CHAMPINI Unterschleißheim Sport- und Bewegungs-Kita gemeinnützige UG (haftungsbeschränkt)

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen		3.613.052,82		3.644.247,64
Sachanlagen	3.613.052,82		3.644.247,64
B. Umlaufvermögen		107.172,95		120.810,51
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	98.887,14		109.787,24
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	8.285,81		11.023,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten		538,00		538,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		83.700,87
SUMME AKTIVA		3.720.763,77		3.849.297,02

PASSIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital		45.930,37		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	2.000,00		2.000,00
II. Gewinnrücklagen	43.930,37		0,00
III. Bilanzverlust	0,00		(85.700,87)
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		83.700,87
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		2.128.391,44		2.266.803,16
C. Rückstellungen		44.039,14		44.179,25
D. Verbindlichkeiten		1.500.987,31		1.538.314,61
- davon aus Steuern: 11 T€ (Vorjahr: 10 T€)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 12 T€ (Vorjahr: 0 T€)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		1.415,51		0,00
SUMME PASSIVA		3.720.763,77		3.849.297,02

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Mai 2015 (BilRUG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertung wurde trotz einer bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da nach Einschätzung der Geschäftsführung die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist (§ 19 Abs. 2 Satz 1 InsO).

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € betragen, werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind mir ihrem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand abzüglich planmäßiger linearer Auflösungsbeträge, welche sich an den planmäßigen Abschreibungszeiträumen für die bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Grundstücksgleiche Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken) orientieren, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Sachanlagen

Der Ausweis beinhaltet die Anschaffungskosten (einschließlich Anschaffungsnebenkosten) für das Erbbaurecht über ein Grundstück in Unterschleißheim, welches für den Betrieb einer Kindertagesstätte bestimmt ist, sowie das auf diesem Erbbaugrundstück errichtete Gebäude. Grundstückseigentümer und Erbbaurechtsgeber ist die Stadt Unterschleißheim.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dies gilt auch für die Vorjahreszahlen.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	31.12.2016	31.12.2015
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	562 T€	565 T€
Restlaufzeit über 1 bis 5 Jahre	139 T€	137 T€
Restlaufzeit über 5 Jahre	800 T€	836 T€

Sicherheiten

Zur Sicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stellt die Gesellschaft folgende Sicherheiten:

Grundschuld auf das Erbbaurecht an dem Betriebsgrundstück in Unterschleißheim ("Westlich der Stadionstraße") in Höhe von 1.300 T€

D. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus einem Erbbaurechtsvertrag mit einer Laufzeit bis 30. November 2050 in Höhe von insgesamt 1.171 T€. Dieser Betrag wird in jährlichen Raten zu je 34 T€ fällig.

Beschäftigtenzahl

Der Personalstand (ausschließlich Angestellte) betrug im Jahresdurchschnitt 29 Arbeitnehmer.

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2016

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2016, der 129.631,24 € beträgt, einen Teilbetrag in Höhe von 85.700,87 € zum Ausgleich des bestehenden Verlustvortrags zu verwenden und den gesamten Restbetrag in Höhe von 43.930,37 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

Von der Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von insgesamt 43.930,37 € entfallen unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie der gemeinnützigkeitsrechtlichen Bestimmungen 10.982,59 € auf die gesetzliche Rücklage gemäß § 5a Abs. 3 GmbHG, 29.653,01 € auf eine Betriebsmittelrücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO und 3.294,77 € auf eine freie Rücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO.

Nürnberg, den 09. Oktober 2017

gez. Frank Jäger (Geschäftsführer), gez. Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Januar 2018