SeniVita Social Care GmbH

Bayreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht zum Jahresabschluss per 31.12.2018

der SeniVita Social Care GmbH

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die SeniVita Social Care GmbH (SSC) verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke. Gegenstand der Gesellschaft ist insbesondere der Betrieb von sozialen Einrichtungen, vorzugsweise von vollstationären, teilstationären und ambulanten Pflegeeinrichtungen sowie die Förderung und Unterstützung von ebenfalls steuerbegünstigten Körperschaften oder Körperschaften des Öffentlichen Rechts für steuerbegünstigte Zwecke, insbesondere im Bereich der Altenpflege, Kinderkrankenpflege, Behindertenhilfe und Bildung durch die Beschaffung von Mitteln.

Mit Kaufvertrag vom 30.10.2015 hatte die SeniVita Social Care GmbH die immateriellen Rechte und Werte, die beweglichen Sachanlagen sowie die Vorräte der Seniorenwohnanlagen St. Stephanus, St. Michael, St. Martin, St. Elisabeth, Haus St. Elisabeth, St. Florian, St. Johannis, St. Anna, St. Mauritius, St. Vitus und "Am Miesberg" mit Wirkung zum 01.10.2015 von der SeniVita Sozial gGmbH erworben. Im August 2016 hat die SeniVita Sozial gGmbH die Geschäftsanteile an der SeniVita Social Care GmbH von ihrer Muttergesellschaft SeniVita GmbH & Co. KG übernommen. Im Zusammenhang mit dieser Transaktion wurde das Stammkapital der SSC auf 1 Mio. Euro erhöht sowie eine Kapitalrücklage von 19 Mio. Euro gebildet. Mit dem Abschluss der Transaktion wurden auch die Forderungen und die finanziellen Verflechtungen mit der von den SeniVita Gründern geführten SeniVita GmbH & Co. KG bereinigt. Diese waren zum Großteil aus der im Oktober 2015 erfolgten Übernahme des Betriebs von 12 Pflegeeinrichtungen durch die SeniVita Social Care entstanden.

In den Seniorenwohnanlagen kommt ganz überwiegend das Altenpflegekonzept 5.0 zur Anwendung, das aus den drei Bausteinen Wohnen, ambulante Pflege und Tagespflege besteht. Die Nachfrage nach individueller Pflege und Wohnversorgung im Alter steigt kontinuierlich an. Dabei wird die Selbstbestimmung für ältere Menschen bei der Auswahl ihrer Pflegewohnanlage immer wichtiger. Diesen Ansprüchen kommt das von SeniVita entwickelte Konzept der Altenpflege 5.0 entgegen. In der Entwicklung und Erprobung von Altenpflegeeinrichtungen dieser neuesten, sogenannten fünften Generation ist die SeniVita Gruppe gegenwärtig führend in Deutschland und baut ihre Angebote sukzessive aus.

Die SeniVita Social Care, Tochtergesellschaft der SeniVita Sozial gGmbH, ("SVS") hat gegen Ende des Bilanzjahres Pflegebetriebe an acht Standorten an die SeniVita Social Estate AG verkauft. Darüber hinaus wurden zum 01.01.2019 zwei Tagespflegen und eine stationäre Pflegeeinheit von der SSC an andere Investoren bzw. Betreiber abgegeben und zwei weitere betriebene Tagespflegeeinrichtungen sind an die SVS übergegangen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene und betriebliche Rahmenbedingungen

Die Pflege ist angesichts des immer stärker werdenden demographischen Wandels ein weiterhin stetig steigender Wachstumsmarkt. Dies sichert einer Gesellschaft, die wie die SSC auf die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich Pflege spezialisiert ist, ein gewisses Maß an Stabilität, welches meist nur durch gesetzliche Reformen im Gesundheitswesen beeinflusst werden. Aktuell hat der Gesetzgeber mit dem Pflegestärkungsgesetz I (ab 2015) und dem Pflegestärkungsgesetz II (ab 2016) die Pflege auch finanziell weiter gestärkt. So wurde bereits Anfang 2015 mit dem ersten Pflegestärkungsgesetz die finanzielle Unterstützung für Pflegebedürftige spürbar ausgeweitet. Mit dem zweiten Pflegestärkungsgesetz folgen nun weitere Verbesserungen. So stehen jährlich fünf Milliarden Euro zusätzlich für die Pflege zur Verfügung. Ziel des neuen Leistungsrechts ist es, den Pflegebedürftigkeitsbegriff neu zu definieren und den Erhalt der Selbständigkeit und Verbleib der bestehenden Fähigkeiten zu stärken. Das bisherige System der drei Pflegestufen wird durch einheitlich geltende Pflegegrade sowie der zusätzlichen Feststellung von erheblich eingeschränkter Alltagskompetenz (z.B. durch Demenz) ersetzt. Durch das neue System der Pflegegrade setzt die finanzielle Unterstützung künftig deutlich früher an. So wird in den kommenden Jahren mit zusätzlichen 500.000 Anspruchsberechtigten gerechnet.

Das Gesundheitswesen, einschließlich der Pflege, ist daher nicht mehr länger nur Kostenfaktor, sondern wird auch als ein wichtiger Arbeitsplatz- und Wirtschaftsfaktor angesehen. Mit knapp 5 Millionen Beschäftigten ist die Gesundheitsbranche ein bedeutender Arbeitgeber geworden. Bedingt durch den demographischen Wandel soll sich die Beschäftigtenzahl in den nächsten Jahrzehnten fast verdreifachen. Inwieweit hier der Einsatz technischer Möglichkeiten (z. B. AAL Systeme, Pflegeroboter) zu einer gegenläufigen Entwicklung führen wird, bleibt abzuwarten.

