Autohaus Louis Dresen GmbH

Willich

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	241.429,00	300.276,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.604,00	2.144,00
II. Sachanlagen	239.825,00	298.132,00
B. Umlaufvermögen	2.658.209,92	2.822.655,89
I. Vorräte	2.247.116,69	2.521.483,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	302.724,13	292.701,27
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	108.369,10	8.470,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	30,44
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.364.829,76	2.118.181,01
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.264.468,68	5.241.143,34

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	436.700,00	436.700,00
II. Verlustvortrag	2.554.881,01	2.219.804,62
III. Jahresfehlbetrag	246.648,75	335.076,39
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.364.829,76	2.118.181,01
B. Rückstellungen	56.372,50	76.334,00
1. sonstige Rückstellungen	56.372,50	76.334,00
C. Verbindlichkeiten	5.207.282,50	5.164.809,34
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.115.240,27	1.859.058,52
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	10.200,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	752.006,94	1.006.396,77
D. Rechnungsabgrenzungsposten	813,68	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.264.468,68	5.241.143,34

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Wegen der Ausweitung der Umsatzerlöse (§277 I HGB) um außerordentliche oder außergewöhnliche Posten haben wir gem. § 265 V 2 HGB n.F. eine Zwischensumme unter die Umsatzerlöse aus unserem Kerngeschäft ausgewiesen.


II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter, planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 250 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250,01 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Bei der Bewertung der Vorräte (Ersatzteillager) wurde ein Wertabschlag in Höhe von 5,5 % auf den Gesamtbestand vorgenommen. Hierbei wurden insbesondere Erfahrungen aus dem Erwerb und der Veräußerung eigener Ersatzteile berücksichtigt.

Die Bewertung der Neuwagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich gewährten Zuschüsse.

Die Bewertung der Gebrauchtwagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips gem. §§ 252 Abs. 1 Nr. 4, 253 Abs. 3 HGB. Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes bzw. Teilwertes wurde ein Wertabschlag in Höhe von 6 % auf die Anschaffungskosten vorgenommen. Dieser Abschlagswert deckt nach den retrograd vorgenommenen Einzelbewertungen das Verlustrisiko hinreichend ab. Von der Wertermittlung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).


III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. T€ 0,0 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: T€ 0,0).

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von
T€ 0,0 (Vorjahr: T€0,0 ).

Die sonstigen Rückstellungen betragen € 56.372,50.

davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche der Arbeitnehmer	3.002,00 €
Pensionsverpflichtungen	7.355,00 €
Kulanzleistungen	2.460,00 €
Garantie- und Gewährleistungsansprüche	27.443,00 €
Abschluss- und Prüfungskosten	12.700,00 €
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	2.859,00 €
Offenlegungskosten	553,50 €
	56.372,50 €

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268V1HGB, § 285Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	Summe	davon gesichert	Art und Form der Sicherheit
Verbindlichkeiten	T€	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	1.115,2	0,0	0,0	1.115,2	1.115,2	Sicherungs- übereignung PKW
aus Lieferungen und Leistungen	762,2	0,0	0,0	762,2	0,0
sonstige	3.329,8	0,0	0,0	3.329,8	1.900,0	Rangrücktritts-erklärungen
Summe	5.207,3	0,0	0,0	5.207,3	3.015,2

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch im Rahmen der Lagerwagenfinanzierung für die Kreditlinie des Herstellers Opel ( Opel Bank) und bei Gebrauchtwagen ( Santander Consumer Bank)
für die in Anspruch genommenen Linien der " Dresen-Gruppe" (Crossover-Bürgschaft).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) betragen € 0,00 (Vorjahr: € 0,0).

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB).

Zum 31.12.2019 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

	Höhe der Verpflichtung	Jahresbetrag
	€	€
Mietverträge Immobilien	480.000,00	120.000,00

Weitere bedeutende Miet- und Leasingverträge bestehen nicht.


IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge, die für die Beurteilung der Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung wären, sind im Geschäftsjahr nicht angefallen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis nach Steuern. Im Geschäftsjahr besteht keine Belastung durch Ertragsteuern.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 18 (Vorjahr: 17) Arbeitnehmer beschäftigt. Davon waren 4 gewerbliche Arbeitnehmer und 8 Angestellte. Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren unverändert Geschäftsführer Herr Peter Dahlmann, Kaufmann, Herr Heinz Christian Engels, Kaufmann, Herr Cornelius Otten, Kaufmann, Herr Benedict Dahlmann, Kaufmann, Herr Michael Homburger, Kaufmann und Herr Christian Bartsch, Kaufmann.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Gesamtbezüge für die Mitglieder des Geschäftsführungsorgan betragen im Geschäftsjahr € 0,00.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögen-, Finanz- und Ertragslage

Zum Bilanzstichtag lag ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von € 2.364.829,76 vor.
Die Überschuldung der Gesellschaft ist durch eine Rangrücktrittsvereinbarung vom 05.12.2014 aus der Darlehensvereinbarung vom 04.01.2012 mit der Autohaus Louis Dresen GmbH mit Sitz in Neuss teilweise abgesichert.
Die Restabsicherung ist durch eine weitere Rangrücktrittsvereinbarung vom 05.12.2014 aus der Darlehensvereinbarung vom 19.03.2007 mit der Louis Dresen GmbH mit Sitz in Düsseldorf ( Verschmelzung mit Autohaus Dresen GmbH, Bonn am 06.08.2013) gewährleistet.

Willich, den 14. Mai 2020

__________________          ___________________          _________________            ________________
Christian Bartsch                 Heinz Christian Engels          Cornelius Otten                  Benedict Dahlmann
- Geschäftsführer -                       - Geschäftsführer -                        - Geschäftsführer -                       -Geschäftsführer -

__________________
Michael Homburger
- Geschäftsführer -

Sonstige Berichtsbestandteile

__________________          ___________________          _________________            ________________
Christian Bartsch                 Heinz Christian Engels          Cornelius Otten                  Benedict Dahlmann
- Geschäftsführer -                       - Geschäftsführer -                        - Geschäftsführer -                       -Geschäftsführer -

__________________
Michael Homburger
- Geschäftsführer -

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2020 festgestellt.