Ochel Werkzeugproduktions GmbH

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2017	31.12.2016
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	144.589,00	185.082,00
II. Sachanlagen	5.927,00	8.267,00
III. Finanzanlagen	1.800,00	1.800,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	15.610,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	210.684,80	144.919,52
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	248.982,87	247.865,53
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.610,75	1.574,17
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	90.293,07	135.201,27
E. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	122.166,58	222.809,47
SUMME Aktiva	841.664,07	947.518,96
PASSIVA
	31.12.2017	31.12.2016
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn- und Verlustvortrag	-247.809,47	-343.324,68
III. Jahresüberschuss	100.642,89	95.515,21
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	122.166,58	222.809,47
V. buchmäßiges Eigenkapital	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	27.156,11	27.888,37
C. VERBINDLICHKEITEN	814.507,96	919.630,59
SUMME Passiva	841.664,07	947.518,96

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Ochel Werkzeugproduktions GmbH, Iserlohn wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist das Unternehmen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle EUR auf- bzw. abgerundet.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in der Bilanz mit EUR 183.888,94. Darin enthalten: Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in der Bilanz mit EUR 73.866,27. Darin enthalten: Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind in Höhe von EUR 29.242,75 enthalten.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und gemäß der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- uind Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden keine außerplanmäßige Abschreibungenvorgenommen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: 758,10

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Dei planmäßige Verteilung des aktivierten Wertes wurde auf 15 Jahre festgelegt.

Die planmäßige Verteilung auf 15 Jahre entspricht der steuerlich anzunehmenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für noch nicht vereinnahmte Umsatzsteuer Forderungen 12/2017 erfasst.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Urlaubsrückstellung 4,7 TEUR, Rückstellung f. Personalkosten 8,4 TEUR, Abschlusskostenrückstellung 5,5 TEUR sowie Rückstellung für Aufbewahrungspflichten 5,5 TEUR.

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn, resultierend aus temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise.

Die latenten Steuern beruhen auf folgenden Differenzen:

Abzinsung von der Verbindlichkeiten in der Steuerbilanz

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindivdiuellen Steuersatz in Höhe von 32,86 %.

Steuerliche Verlustvorträge in Höhe von EUR 105.273,00 für KSt und EUR 70.866,00 für GewSt wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern berücksichtigt.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit >5 Betrag EUR	Sicherung Betrag EUR	Vermerk
Anleihen	0,00	0,00
davon konvertibel	0,00	0,00
gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
erhaltene Anzahlungen	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00
aus Annahme und Ausstellung von Wechseln	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	710.000,00	0,00
davon aus Steuern	0,00	0,00
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen

2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen

3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten

4 = Sicherungsübereignung Vorräte

5 = Sicherungsabtretung Forderungen

6 = Eigentumsvorbehalt

7 = Sicherungsübereignung des Vermögensgegenstandes

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Verwendung von Beträgen aus der Auflösung offener Rücklagen

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	90.293,07
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	90.293,07

Gesonderter Ausweis zusätzlicher Posten

Die nachfolgenden Angaben vervollständigen die in der Form der kleinen Kapitalgesellschaft erstellte Bilanz.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Name: Mathias Engel Funktion: Geschäftsführer

Name: Ralph Gretzke Funktion: Geschäftsfüher

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 08.08.2018 festgestellt.