In der Pflegebranche ist eine der größten Herausforderungen die Erfüllung der gesetzlich vorgeschriebenen Fachkraftquoten. Aufgrund des weiterzunehmenden Fachkräftemangels erfordert dies eine langfristige Planung. Grundsätzlich kann der durch Fluktuation auch bei der SSC entstehende Ersatzbedarf an Pflegefachkräften zu einem Teil durch die Schulabgänger/innen der SeniVita Berufsfachschule für Altenpflege bzw. der Fachschule für Heilerziehungspflege gedeckt werden. In der Zukunft soll die Pflegeausbildung für Altenpflege, Kinderkrankenpflege und Krankenpflege in einem einheitlichen Ausbildungsberuf generalisiert werden. Dieses wird zu neuen strategischen Überlegungen im Bereich der Ausbildung/Schule bei den SeniVita Schulen führen.

Maßnahmen zur Erhöhung des Qualifizierungsstandes und der Verbesserung von Kommunikation und Zusammenarbeit auf allen Ebenen des Unternehmens werden daher stets weiterentwickelt. Unternehmensweit werden dazu interne und externe Schulungsmaßnahmen durchgeführt. Qualitätsführerschaft in solch sensiblen Branchen wie der Pflege ist nur mit gut ausgebildeten, zufriedenen und motivierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern möglich. Der Mitarbeiterführung kommt insoweit für die Zukunft ein erhöhter Stellenwert zu.

Die SeniVita Social Care GmbH musste im Geschäftsjahr 2018 weiterhin bei der Umstellung der stationären Pflege auf das Altenpflegekonzept 5.0 mit unerwarteten Schwierigkeiten und hohen Kosten umgehen. So musste aufgrund höherer Personalkosten bei einer gleichzeitig geringer als geplant steigenden Auslastung in einzelnen, Häusern ein Restrukturierungsprozess eingeleitet werden. Das Konzept dafür sieht vor, einige Leistungselemente (wie zum Beispiel das Facility Management und die Essensversorgung) an externe Anbieter zu vergeben und gegebenenfalls auch Partner für einzelne Pflegebetriebe zu finden. Dies geht einher mit einer Verringerung der Mitarbeiterzahl, die deshalb 2018 Stichtagsbezogen unter dem Vorjahresniveau lag. Vom ersten bis zum vierten Quartal 2018 beschäftigte die SeniVita Social Care GmbH durchschnittlich 428 Mitarbeiter. Im Vorjahr wurden durchschnittlich 591 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Geschäftsverlauf

Die SeniVita Social Care GmbH verzeichnet aufgrund des steigenden Bedarfs an individueller Lebensgestaltung bis ins hohe Alter eine weiter ansteigende Nachfrage nach ihren Einrichtungen und Dienstleistungen der neuesten Pflegegeneration. Dem entspricht das innovative Pflegekonzept Altenpflege 5.0, bestehend aus den drei Bausteinen Wohnen, ambulante Pflege und Tagespflege. Für die Zukunft stehen Überlegungen an, bisher noch stationäre Betriebsstandorte der SeniVita-Gruppe ebenfalls auf das neue Konzept umzustellen.

Allerdings verlief die bisher durchgeführte Umstellung von vormals stationären Betriebsstandorten auf das Pflegekonzept Altenpflege 5.0 noch nicht zufriedenstellend und führte zu ungeplanten Mehraufwendungen. So musste aufgrund höherer Personalkosten bei einer gleichzeitig geringer als geplant steigenden Auslastung die SSC entgegen der Planung einen höheren Verlust verbuchen. Insgesamt verzeichneten wir für 2018 ein negatives operatives Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) von -4,2 Mio. Euro (Vorjahr: -6,2 Mio. Euro), das EBIT belief sich auf -6,7 Mio. Euro (2017: -7,7 Mio. Euro), der Jahresfehlbetrag der SSC betrug 9,9 Mio. Euro (Vorjahr: 8,03 Mio. Euro).

3. VFE-Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

a. Ertragslage

Die Gesellschaft erreichte im Geschäftsjahr 2018 eine Gesamtleistung von TEUR 20.924 (Vorjahr TEUR 25.027). Den überwiegenden Anteil daran machten mit TEUR 12.659 oder 61% der Gesamtleistung (Vorjahr: TEUR 15.146 oder 61% der Gesamtleistung) die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß PflegeVG aus. An zweiter Stelle standen mit TEUR 2.622 oder 12% der Gesamtleistung (Vorjahr: TEUR 3.026 oder 12% der Gesamtleistung) die Erträge aus Unterkunft und Verpflegung. An dritter Stelle folgten die Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen im Umfang von TEUR 2.014 oder 10% der Gesamtleistung (Vorjahr: TEUR 2.139 oder 9% der Gesamtleistung).

Die Umsatzerlöse nach § 277 I HGB belaufen sich auf insgesamt TEUR 2.959 (Vorjahr: TEUR 3.882). Die Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen nach PflegeVG betrugen im Geschäftsjahr 2018 TEUR 602 (Vorjahr: TEUR 790). Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf insgesamt TEUR 68 (Vorjahr: TEUR 44) und sind damit zum Vorjahr gestiegen.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 12.011 (Vorjahr TEUR 16.067), wobei die Reduzierung auf den Verkauf der Pflegeeinrichtungen zurückzuführen ist. Einen geringeren Wert nahmen mit TEUR 2.438 (Vorjahr TEUR 2.903) die Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen an. Die Aufwendungen für Mieten, Pacht und Leasing betrugen TEUR 3.907 (Vorjahr: TEUR 4.431) für die 11 Standorte.

