RÖFA - DIE LOGISTIKER SERVICE GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	250.534,24	258.861,56
I. Sachanlagen	219.534,24	227.861,56
II. Finanzanlagen	31.000,00	31.000,00
B. Umlaufvermögen	343.795,32	457.031,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	338.311,04	414.846,44
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	18.590,07	20.670,82
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.484,28	42.184,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	540,76	491,47
Aktiva	594.870,32	716.384,14

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	396.187,58	396.187,58
I. Gezeichnetes Kapital	51.000,00	51.000,00
II. Bilanzgewinn	345.187,58	345.187,58
B. Rückstellungen	9.586,00	9.063,00
C. Verbindlichkeiten	189.096,74	311.133,56
Passiva	594.870,32	716.384,14

Anhang

1 Allgemeine Angaben

Die RÖFA - DIE LOGISTIKER SERVICE GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim:

Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	91510

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden nur bei der Erstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs 2 HGB aufgestellt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierung- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand deshalb nicht statt.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde gebrauch gemacht.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Bilanzerstellung erfolgte unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nummer 2 HGB) ausgegangen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel und dem Abschreibungsverzeichnis ersichtlich. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Der Anlagespiegel wurde als Anlage zum Anhang beigefügt. Soweit erforderlich sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden. Zugänge wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 800,00 EUR wurde auch in der Handelsbilanz vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten. Es erfolgte keine Abschreibung aufgrund dauernder Wertminderung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet. Eine namentliche Einzelaufstellung ist vorhanden.

Für die übrigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des Nettobetrages vorgenommen.

Der Ausweis der flüssigen Mittel am Bilanzstichtag erfolgte zu Nennwerten. Die ausgewiesenen Banksalden stimmen mit den Rechnungsabschlüssen der Kreditinstitute überein. Der Kassenbestand stimmt mit dem Bilanzansatz überein.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet, welche Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 51.000,00. Der Bilanzgewinn beträgt EUR 345.187,58.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Art der Rückstellung	Stand zum	Stand zum	Änderung ggü.
	31.12.2023	31.12.2022	d. Vorjahr in
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Sonstige Rückstellungen	9,6	9,1	0,5	5,5
Abschluss- und Prüfungskosten	8,3	7,9	0,4	5,1
sonstige Rückstellungen	1,3	1,2	0,1	8,3
Rückstellungen gesamt	9,6	9,1	0,5	5,5

Die sonstigen Rückstellungen betragen EUR 9.586,00.

Die Rückstellungen für die Verpflichtung zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen mit einer Restlaufzeit von von mehr als einem Jahr wurde unter Einbeziehung von künftigen Preis- und Kostenverhältnissen nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz der Bundesbank mit dem Erfüllungsbetrag berechnet.

Die Verbindlichkeiten enthalten sämtliche Verbindlichkeiten des Unternehmens. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages bewertet. Eine namentliche Einzelaufstellung ist vorhanden.

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2023		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	35,7	35,7	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	90,5	90,5	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	8,5	8,5	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	54,4	54,4	0,0
Summe	189,1	189,1	0,0

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Aufwendungen und Erträge wurden Periodengerecht zugeordent. Das Realisationsprinzip, wurde beachtet. Besondere Wahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Der im Materialaufwand enthaltende Materialverbrauch wurde aufgrund einer Stichtagsinventur ermittelt und zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Abschreibung auf das Anlagevermögen wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Abschreibungen aufgrund steuerlicher Sondervorschriften (Sonderabschreibungen) wurden nicht vorgenommen. Vom Bewertungswahlrecht des § 6 Abs. 2 EStG wurde in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge bzw. Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Erträge und Aufwendungen aus Finanzierungen.

Die sonstigen Steuern beinhalten Kfz Steuern.

Im Geschäftsjahr ergab sich ein Verlustausgleich im Sinne § 301 AktG.

Angabepflichtige Posten gemäß § 285 Nr. 5 und 6 HGB und sonstige außerordentliche Posten, die für die Beurteilung der Ertragslage von besonderer Bedeutung sind, bestehen nicht.

5 Sonstige Angaben

5.1 Allgemeine Angaben

Von den Erleichterungen nach § 288 HGB wurde gebrauch gemacht. Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 26 Arbeitnehmer beschäftigt.

5.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB besteht nicht.

Es besteht ein aktuell laufender Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der RÖFA-DIE LOGISTIKER VERWALTUNG GmbH. Dieser wurde am 05.04.2016 ins Handelsregister Berlin Charlottenburg eingetragen.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB beträgt 388.734,75 EUR und betrifft insbesondere Miet-, Pacht-, Geschäftsbesorgungs- und Leasingverträge.

5.3 Geschäftsführer

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:

- Tobias Zingler

- Dirk Zingler

5.4 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis des laufenden Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 28. November 2024

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RÖFA - DIE LOGISTIKER SERVICE GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2024 festgestellt.