamburg Airport Hotel GmbH ist der Kaufmann Herr Daniel Roger bestellt.

Berlin, 23. Juli 2009

- Daniel Roger-

Die Geschäftsführung