Im Geschäftsjahr 2018 war damit das Ergebnis vor Abschreibungen und Zinsen mit TEUR -4.201 (Vorjahr TEUR -6.166) deutlich negativ. Die Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" in Höhe von TEUR 3 (VJ TEUR 281) sind im laufenden Geschäftsjahr 2018 deutlich gesunken. Der Saldo aus den zuzurechnenden Erträgen und Aufwendungen aus dem Finanzbereich des Unternehmens veränderte sich von TEUR -318 im Vorjahr auf TEUR 5. Unter Einbeziehung der planmäßigen Abschreibungen von TEUR 2.527 (Vorjahr TEUR 1.952) sowie des Finanzergebnisses von TEUR 5 (Vorjahr TEUR -318), der außerordentlichen Erträge (TEUR 3.369; Vj. TEUR 0) und der außerordentlichen Aufwendungen (TEUR 6.527; VJ TEUR 0), die hauptsächlich aus dem Verkauf der Pflegeeinrichtungen zum 01.10.2018 an die SeniVita Social Estate AG und der außergewöhnlichen Abschreibung von TEUR 6.527 aus dem Verkauf der restlichen Pflegebetriebe zum 01.01.2019 sowie 01.04.2019 herrühren, ergab sich für das abgelaufene Geschäftsjahr ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR -9.881 (Vorjahr TEUR -8.035)

b. Finanzlage

Die SeniVita Sozial gGmbH hat der SeniVita Social Care GmbH ein Darlehen bis 2017 in Höhe von TEUR 6.739 gewährt, das mit 6% p.a. verzinst wurde. Ab dem 01.01.2018 ist dieses in ein zinsfreies Darlehen umgewandelt worden. Insgesamt stiegen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum 31.12.2018 damit auf TEUR 13.423 (Vorjahr TEUR 8.729).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich zum 31.12.2018 auf TEUR 935 (Vorjahr TEUR 1.160), die sonstigen Verbindlichkeiten auf TEUR 1.249 (Vorjahr TEUR 602) und die Rückstellungen auf TEUR 338 (Vorjahr TEUR 953).

Die SeniVita Social Care GmbH verfügte zum Bilanzstichtag über eine Liquidität von TEUR 17 (Vorjahr TEUR 100). Während des laufenden Restrukturierungsprozesses ist es daher auch weiterhin erforderlich, dass die Gesellschaft von der Muttergesellschaft SVS finanziell unterstützt wird bis der Restrukturierungsprozess abgeschlossen ist.

Die Gesellschaft wies zum Bilanzstichtag keine Bankverbindlichkeiten aus. Das bewegliche Sachanlagevermögen wurde weiterhin planmäßig abgeschrieben.

c. Vermögenslage

Die Vermögenssubstanz der SeniVita Social Care GmbH hat sich entsprechend der beschriebenen Maßnahmen verändert. So ist die Bilanzsumme um 14,9 % auf TEUR 15.945 (Vorjahr TEUR 18.727) gesunken. Der Rückgang ergibt sich vor allem durch den Verkauf der Betriebe an die SeniVita Social Estate AG zum Kaufpreis von TEUR 10.000.

Das Eigenkapital der Gesellschaft minderte sich zum 31.12.2018 auf TEUR -3.320 (Vorjahr TEUR 7.283), was insbesondere durch den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 9.881 und durch den Verlustvorträgen aus den Vorjahren begründet ist. Weiterhin wurden in 2016 690 Genussrechte mit einem Nennbetrag von je TEUR 1 und somit insgesamt in Höhe von TEUR 690 mit einer Restlaufzeit von je nach Einzahlungszeitpunkt bis zu 45 Monaten ausgegeben, die ebenfalls im Eigenkapital ausgewiesen werden. Die Genussrechte sind zum Bilanzstichtag vollständig durch die Verlustteilnahme aufgebraucht. An Mitarbeiter ausgegebene Genussrechte in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr TEUR 42) werden ebenfalls dem Eigenkapital zugerechnet.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit der SeniVita Social Care ziehen wir in der internen Unternehmenssteuerung u. a. die Kennzahlen Eigenkapitalrendite, Umsatzrendite und den Cash-Flow heran. Die Eigenkapitalrendite berechnen wir mit dem EBIT im Verhältnis zum Eigenkapital. Die Umsatzrendite berechnen wir mit dem EBITDA im Verhältnis zur Betriebsleistung, den Cash-Flow aus der Summe aus Betriebsergebnis und Abschreibungen.

Die Eigenkapitalrendite verschlechtert sich aufgrund des Jahresfehlbetrags auf -202,6 % und hat sich im Vergleich zum 31.12.2017 mit -77,15% deutlich verändert. Die Umsatzrendite lag entsprechend bei -20,1 % (Vorjahr: -24,64 %). Der Cash-Flow nach DVFA/SG veränderte sich auf TEUR -2.620 im Vergleich zu TEUR -6.491 im Vorjahr leicht.

Auf eine hohe Mitarbeiterzufriedenheit legt die SeniVita Social Care unbedingten Wert. Wir sehen uns in der Verantwortung gegenüber unserem Personal, hier tragfähige Lebensgrundlagen, Perspektiven für die Zukunft, Aufstiegsmöglichkeiten und familiengerechte Arbeitsbedingungen bereitzustellen. Dem Gesundheitsmanagement am Arbeitsplatz muss ein zunehmendes Augenmerk gewidmet werden, um die Menschen im Rahmen der besonderen physischen und psychischen Belastungen in der Erhaltung ihrer Arbeitsmöglichkeiten zu unterstützen. Im Hinblick auf die zukünftigen Herausforderungen hat die SeniVita-Gruppe aktiv die Bildung von Standortbetriebsräten unterstützt. Es ist für die Geschäftsleitung wichtig, entsprechende Ansprechpartner für die Bewältigung der Zukunftsaufgaben zu haben. So konnte seit 2015 durch die Zusammenarbeit der SeniVita-Gruppe, der Betriebsräte sowie der Gewerkschaft Verdi die Vergütung der Mitarbeiter nach Tarifvertrag des öffentlichen Dienstes umgesetzt werden.

5. Gesamtaussage

Für das Geschäftsjahr 2018 konnten die Pflegebetriebe der SeniVita Social Care GmbH eine stabile Auslastung verbuchen. Allerdings verlief die Umstellung von vormals stationären Betriebsstandorten auf das Pflegekonzept Altenpflege 5.0 noch nicht zufriedenstellend und führte zu ungeplanten Mehraufwendungen. So musste die SSC entgegen der Planung einen weiteren Verlust in 2018 verbuchen.

Deshalb steht die Unternehmenspolitik für die SSC weiterhin im Zeichen der operativen und strategischen Sanierung. So sollen neben der Auslagerung von defizitären Sparten auch die Sachkosten deutlich abgesenkt werden. Bis Anfang 2019 sollen daher alle Pflegeeinrichtungen an andere Gesellschaften veräußert werden um die Restrukturierung abzuschließen.

Zum 1. Oktober 2018 wurden sechs Pflegeeinrichtungen und zwei ambulante Dienste an die SeniVita Social Estate AG verkauft. Des Weiteren wurden zum 1. Januar 2019 drei Pflegeeinrichtungen an die CuraVivum Care gGmbH verkauft. Von den verbleibenden Pflegeeinrichtungen wurden bereits die Einrichtungen in Eltmann, Pottenstein und Gräfenberg im 1. Halbjahr 2019 an die Muttergesellschaft SeniVita Sozial gGmbH veräußert. Die restlichen zwei vollstationären Einrichtungen in St. Vitus in Hirschaid und St. Martin in Baiersdorf gehen zum 01.07.2019 in die SeniVita Seniorenhäuser gGmbH, eine weitere Tochtergesellschaft der SeniVita Social Estate AG, über.

Auf Basis der aktuellen vorläufigen betriebswirtschaftlichen Auswertung weist unsere Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von rd. TEUR 4.998 bei einem Verlust für 2019 von TEUR 1.678 aus.

Damit ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet und der Fortbestand kann nur durch Unterstützungsleistungen der Muttergesellschaft sichergestellt werden, da nach dem Verkauf unserer Pflegebetriebe keine operative Tätigkeit mehr ausgeübt wird.

III. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der SeniVita Social Care GmbH nicht unterhalten.

IV. Prognosebericht

In der SeniVita-Gruppe wird für die Zukunft weiterhin eine schlagfertige Organisation aufgebaut. Ziel ist es, neben einem Wachstum im eigenen originären Geschäftsgebiet darüber hinaus in ganz Bayern und ggf. Baden-Württemberg und Österreich unter dem Markenlabel SeniVita Altenpflege 5.0 das innovative Konzept möglichst zügig weiter zu verbreiten.

Die Gesundheitsbranche ist ein Markt mit zukünftig weiter nachhaltigem Wachstum. In den folgenden Jahren wird die Gesundheitsbranche weiter deutlich an Bedeutung zunehmen. Die Nachfrage nach individueller Pflege und Wohnversorgung im Alter steigt dabei kontinuierlich an. Hierbei wird die eigene Selbstbestimmung für ältere Menschen bei der Auswahl ihrer Pflegeabsicherung immer wichtiger.

Um diesen Markt und der aufkommenden Nachfrage ein adäquates Angebot zu bieten, müssen die Anbieter im Gesundheitsmarkt umdenken und ihre Angebote neu strukturieren. Dabei geht die Pflegeentwicklung weg von der stationären hin zu neuen Pflegekonzepten. Die Seni-Vita-Gruppe ist dabei dem Wettbewerb einen guten Schritt voraus und hat mit ihrem innovativen und anerkannten Pflegekonzept Altenpflege 5.0 eine sehr wichtige Weichenstellung für die Zukunft vorgenommen. Dieses Konzept wird durch die politischen Rahmenbedingungen nach dem Grundsatz "Ambulant vor Stationär" deutlich unterstützt.

Wie sich schon jetzt abzeichnet, ändern sich die Wünsche, Bedürfnisse und Ansprüche der Kunden grundlegend. Sie wünschen sich immer mehr Selbstbestimmung im Rahmen ihrer eigenen Wohnung auch und insbesondere im höheren Alter. Diesen veränderten Ansprüchen kommt das Konzept Altenpflege 5.0 entgegen.

Auch für 2019 wird aufgrund des Verkaufes der Pflegeeinrichtungen ein deutlich negatives Jahresergebnis erwartet, welches zusammen mit den bisher aufgelaufenen Verlusten zu einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von rd. TEUR 4.998 führt. Diese bilanzielle Unterdeckung kann nur durch die Muttergesellschaft ausgeglichen werden. Sollte der Ausgleich der Unterbilanz durch die SeniVita Sozial gGmbH nicht möglich sein, so stellt dies ein bestandsgefährdendes Risiko für unsere Gesellschaft dar.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

1.1. Risikomanagementsystem

Das in der SeniVita-Gruppe einheitliche Risikomanagementsystem hat die Aufgabe, Risiken und Chancen rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten und in angemessenerweise zu kommunizieren. Als integriertes Führungs- und Steuerungswerkzeug schafft es die Entscheidungsgrundlagen dafür, Chancen zu erschließen und Risiken gezielt zu reduzieren oder durch Gegenmaßnahmen abzuwenden oder deren potenzielle Auswirkungen zu minimieren.

Die Verantwortung im Bereich des Risikomanagements ist gemäß der Struktur der SeniVita Gruppe verteilt. Die operativen Gesellschaften der SeniVita Gruppe steuern in enger Abstimmung mit der SeniVita Geschäftsführung die in ihren jeweiligen Bereichen aufgetretenen Risiken prinzipiell selbständig, so auch die SeniVita Social Care GmbH für die Erbringung von Pflegedienstleistungen und den Betrieb von Seniorenwohnanlagen nach dem Konzept der Altenpflege 5.0.

1.2. Darstellung der wesentlichen Einzelrisiken

Das wesentliche Risiko besteht derzeit in der wirtschaftlich erfolgreichen Umstellung ehemals stationärer Pflegebetriebe auf das Konzept der Altenpflege 5.0. Diese verlief bisher noch nicht zufriedenstellend und führte zu ungeplanten Mehraufwendungen.

Bis zum Verkauf der letzten Pflegeeinrichtungen verbleibt jedoch das Risiko, dass die Umsetzung der Sanierungsmaßnahmen mehr Zeit und Geld erfordert als derzeit vorgesehen.

Es gibt weiterhin Finanzierungsrisiken aus der Abhängigkeit von der SeniVita-Gruppe, da die Sanierungsmaßnahmen nur durch die Unterstützung der Muttergesellschaft SeniVita Sozial gGmbH finanziert werden können und diese maßgeblich mit dem Wachstum der SeniVita Social Estate AG zusammenhängt.

Der deutsche Markt für Pflegedienstleister ist insbesondere durch die regulatorischen Rahmenbedingungen geprägt. Veränderungen in diesen Rahmenbedingungen können zu Risiken in der Aufwands- und Ertragsstruktur der SeniVita-Gruppe führen. Während Pflegeleistungen und deren Kostenübernahme im bundesweit geltenden Sozialversicherungsgesetzbuch geregelt sind, obliegt die Gesetzgebung der Betriebsgenehmigung und die Ausstattung von Einrichtungen für ältere oder pflegebedürftige Menschen den Bundesländern. Entsprechend regeln Länder-Heimgesetze die Einstufung einer Pflegeeinrichtung als stationär oder ambulant. Hierdurch wird die Leistungsabrechnung maßgeblich beeinflusst. Während stationäre Pflegeheime pauschale Pflegesätze in Abhängigkeit vom Pflegegrad vorschüssig erhalten, erfolgt die Abrechnung bei Tagespflegeleistungen (teilstationär) und ambulanter Pflege modular und nach Inanspruchnahme. Zudem könnten Versorgungsverträge mit den Pflegekassen geändert oder gekündigt werden.

Die staatlich regulierten Einnahmen, die einen Großteil der Einnahmen aus der Leistungsabrechnung darstellen, weisen jedoch eine stabile Entwicklung auf. Gleichzeitig wird die Nachfrage nach Pflegeplätzen durch die demografische Entwicklung bestimmt. Die Konjunktur nimmt nur einen sehr geringen Einfluss auf die wirtschaftliche Entwicklung der SeniVita-Gruppe, weil der Pflegemarkt grundsätzlich nur sehr geringen zyklischen Schwankungen unterliegt.

Die SeniVita-Gruppe ist mit ihrer Geschäftstätigkeit abhängig von der ausreichenden Verfügbarkeit einer großen Anzahl an Pflegefachkräften. Dabei besteht aktuell die größte Herausforderung in der Erfüllung der gesetzlich vorgeschriebenen Fachkraftquote. Bei Unterschreitung dieser Quote droht eine entsprechende Absenkung der zugelassenen Belegungszahlen der Pflegeeinrichtungen. Weiterhin besteht das Risiko vor allem in der ländlichen Region, in der die SeniVita-Gruppe tätig ist, dass junge Leute zunehmend in Ballungsgebiete abwandern und daher in der Region als Arbeitskräfte nicht mehr zur Verfügung stehen oder aber, dass sich Auszubildende für andere Pflegeberufe entscheiden.

Um den Nachwuchs weiterer Fachkräfte sicherzustellen, betreibt die SeniVita-Gruppe eine eigene Berufsfachschule für Altenpflege und eine Fachschule für Heilerziehungspflege. Es kann aber nicht gewährleistet werden, dass die SeniVita-Gruppe auch zukünftig in der Lage sein wird, in dem jeweils von ihr gewünschten und zur Realisierung der angestrebten Geschäftstätigkeit erforderlichen Umfang weitere geeignete Mitarbeiter der unterschiedlichen Funktionsebenen zu gewinnen. Jeder der vorgenannten Umstände könnte sich erheblich negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der SSC bis zum endgültigen Verkauf der Pflegeeinrichtungen auswirken.

Der demografisch bedingte Betreuungsbedarf nimmt weiter zu, sodass auch mehr und besser geschultes Pflegepersonal benötigt wird. Da gleichzeitig auch das Angebot an Pflegefachkräften rückläufig ist, erfordert dies erhebliche Maßnahmen zur Personalrekrutierung und -ausbildung. Grundsätzlich kann der durch Fluktuation auch bei der SeniVita-Gruppe entstehende Ersatzbedarf an Pflegefachkräften zu einem Teil durch die Schulabgänger/innen der SeniVita Berufsfachschule für Altenpflege bzw. der Fachschule für Heilerziehungspflege gedeckt werden. In der Zukunft soll die Pflegeausbildung für Altenpflege, Kinderkrankenpflege und Krankenpflege in einem einheitlichen Ausbildungsberuf generalisiert werden. Dieses wird zu neuen strategischen Herausforderungen im Bereich der Ausbildung/Schule bei den SeniVita Schulen führen.

Maßnahmen zur Erhöhung des Qualifizierungsstandes und der Verbesserung von Kommunikation und Zusammenarbeit auf allen Ebenen des Unternehmens werden daher stets weiterentwickelt. Unternehmensweit werden dazu interne und externe Schulungsmaßnahmen durchgeführt. Qualitätsführerschaft in solch sensiblen Branchen wie der Pflege ist nur mit gut ausgebildeten, zufriedenen und motivierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern möglich. Der Mitarbeiterführung kommt insoweit für die Zukunft ein erhöhter Stellenwert zu.

Als Betreiber von Pflegeeinrichtungen unterliegt die SSC zahlreichen behördlichen Auflagen und Überprüfungen und muss hohe Qualitätsstandards erfüllen. Die SSC wird regelmäßig von den zuständigen Behörden überprüft. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass es zu Beanstandungen in Bezug auf die überprüften Einrichtungen der SSC kommt. Sofern die SSC Pflichten verletzt oder aus sonstigen Gründen den Vorstellungen der zuständigen Behörden nicht entspricht, kann dies von einem schlechten Ruf im Markt (und infolge dessen mangelnder Auslastung) über einen durch die Heimaufsicht verhängten temporären Aufnahmestopp von Pflegebedürftigen bis hin zur Kündigung des Versorgungsvertrages durch die Pflegekasse führen.

Darüber hinaus können Qualitätsmängel auch zur Folge haben, dass hiervon betroffene Pflegebedürftige gegen die Gesellschaft Schadensersatzansprüche erfolgreich geltend machen. Jeder der vorgenannten Umstände könnte sich erheblich negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der SSC auswirken.

Die SSC ist auch steuerlichen Risiken ausgesetzt, etwa, dass steuerliche Veranlagungen und/oder Außenprüfungen zu Nachzahlungen führen, oder es in Folge von Steuergesetzänderungen zu nachteiligen Änderungen der Besteuerungssituation kommen kann. Die SSC ist eine gemeinnützige Kapitalgesellschaft, welche nach dem Körperschaftsteuer- und dem Gewerbesteuergesetz in Verbindung mit der Abgabenordnung von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit ist. Werden die Voraussetzungen für die Gemeinnützigkeit nicht erfüllt, kann das zum Entfallen der Steuerbefreiung führen. Insbesondere kann einer gemeinnützigen Organisation die Steuerbefreiung ggfs. mit Wirkung für die Vergangenheit, d.h. rückwirkend, entzogen werden, wenn sie vorrangig eigenwirtschaftliche Zwecke verfolgt oder gemeinnützig gebundenes Vermögen nicht der Zweckbindung entsprechend verwendet.

Die endgültige Anerkennung der steuerlichen Behandlung bleibt regelmäßig der Betriebsprüfung durch die Finanzverwaltung vorbehalten. Dies kann bis zum endgültigen Eintritt der Bestandskraft zu Steuernachzahlungen und Zinsen, anderen Zuschlägen und Kosten führen.

2. Chancenbericht

Die Pflege ist angesichts des immer stärker werdenden demographischen Wandels ein weiterhin stetig steigender Wachstumsmarkt. Die bundesdeutsche Bevölkerung wird älter, alle Hochrechnungen gehen zumindest bis zum Jahr 2030 von einer steigenden Anzahl der Pflegebedürftigen aus (Quellen: Statistisches Bundesamt, Studie der Unternehmensberatung Roland Berger zum Thema "Deutscher Pflegemarkt wächst weiter" vom 22. November 2017). Selbst bei einem nur stabilen Anteil jener Personen, die nicht zu Hause gepflegt werden, braucht Deutschland demnach bis zum Jahr 2030 insgesamt neue Pflegeplätze für gut 1,1 Mio. Menschen (bei dann insgesamt über 3,5 Mio. Pflegebedürftigen). Nicht eingerechnet ist dabei der Ersatz- und Modernisierungsbedarf für veraltete, meist stationäre Pflegeeinrichtungen, die nicht mehr dem aktuellen Standard entsprechen. Daher wird die Nachfrage nach professioneller Pflege, wie sie die SeniVita Social Care bis zum Verkauf der Pflegeeinrichtungen anbietet, weiter zunehmen.

Diesem steigenden Bedarf will die SeniVita-Gruppe durch das Angebot entsprechender Pflegedienstleistungen in neuen Seniorenwohnanlagen nach dem Konzept der Altenpflege 5.0 gerecht werden. Auch sollen weitere, bestehende vollstationäre Einrichtungen nach dem Altenpflegekonzept 5.0 umgebaut werden.

Als einer der ersten Betreiber, der die zunehmende Ambulantisierung in der Altenhilfe konsequent umgesetzt hat und sich zwischenzeitlich einen Wissensvorsprung in diesem Bereich erarbeiten konnte, werden wir auch künftig das gewonnene Know-how erweitern und gewinnbringend im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit einbringen.

Wie bereits unter "5. Gesamtaussage" ausführlich dargestellt, weist die SSC aktuell einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von rd. TEUR 3.300 aus. Nach dem Verkauf der Pflegeeinrichtungen verfügt die SSC über keine operative Geschäftstätigkeit mehr, so dass der Fortbestand der Gesellschaft nur durch die finanzielle Unterstützung der Muttergesellschaft sichergestellt werden kann. Sollte die Unterstützung nicht gewährleistet werden, würde dies ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Guthaben bei Kreditinstituten.

Zur Absicherung von Liquiditätsrisiken wird ein Liquiditätsplan erstellt und laufend fortgeschrieben, der somit einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt.

Bayreuth, 01.04.2020

gez. Dr. Dr. Horst Wiesent, Geschäftsführer

gez. Manfred Vetterl, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	31.12.2018	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	94.516,00	14.693.313,00
II. Sachanlagen	1.393.343,00	1.985.527,05
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	32.600,82	75.091,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	11.062.330,28	1.820.934,22
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	17.491,66	99.524,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	24.177,67	52.573,69
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.320.172,05	0,00
	15.944.631,48	18.726.964,36

PASSIVA

	31.12.2018	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	0,00	7.283.183,57
B. Rückstellungen	338.096,59	952.850,88
C. Verbindlichkeiten	15.605.824,23	10.485.213,03
D. Rechnungsabgrenzungsposten	710,66	5.716,88
	15.944.631,48	18.726.964,36

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		17.924.362,92	19.129.863,68
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.470.250,57		12.967.901,75
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	2.540.847,72		3.098.934,22
- davon für Altersversorgung EUR 834.263,26 (TEUR 873)
		12.011.098,29	16.066.835,97
3. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	2.438.401,11		2.903.396,00
4. Steuern, Abgaben, Versicherungen	361.741,15		371.188,58
5. Mieten, Pacht, Leasing	3.907.434,66		4.430.603,67
		6.707.576,92	7.705.188,25
Zwischenergebnis		-794.312,29	-4.642.160,54
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.951.108,73		1.544.222,78
b) auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.102.919,03		407.791,06
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	443.685,85		610.394,24
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	284.060,26		512.581,69
		9.781.773,87	3.074.989,77
Zwischenergebnis		-10.576.086,16	-7.717.150,31
9. Zinsen und ähnliche Erträge	9.929,01		1.479,45
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 9.884,90 (TEUR 0)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.011,92		281.226,27
- davon an verbundene Unternehmen EUR 0,00 (TEUR 258)
11. Vergütungen auf Genussrechtskapital	1.724,09		37.740,17
		-5.193,00	317.486,99
12. Erträge aus Verlustübernahme		690.000,00	0,00
12. Jahresfehlbetrag		9.880.893,16	8.034.637,30

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Firma: SeniVita Social Care GmbH

Sitz: 95445 Bayreuth, Parsifalstraße 31

Registergericht: Amtsgericht Bayreuth

HRB: 3492

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss entspricht den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) und den für mittelgroße Kapitalgesellschaften entsprechenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes.

Davon-Vermerke werden zum Teil im Anhang angegeben.

Mit Wirkung zum 01.10.2018, 01.01.2019 und zum 01.04.2019 wurden einzelne Tagespflegen und Ambulante Dienste veräußert, so dass die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen nur eingeschränkt möglich ist.

Aus den hieraus generierten Buchverlusten bzw. außerordentlichen Abschreibungen resultiert ein Jahresfehlbetrag von TEUR 9.881 und ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von TEUR 3.320.

Die Bilanzierung erfolgte zu Fortführungswerten, da die Muttergesellschaft, die SeniVita Sozial gGmbH, zugesichert hat, unsere Gesellschaft finanziell so auszustatten, dass wir unseren Zahlungsverpflichtungen nachkommen können.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden ist entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt.

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte werden über einen Zeitraum von 15 Jahren seit Erwerb abgeschrieben, da die Anschaffungskosten zur Übernahme der Tagespflege und des ambulanten Pflegedienstes der ACASA St. Michael gGmbH sowie zur Übernahme der Pflegeeinrichtungen von der SeniVita Sozial gGmbH für einen langfristigen Betreiberzeitraum aufgewendet wurden und somit auch die betrieblichen Nutzungsdauern einen längeren Zeitraum haben.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungskosten enthalten Anschaffungsnebenkosten. Anschaffungskostenminderungen wurden abgesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen wurden die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde gelegt. Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Wert bis zu EUR 150 netto werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand gebucht.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte sind zu letzten Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert, vermindert um erkennbare Einzelrisiken, angesetzt. Zudem ist bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung aufgrund des allgemeinen Kreditrisikos gebildet worden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens nach Einzelposten ist aus folgendem Anlagennachweis ersichtlich:

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

	Historische Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand am 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Zwischensumme I	17.330.432,19	0,00	8.872.374,21	0,00	8.458.057,98
II. Sachanlagen
Zwischensumme II	2.859.046,25	223.365,56	696.193,11	0,00	2.386.218,70
Gesamtsumme	20.189.478,44	223.365,56	9.568.567,32	0,00	10.844.276,68

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Zwischensumme I	2.637.119,19	7.583.288,12	1.856.865,33	8.363.541,98
II. Sachanlagen
Zwischensumme II	873.519,20	367.820,61	248.464,11	992.875,70
Gesamtsumme	3.510.638,39	7.951.108,73	2.105.329,44	9.356.417,68

	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2018	Stand am 31.12.2017
	EUR	EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Zwischensumme I	94.516,00	14.693.313,00
II. Sachanlagen
Zwischensumme II	1.393.343,00	1.985.527,05
Gesamtsumme	1.487.859,00	16.678.840,05

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind TEUR 7.500 gegen die SeniVita Tagespflege gGmbH und TEUR 2.500 gegen die SeniVita Ambulante Pflege gGmbH enthalten. Diese betreffen den Kauf einzelner Teilbetriebe der SSC GmbH.

Des Weiteren ist eine Forderung gegenüber der SeniVita Tagespflege gGmbH in Höhe von TEUR 108 (Vj. TEUR 0) enthalten. Die Forderung ist durch Leistungen aus der Übernahme einzelner Tagespflegen zum 01.10.2018 entstanden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 65.

Forderungen, die dem Grunde nach Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind, sind in Höhe von TEUR 74 (Vj. TEUR 15) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von TEUR 66 (Vj. 56) enthalten, deren Laufzeit länger als ein Jahr beträgt.

Eigenkapital

In 2016 wurden 690 Genussrechte mit einem Nennbetrag von je EUR 1.000,00 ausgegeben - somit insgesamt in Höhe von TEUR 690. Je nach Einzahlungszeitpunkt hat das Genussrechtskapital eine Restlaufzeit bis zu 45 Monaten. Die Grundverzinsung beträgt 4,75 % p. a. des Nennbetrages der Genussrechte zum Bilanzstichtag - abzüglich Verlustzuweisungen und zuzüglich Zuschreibungen - solange ausreichend Jahresüberschüsse und/oder Rücklagen in Höhe der Grundverzinsung sowie eine entsprechende Liquidität vorhanden sind und durch die Auszahlung kein Insolvenzgrund geschaffen wird. Die variable gewinnabhängige Vergütung beträgt 1,00 % p. a. des Nennbetrages der Genussrechte (wie oben), allerdings nur, sofern ein Jahresüberschuss anfällt. Die Genussrechte nehmen zum 31.12.2018 in voller Höhe am Verlust der Gesellschaft teil.

An Mitarbeiter ausgegebene Genussrechte mit Nennbeträgen in Höhe von TEUR 9 haben je nach Einzahlungszeitpunkt eine Restlaufzeit bis zu 60 Monaten. Die Grundverzinsung beträgt zwischen 4 % p. a. und 8 % p. a. des Nennbetrages der Genussrechte zum Bilanzstichtag - abzüglich Verlustzuweisungen und zuzüglich Zuschreibungen - solange ausreichend Jahresüberschüsse in Höhe der Grundverzinsung sowie eine entsprechende Liquidität vorhanden sind und durch die Auszahlung kein Insolvenzgrund geschaffen wird. Die variable gewinnabhängige Vergütung beträgt zwischen 0,5 % p. a. und 8 % p. a. des Nennbetrages der Genussrechte (wie oben).

Rückstellungen

Es bestehen Verpflichtungen aus mittelbaren Unterstützungszusagen, die von einer pauschal dotierten Unterstützungskasse erbracht werden. Es wurde vom Wahlrecht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht. Der nach Artikel 28 Abs. 2 bzw. Artikel 48 Abs. 6 EGHGB anzugebende Deckungsfehlbetrag im Zuge der Subsidiärhaftung des Trägerunternehmens der rechtlich selbstständigen Versorgungseinrichtung belief sich zum 31. Dezember 2018 auf TEUR 879.

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Arten sowie Restlaufzeiten und die dafür gewährten Sicherheiten sind aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

	Gesamt		davon mit einer Restlaufzeit						gesicherte Beträge
		Vj.	bis 1 Jahr	Vj.	zwischen 1 und 5 Jahren	Vj.	über 5 Jahre	Vj.	gesicherte Beträge
	EUR	TEUR	EUR	TEUR	EUR	TEUR	EUR	TEUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	935.152,88	1.160	935.152,88	1.160	0,00	0	0,00	0	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	13.422.974,73	8.729	3.028.885,13	1.990	10.394.089,60	6.739	0,00	0	0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.185.793,24	527	1.141.685,03	474	44.108,21	53	0,00	0	0,00
4. Verwahrgeldkonten	61.903,38	69	61.903,38	69	0,00	0	0,00	0	0,00
	15.605.824,23	10.485	5.167.626,42	3.693	10.438.197,81	6.792	0,00	0	0,00

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit gegenüber der Alleingesellschafterin in Höhe von TEUR 10.791 (Vj. TEUR 7.147) enthalten. Davon haben TEUR 476 (Vj. TEUR 408) eine Restlaufzeit bis 1 Jahr und TEUR 10.315 (Vj. TEUR 6.739) eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.029 (Vj. TEUR 1.990) enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2018 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Pachtverträgen über Seniorenhäuser mit einer jährlichen Pachtaufwendung für das Jahr 2019 in Höhe von TEUR 805. Die Laufzeiten der Pachtverträge betragen zwischen 3 Monaten und einem Jahr. Hiervon bestehen Pachtverträge gegenüber Gesellschaftern, deren Pachtzahlung sich auf TEUR 451 beläuft.

Bedingt durch die Verkäufe in 2018 und 2019 bestehen ab 2020 keine Verpflichtungen aus Pachtverträgen.

Die Aufwendungen für Mieten und Leasing für Einrichtungen und Ausstattungen betragen im Geschäftsjahr 2018 TEUR 91.

Gewinn- und Verlustrechnung

Mit Kaufvertrag vom 20.12.2018 wurden Pflegebetriebe an die SeniVita Social Estate AG veräußert. Hieraus resultiert ein außergewöhnlicher Ertrag in Höhe von TEUR 2.514

In den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind außergewöhnliche Abschreibungen in Höhe von TEUR 6.527 enthalten.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres, getrennt nach Gruppen, zeigt folgende Übersicht:

	2018	2017	2016
männlich	65	84	97
weiblich	363	507	618
Gesamt	428	591	715

Zu Geschäftsführern sind/waren bestellt:

Herr Dr. Dr. Horst Wiesent, Kaufmann, Bayreuth

Herr Manfred Vetterl, Rechtsanwalt, Pegnitz

Die Geschäftsführerbezüge belaufen sich im Jahr 2018 auf insgesamt TEUR 45.

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft der SeniVita Sozial gGmbH, Bayreuth, die wiederum Tochtergesellschaft der SeniVita GmbH & Co. KG, Bayreuth, ist, die gleichzeitig oberstes Mutterunternehmen ist. Die Tochtergesellschaften werden in deren Konzernabschluss als größtem Konsolidierungskreis einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Zu den nahestehenden Unternehmen und Personen, die nicht im Rahmen des Konzernabschlusses konsolidiert werden, bestanden nur Geschäftsbeziehungen aus der Anmietung von Wohnungen, die im Eigentum der Gesellschafter bzw. diesen nahestehenden Personen stehen, zum Zwecke der Weitervermietung bzw. zur therapeutischen Nutzung.

Als Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem 31. Dezember 2018 eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind und einer besonderen Nennung bedürfen, sind zu erwähnen:

Die Gesellschaft hat ihre noch vorhandenen Betriebe zum 1. Januar 2019, zum 01. April 2019 bzw. zum 01. Juli 2019 an verschiedene Erwerber veräußert. Aus der Veräußerung resultieren außergewöhnliche Abschreibungen, die im Jahresabschluss 2018 enthalten sind. Die Abgangsverluste in 2019 betragen TEUR 1.015.

Nach dem Abgang der Pflegeeinrichtungen wird keine operative Geschäftstätigkeit mehr ausgeübt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2018 in Höhe von EUR 9.880.893,16 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bayreuth, 01. April 2020

Die Geschäftsführung

gez. Dr. Dr. Horst Wiesent

gez. Manfred Vetterl

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde am 10. September 2020 festgestellt.

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang) und dem Lagebericht handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Versagungsvermerk erteilt:

Versagungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SeniVita Social Care GmbH, Bayreuth

Versagte Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SeniVita Social Care GmbH, Bayreuth, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SeniVita Social Care GmbH, Bayreuth, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss wegen der Bedeutung des im Abschnitt "Grundlage für die versagten Prüfungsurteile" beschriebenen Sachverhalts nicht den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht wegen der Bedeutung des im Abschnitt "Grundlage für die versagten Prüfungsurteile" beschriebenen Sachverhalts insgesamt kein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft, steht nicht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Jahresabschluss, entspricht nicht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung nicht zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu den genannten Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat, und versagen daher den Bestätigungsvermerk.

Grundlage für die versagten Prüfungsurteile

Wie im Abschnitt "Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses" des Anhangs und unter "II. Wirtschaftsbericht/ 5. Gesamtaussage" sowie unter "V. Chancen- und Risikobericht/ 2. Chancenbericht" des Lageberichts dargestellt, hat die SeniVita Social Care GmbH nach dem Verkauf Ihrer Pflegebetriebe keinen operativen Geschäftsbetrieb mehr und weist zum 31. Dezember 2018 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 3.320 aus. Das Unternehmen war bislang nicht in der Lage den Fehlbetrag zu decken. Die gesetzlichen Vertreter haben den Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt und berufen sich hierbei auf die finanzielle Unterstützung durch das Mutterunternehmen, die Dr. Wiesent Sozial gemeinnützige GmbH (vormals: SeniVita Sozial gemeinnützige GmbH), haben uns jedoch bis zum Datum dieses Versagungsvermerks eine entsprechende Zusage nicht vorgelegt. Dementsprechend ist die Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht angemessen.

Dieser Sachverhalt hat umfassende Bedeutung auch für die im Lagebericht erfolgte Darstellung der Lage der Gesellschaft sowie die Darstellung der Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Versagungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere versagten Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bayreuth, den 14. August 2020

ROSENSCHON . STIEFLER . WAHA . Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Ottmar Stiefler, Wirtschaftsprüfer